大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业1-辅导资料附学习答案
大连理工大学《内部控制与风险管理》20秋在线作业2答案
1.招聘和晋升时进行背景调查是()关注的要点。
A.信息B.信息系统控制C.信息披露D.反舞弊答案：D2.任何一个用户不能同时具有两种(或两种以上)不相容的权限，体现的原则是()。
A.需求导向原则B.最小授权原则C.未明确允许及禁止原则D.职责分离原则答案：D3.战略目标持续的时间一般为()。
A.一年以内B.一年到三年C.三年以上D.无所谓答案：C4.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是()。
A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案：A5.销售合同文本由()拟定。
A.财务部门B.采购部门C.销售部门D.人力资源部门答案：C6.()是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受答案：A7.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是()。
A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制答案：A8.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是()。
A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼答案：D9.下列各项中，属于资产保护目标的是()。
A.保护资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行控制完成D.执行授权批准制度答案：A10.企业的主体目标是()。
A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标答案：B11.下列属于外部风险识别方法的是()。
A.宏观环境分析B.行业分析C.评估战略目标在组织中的认可程度D.竞争态势分析答案：ABD12.选择风险应对策略时应考虑()。
A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性答案：ABCD13.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。
B.赢利目标C.资产安全D.人员效率答案：ABC14.下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案5
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.公司经营目标是最高层次的目标。
()A.错误B.正确2.内部控制缺陷报告对象不包括()。
A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
()A.错误B.正确4.下列属于外部风险识别方法的是()。
A.宏观环境分析B.行业分析C.评估战略目标在组织中的认可程度D.竞争态势分析5.内部控制执行的证据不包括()。
A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案6.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
()A.错误B.正确7.评价工作底稿保存期为5年。
()A.错误B.正确8.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有()。
A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理9.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
()A.正确B.错误10.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式11.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A.风险的动因B.风险影响目标的路径C.风险事件的表现D.各类风险之间的相互关系12.所有货币资金收支预算必须在每月()报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A.23日B.24日C.25日D.26日13.以下对内部控制的理解错误的是()。
A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制制定后，可以一成不变14.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
大工春《内部控制与风险管理》在线作业 满分答案
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1总分：100分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
A1992年B2002年C2003年D2004年答案：B得分:5分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。
A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共5题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。
）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
大工20新上《内部控制与风险管理》在线作业1
(单选题)1: ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A: 人力资源政策
B: 企业文化
C: 治理结构
D: 机构设置
正确答案: B
(单选题)2: 相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B: 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D: 对内部控制做了最权威的定义
正确答案: D
(单选题)3: 薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
正确答案: C
(单选题)4: 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A: 控制环境
B: 事项识别
C: 控制活动
D: 监控
正确答案: A
(单选题)5: 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A: 内控环境
B: 风险评估
C: 会计制度
D: 控制程序
正确答案: B
(单选题)6: 《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A: 风险管理
B: 事项识别
C: 风险组合
D: 风险应对
正确答案: A。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D:某项实施成本过高的控制正确答案: D单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A:审计事情汇报材料B:审计意见书、审计决定书C:单独评价规范D:专项调查报告精确谜底: C单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A:收集资料B:放置相干后勤事情C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。
A:财务报告B:审计报告C:内部控制评价工作底稿D:内部控制评价报告正确答案: D单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部门是为了包管内部控制评价事情的（）。
A:全面性B:重要性C:客观性D:独立性精确谜底: D单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。
A:管理层搜集汇总的各部门信息B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案: B单选题)9: 1992年发布的XXX报告是（）。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。
. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。
. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2(参考资料)
【奥鹏】-[大连理工大学]大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2试卷总分:100 得分:100第1题,下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。
A、明确的职责B、有效的控制C、内部沟通与交流D、与股东、监管者沟通正确答案:D第2题,货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A、实行钱账分管B、实行钱物分管C、实行账账分管D、以上都不对正确答案:A第3题,设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。
其中不属于内部环境的是（）。
A、员工素质B、资金C、技术变化D、管理正确答案:C第4题,文件记录控制的核心是（）。
A、授权批准控制B、不相容岗位控制C、会计系统控制D、会计报告控制正确答案:C第5题,所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A、23日B、24日C、25日D、26日正确答案:C第6题,对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
A、经营目标B、财务目标C、合规目标D、管理目标正确答案:B第7题,下列风险中，可以分散的是（）。
A、宏观经济形势变动B、经营风险C、税制改革D、会计准则改革正确答案:B第8题,下列各项中，属于资产保护目标的是（）。
A、保护资产的完整性B、实现利润的最大化C、执行控制完成D、执行授权批准制度正确答案:A第9题,设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。
A、产业周期B、法律法规C、技术D、技术变化正确答案:C第10题,公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A、9月底B、10月底C、11月底D、12月底正确答案:B第11题,下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。
A、保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B、避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C、避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D、提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力正确答案:A,B,C第12题,下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。
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大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业1
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。
--A.战略目标
--B.经营目标
--C.报告目标
--D.合规性目标
注：请仔细阅读上述题目，并作出选择
参考选择答案是：A
2.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
--A.资产安全目标
--B.提高经营的效率和效果目标
--C.经营管理合法合规目标
--D.促进企业实现发展战略目标
注：请仔细阅读上述题目，并作出选择
参考选择答案是：C
3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
--A.信息与沟通
--B.监察
--C.控制环境
--D.控制活动
注：请仔细阅读上述题目，并作出选择
参考选择答案是：C
4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
--A.1992年
--B.2002年
--C.2003年
--D.2004年
注：请仔细阅读上述题目，并作出选择
参考选择答案是：B
5.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
--A.目标设定
--B.外部环境
--C.风险确认
--D.风险评估
注：请仔细阅读上述题目，并作出选择
参考选择答案是：B
6.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。