第一章-CO01_成本中心标准层次维护流程
COCCA成本中心主数据维护流程实用PPT学习教案
财务部 管理员
第6页/共12页
创建成本中心（T-Code: KS01）
菜单路径：会计核算 控制 成本中心会计 主数据 成本中心单个处理－创建
1.点击主
数据
2.维护基本信
息
5.点击保存创
建
第7页/共12页
4更改凭证可以
查看创建历史
3.维护控制信
息
显示成本中心标准层次（T-Code: OKENN）
040 审批成本中心维护
二级单位财务部会计主管审批三
二级单位 会计主
级单位提交的《成本中心维护单
财务部 管
》
050 在SAP系统中新建成本中心 三级单位主数据管理员根据审批 KS01 三级单位 主数据
后的《成本中心维护单》，在系
财务部 管理员
统中创建成本中心
060 在SAP系统内调转余额
如果要更改或删除的成本中心下 KB61 三级单位 成 本 会
结构： 1. 创建成本中心之前，需定义成本中心层次结构
第3页/共12页
目录
• 成本中心常识 • 成本中心主数据维护流程 • 练习
第4页/共12页
成本中心主数据维护流程示意图
第5页/共12页
系统操作说明
节点 号
节点说明
010 提出成本中心维护需求
详细说明
财务部门根据企业组织结构，费 用管理等方面的需要，确定成本 中心维护需求。
第11页/共12页
The information contained in this presentation is propriet © 2014 Capgemini. All rights reserved. Rightshore® is a trademark belonging to Capgem
成本要素主数据维护流程
批准与签署版本控制1.流程概述1.1.流程说明此流程描述成本要素主数据维护流程的需要。
本流程是创建会计科目主数据流程的继续。
本流程目的是规范公司成本要素管理，便于开展成本分析、管理和考核。
次级成本要素在CO内部使用而不影响FI过帐，主要用于成本分摊中使用。
次级成本要素与收入成本费用类科目无关。
所属流程组：管理会计组1.2.适用范围组织范围：触发事件：会计科目发生变化且管理会计分摊需要时1.3.详细描述1.3.1.术语解释和概念说明初级成本要素是管理会计（CO）模块中用来记录费用的科目，即与财务会计（FI）模块中的科目相联系，又有区别，这两个模块就是通过初级成本要素相互关联的。
一般来讲，在SAP中所有的总帐中的成本费用科目都被要求创建成为初级成本要素。
这样，当输入一个总帐的费用分录时，系统会要求输入一个成本中心，即表示此时系统已将该初级成本要素分配给了某一成本中心。
当然管理会计中只有该要素的金额，而不是像总帐的记录是通过双边分录来实现的，因此某成本心的费用报表是各个成本要素总汇。
成本要素是记录发生了什么事(What),成本中心是记录在哪里发生的(Where)。
次级成本要素：体现CO内的费用流动，与FI的费用科目没有联系，原始成本费用的分摊及内部作业交换所运用的成本要素。
次级成本要素主要用于CO内部分摊用，不会产生FI的会计凭证。
次级成本要素编码规则：第一位7代表次级成本要素，二，三位代表成本要素类别（42，43），第四至六位为流水号001-99942：费用分摊要素，主要用于费用分摊循环，如制造部门的公共费用分摊到各个车间；43：内部作业分配要素（主要用于作业类型）1.3.2.流程相关的制度与规范《企业会计准则》《会计政策及财务管理制度》初级成本要素编码同损益类会计科目编码；次级成本要素如上表所列；2. 业务流程2.1. 业务流程图初级成本要素开始是否为初级成本要素20会计科目主数据维护流程10结束创建初级成本主数据30会计科目主数据维护申请单次级成本要素：开始填写次级成本要素数据类别申请单10次级成本要素数据类别申请单审核次级成本要素主数据申请单20审核是否通过30创建、修改次级成本主数据40结束2.2. 流程步骤与说明次级成本要素2.3.流程差异与业务提升分析3.系统开发与实现3.1.表单清单3.2.报表清单3.3.功能开发清单3.4.增强开发清单3.5.系统接口清单3.6.权限设计。
sap流程CO-01_成本中心主档维护作业
成本中心主檔維護作業
第一節作業說明
目的
係為各項費用及成本之收集、分析與歸屬之依據，為企業組織結構中，成本歸集之最小單位。
步驟
1)執行交易代碼KS01
2)輸入成本中心代號
3)輸入成本中心有效起迄日期
4)點選「主檔資料」
5)輸入基本資料名稱
注意事項
1) 若成本中心已產生交易，則無法刪除。
第二節作業流程
1)執行KS01
交易代碼與功能表
KS01成本控制-> 成本中心會計-> 主檔資料-> 成本中心-> 個別處理-> 建立交易代碼畫面
此為交易代碼輸入區
資料輸入備註說明
2)輸入成本中心代號
欄位說明
後續作業
2) 輸入基本資料
欄位說明
後續作業
3)存檔後產生畫面。
成本中心主数据维护流程
批准与签署版本控制1.流程概述1.1.流程说明本流程目的是统一并规范因组织机构变动而进行的成本中心维护流程，确各公司代码下成本中心（组）维护流程能科学、有序的进行。
此流程描述成本中心主数据分步骤维护的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。
成本中心主数据用于记录各单位经营费用。
所属流程组：管理会计组1.2.适用范围组织范围：触发事件：各公司组织机构管理部门根据组织机构的变动，下发公司组织结构变更文件，触发成本中心（组）的增减变更。
1.3.详细描述1.3.1.术语解释和概念说明成本中心成本中心是出于内部控制目标而设定的反映管理架构的会计组织单位。
用于考核其所发生的成本和费用。
成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说成本中心是费用控制的责任单位；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。
一个成本中心只能默认一个功能范围，如果成本中心的费用类型会涉及到多个功能范围，可以考虑增加一个成本中心代码，或者手工更改，也可以期末做成本中心的再分配。
成本中心的类型定义为以下几类：研发部门、销售部门、管理部门、生产部门。
功能范围功能范围主要是根据费用的功能特征来对费用进行细分，来出具满足管理需要的损益报表的。
目前根据企业业务需要设置研发费用、销售费用、管理费用、制造费用4类功能范围。
启用功能范围之后，实务中启用的会计科目将会大大减少，变得更加简洁、统一和规范。
功能范围侧重确定费用的功能属性，用于快速简洁出具财务报表；而成本中心类型主要用于控制成本中心的一些属性，决定成本中心可以使用的范围或使用的方式等，并且与功能范围建立了约束关系。
成本中心标准层次结构：一般同组织结构，填写上一级成本中心组，各SAP上线单位的成本中心主数据详见《成本中心清单》。
成本中心是出于内部控制目标而设定的反映管理架构的会计组织单位。
成本中心主数据维护操作手册V1.1
Hercules Tianpu Chemicals SAP 用户操作手册名称：成本中心主数据维护操作手册文档号:KUM—CO—004定稿日期：2008-10-29版本号：V1。
01。
目的：介绍维护成本中心主数据的操作规程。
2. 适用范围：天普成本中心维护。
3. 相关流程：流流流流流流流4。
内容概述：成本中心的新增、修改、冻结、删除。
5. 操作步骤：5.1 维护标准层次双击进入维护画面如下:选中某层次节点，点击右键，选择“创建组(较低级别）".进入以下界面：输入组代码和名称.完成后点保存,系统出现以下画面：5.2 创建成本中心范例：创建成本中心:泸州产线系统路径会计—控制—成本中心会计—主数据—成本中心-单个处理—创建事务码KS01双击,进入维护画面如下：输入成本中心代码;有效起止日期输入完成按回车键，进入以下界面：输入名称、描述、负责人，选择成本中心类型、层次结构范围、业务范围，按保存。
系统提示。
5。
3 更改成本中心范例：更改成本中心：苏州质量部系统路径会计-控制-成本中心会计-主数据—成本中心—单个处理过程—更改事务码KS02双击进入以下界面:输入成本中心代码，回车进入下一界面：修改名称和描述后点击保存,系统提示。
5.4删除成本中心范例: 删除成本中心:苏州二线系统路径会计—控制—成本中心会计-主数据—成本中心—单个处理过程-删除事务码KS04双击进入如下画面：选择“测试执行"，点击执行。
进入如下画面：只有当成本中心在所选期间不存在任何交易数据（已过帐计划数据或实际数据），才可以删除。
5。
5 创建成本中心组范例: 创建成本中心组:苏州销售费用系统路径会计—控制-成本中心会计-主数据-成本中心组—创建事务码KSH1双击进入以下界面：输入成本中心组代码，回车进入以下界面:输入成本中心组描述。
点击成本中心组代码,点击,进入以下界面：输入成本中心代码，点击保存，系统提示。
财务主数据(成本中心)维护流程管理规范-精选
文档目的明确成本中心的分类与使用,正确核算公司损益适用范围适用于北京公司所有部门管理规范1、成本中心的具体分类：考核用成本中心和非考核用虚拟成本中心；9900票据制作限于总帐会计使用。
2、成本中心的维护程序：（1）涉及成本中心的新增以及名称改变的，统一由人力资源部通过正式的文件传递给财务经理；（2）财务经理审核通过后交总帐会计增加相应的成本中心；（3）成本中心若不再使用，可根据实际情况给予冻结，除次年过新帐外，一般不允许删除。
3、费用计入成本中心的方式：费用分为直接计入成本中心、分摊计入成本中心、计入非考核成本中心不再分摊三种方式。
每年年初根据新的费用项目，需要确定一次费用计入成本中心的方式。
一般情况下，公司总部租赁费、电话费、物业费、暖气费、制冷费、水电费暂时计入行政部成本中心，由行政部根据工位面积分摊计入各成本中心；4、分产品的费用中心分摊比例，年初一次性录入，在公司人员结构变动不大的情况下，每年维护一次。
5、在没有特殊说明的情况下，财务根据原始单据的直接计入相应的成本中心；跨成本中心的费用需要在原始单据上注明，除分摊的公共费用及广告费外，跨成本中心的需要部门经理签字认可。
6、成本中心编码规则、成本中心标准层次的设定，基金中心的编码规则，成本中心与基金中心的对应规则、成本中心组的维护规则、基金中心负责人（co经理）变更的维护考核措施：1、接到成本中心维护申请后，应在半个工作日内维护完毕2、正确运用考核与非考核成本中心3、费用分摊时注意费用分摊的成本中心与金额的准确性4、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。
参照业务流程。
049全套资料_尚德电力SAP实施项目_业务蓝图设计_成本模块_CO-010 成本中心主数据维护流程_20060217
002 M1 003
M2 004
C1:(4).尚德公司SAP管理会计主数据(controlling master data)启用Validation功能，Validation方式为“1”- Component is active 。不同类型的费 用需经过Validation后才能过账至不同成本中心。 A1.通过分配给不同用户权限来进行成本中心相关维护作业操作。
成本中心 主数据资料
C4
007建立和变更
是
成本中心组
维护成本 中心组?
否
结束
最后一次更改时间：XX/02/20 最后一次更改人：Nick
CFO
是
002审批
M1
通过？
否
结束
005系统审核 M3
审核通过？ 否 是
C3
006释放成本中心 功能
主流程 子流程 流程负责人
主数据维护流程 CO-010 成本中心主数据维护流程 财务部经理
本心
财务部
001组织 变更通知
建立或变更 成本中心?
否
是 新建或变更成 本中心申请表
建立或变更成 本中心层级?
是
003新建或变更 原有成本中心层
级
否
建立新的 成本中心?
是
否 004变更原有成 本中心
004维护成本中 M2
心主数据
C2 P1
M 手工流程控制点 C 系统配置控制点 S 系统开发控制点 A 权限控制点 P 系统检查控制点
CO-010成本中心维护
目录
目的3主题一：成本中心维护流程 4
目的
本教程的目的是使最终用户掌握对成本中心维护业务的操作管理必备条件
计算机，键盘和鼠标知识
Windows技能
可以登录系统
具备基础知识
主题一：成本中心维护流程用户操作规程
1目的：
简述成本中心的维护，建立成本中心维护申请制度。
2 适用范围：
分部建立成本中心
3 文件内容概述：
该流程主要描述成本中心维护业务处理过程，包括业务部门提出申请、财务部审批申请、编制成本中心代码、在SAP系统内创建成本中心、对已存在的成本中心根据业务需要进行修改、冻结业务处理。
4 具体内容
4.1 操作步骤:
4.1.1 成本中心创建流程
按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕：
输入成本中心；输入生效日；按，进入下一屏
参数如下：
注：R_必选项，O_可选项，N_不输项
点击，系统将提示：。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一章-CO01_成本中心标准层次维护流程
1.流程说明
本流程集中反映了家具公司的核心组织架构，这一架构乃建立损益、费用等管理报表资料来源之基础。
当人力资源部门公布公司组织架构变更后，总部财务主数据维护人员必须填写“成本（利润）中心标准层次维护申请表”（附件一），凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。
成本中心标准层次编码原则（附件二）及成本中心标准层次清单（附件三）由总部财务主数据专职维护人员统一管理、维护。
本流程涉及三种情形：创建、修改、删除。
注意事项：
当维护成本中心标准层次时，应同步考量利润中心标准层次之维护。
另外，在删除成本中心标准层次之情况下，必须先将其低下原有成本中心移至另一个成本中心标准层次后方能操作。
成本中心标准层次之维护建议由总部财务专责人员统一作业。
2.流程图
3. 系统操作
3.1. 操作范例
例1：在标准层次AOF05营业管理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区
例2：将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区 例3：在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区
3.2. 系统菜单及交易代码
会计→控制→成本中心会计→主数据→标准层次→更改
交易代码：OKEON
成本中心标准层次维护流程CO01人力资源部门总公司成本
会计
组织架构
变动公告
填写SAP系统
成本/利润中心
标准层次维护
申请表
核准修改成本中心标准层次OKEON
SAP系统成本/利润中心标准层次维护申请
表财务经理Yes
No 1/1
3.3.系统屏幕及栏位解释
例1：在标准层次AOF05营业管理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区，
操作步骤如下：
光标选中标准层次AOF05营业管理后，按钮进入下一个画面。
下，故选中〈较低层组〉后出现下一个画面。
输入标准层次华中区代码AOF0510和中文名称后，按钮保存。
例2：将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区，
操作步骤如下：
光标选中标准层次AOF0510华中区处并双击，直接进入修改画面。
将中文名称华中区改为华中一区，并按钮保存即可。
例3：在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区，
操作步骤如下：
选中标准层次AOF0510华中一区，按钮后再按钮保存即可。
例3中，删除的标准层次AOF0510华中一区乃假设其低下没有下一层标准层次或成本中心之情形才可直接操作。
实际上，通常状况下标准层次低下还会有下一层标准层次或者成本中心。
此时，操作步骤为：
1、首先检查欲删除之标准层次低下是否含有成本中心（若为标准层次，则逐级点开，直至找到成本中心），若有，则先将该成本中心挪移至另一标准层次上；
2、其次，按例3操作步骤进行删除操作。
举例：
假设标准层次AOF0510华中区低下已有一成本中心F0214099西安责任中心，则首先将F0214099西安责任中心挪移至标准层次AOF0511西北区下面，然后，再删除标准层次AOF0510华中区。
操作画面如下：
光标选中成本中心F0214099西安责任中心，然后将其拖拉至标准层次AOF0511西北区下即可。
拖拉后结果如下一个画面所示。
接着再按例3之操作步骤将标准层次AOF0510华中区删除(不再赘述)。
附件一：成本/利润中心标准层次维护申请表..\..\..\300-
Blueprint\Working Documents\FI\input form\成本&利润中心标准层次维护申请表.doc
附件二：成本中心标准层次编码原则..\..\..\300-
Blueprint\Customization Preparation\CO\Code Design_Cost Center Hierarchy.doc
附件三：成本中心标准层次清单..\..\..\300-
Blueprint\Customization Preparation\CO\CO_QGR_Cost center Standard Hierarchy V22.xls。