费用会计报销规定和费用发票分类
费用会计报销规定和费用发票分类
费用报销规定一、总体要求1、业务事项的发票：出具对应费用的发票首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。
2、注意事项（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。
●无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
●发票章不要盖在金额上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。
当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
二、常见费用报销类别三、发票粘贴注意事项:1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。
5、关于差旅费报销交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程四、发票报销前，请自行查验真假１、国家税务总局全国增值税发票查验平台注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
２、北京市国家税务局注：机打刮密码的发票３、北京市地方税务局注：地税发票。
报销制度及流程
报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定〔一〕报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。
〔二〕填写报销单应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。
〔三〕按规定的审批程序报批。
〔三〕报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
扩展资料报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证依据经费来源按用途进行具体的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额〔如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额〕及所附原始凭证张数。
在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。
参照资料来源：百度百科-经费报销公司的日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
进行费用报销必需要注意的是：1、报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。
财务制度报销规定
财务制度报销规定一、适用范围本规定适用于所有公司员工，包括实习生和临时工。
二、费用报销种类公司员工在工作中发生的费用可分为以下种类：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2.办公费：包括办公用品、邮递费、传真费、快递费等。
3.业务费：包括业务招待费、业务交通费等。
4.其他费用：包括不属于以上三种种类的费用。
三、报销标准1.差旅费：•交通费：标准为公共交通工具的费用，如出租车、地铁、公交车、火车票等。
•住宿费：标准为职工所在地的市场平均价位，需提供有效发票。
•餐饮费：标准为每餐不超过100元人民币。
外出就餐需提供有效发票。
2.办公费：•办公用品：标准为必需品的价格，如笔、纸张、文件夹等。
•邮递费、传真费、快递费：需提供有效发票。
3.业务费：•业务招待费：标准为每人每顿不超过200元人民币。
需提供有效发票和完整的招待对象名单。
•业务交通费：标准为公共交通工具的费用，如出租车、地铁、公交车、火车票等。
需提供有效发票。
4.其他费用：•其他费用需提供有效发票，并经过相关部门审批后方可报销。
四、报销流程1.职工应当在费用支出后七个工作日内提交报销申请单，并附上相关费用发票、票据原件。
2.职工部门领导应当审批并签字后提交给财务部门进行审核。
3.财务部门审核通过后，将报销款项支付到职工的个人银行账户。
五、注意事项1.在职工发生费用时，应当注意保留有效的费用发票、票据原件。
2.报销申请单中的具体内容及金额应当真实、准确、合法。
3.禁止虚报费用及其他不合规的操作，一经发现将依法处理。
六、附则本规定由公司财务部门负责解释，并可根据需要做出修改和补充。
关于费用报销及出差包干费用的规定
关于费用报销及出差包干费用的规定一、出差包干费用，由员工将发票交回方式报账。
拓明通信是服务性高新技术企业，大部分业务是外阜项目，目前，我公司在职员工近200人，其中涉及到出差的人员100多人。
我公司采取差旅费包干的办法，由员工自行解决异地住宿、用餐费等出差费用。
为加强公司财务管理，真实客观反映每月的费用支出，出差人员归来后，应及时将此次出差的费用统计并填写报销单据，出差包干费用报销每月统计一次，将发票统一整理粘贴汇总签字后，按照报销流程进行报销。
发票内容为：异地住宿费或者房租、培训费、会议费、办公费、交通费、租车费、少量餐费等。
二、报销规定及时间为了加强财务管理，完善报销制度，现明确报销时间：每月员工将报销单据粘贴好，填写好日常费用报销单、出差费用报销单及出差费用报销明细单，根据费用报销流程，于每月20日前将有项目经理和部门经理签字的单据由部门经理转交到财务部。
财务部将票据于26日前复核完毕，并于27日交到主管副总及总工处进行审批主管副总及总工签批票据的时间：每月27日至次月5日总经理签批票据时间：次月5日至15日财务部于次月16日取得审批后的单据，开始发放报销款，于每月20日前发放完毕。
注意事项:1 员工出差回京后，为了不影响员工报销时间，应及时填写报销单据，到财务及时报账。
2 员工票据粘贴要均匀、整齐、美观，便于装订，如出现疑问可以随时询问财务部58767830-138，如果报销单据填写错误或填写不规范，财务部可做退票处理。
3 由于银行提现有限，次月16日不能集中一次发放完毕，会采取陆续发放的方式，于每月20日前发放完毕，请员工理解、耐心等待。
4 长期出差在外的员工，部门经理应提前及早邮寄票据，避免票据在20日前不能及时到达公司，影响员工报销。
三、报销流程为了加强财务管理，使员工报销更加明晰化，为了公司更好的实行项目核算，以及为将来的预算做准备，建议优化现有的报销流程。
备注：一、公司员工将发票分类黏贴，写明报销人员姓名、项目编号、费用名目、金额、附件数量制单签字，交由项目负责人先行审核。
关于公司发票报销规章制度
关于公司发票报销规章制度一、总则为规范公司的发票报销流程，加强财务管理，保证资金使用的合理性和透明度，制定本规章制度。
本规章适用于公司全体员工，所有员工在报销发票时应遵守本规定。
未尽事宜，由财务部门负责解释。
二、发票种类要求1. 外单位发票：外单位发票必须是真实有效的，可抵扣税款的发票。
必须有发票号码、有效开票日期、明细项目、金额和抬头等信息。
2. 礼品类发票：员工在购买福利用品或者赠送客户时，如需报销，必须提供礼品类发票，并且金额不得超过公司规定的上限。
3. 交通类发票：出差、公务车辆使用等交通发票必须是正规的发票，且需注明出行路线和日期。
4. 餐饮类发票：公司员工因公出差或者参加会议等需要在外就餐时，提供餐饮类发票。
不得开具超过当日标准消费金额的发票。
5. 房租类发票：公司员工因公出差需要入住酒店时，提供房租类发票。
不得开具超过标准房费的发票。
三、发票报销流程1. 收集发票：员工在发生报销情况时，需要及时收集相关的发票，并妥善保存。
2. 报销申请：填写发票报销申请表，详细说明报销事由、金额等信息，并提供相应的发票原件。
3. 确认审核：部门经理或负责人对报销申请进行审核确认，确保报销事由合理、金额与发票相符。
4. 财务审核：财务人员对报销申请进行审核，检查发票真实性、有效性，并确保税收合规。
5. 报销支付：经财务审核通过后，将发票报销款项及时支付给员工，同时记录在财务系统中。
四、发票报销规定1. 发票必须是符合法律规定的真实有效的发票，如虚假发票一律不得报销。
2. 发票报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。
3. 一张发票仅能报销一次，不得重复使用或者跨部门报销。
4. 个人报销金额不得高于规定的报销上限，超出部分不予报销。
5. 发票报销应当符合公司的相关政策和流程，不得违规操作。
六、发票管理1. 公司对收取的所有发票进行统一管理，做到分类清晰、保存完整。
2. 发票必须在报销后立即归档，保存备查，不得私自销毁或遗失。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
费用报销财务制度
费用报销财务制度一、总则为规范费用报销管理，有效控制各项费用支出，保证企业财务稳健，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有员工报销企业发生的各项费用。
三、费用种类1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等。
2.办公费：包括办公用品费、水电费、电话费等。
3.业务招待费：指员工因公务需要招待客户、合作伙伴等所产生的费用。
4.劳务费：指企业向外部单位或个人支付的劳务费用。
5.培训费：指员工接受培训所产生的费用。
6.其他费用：指不属于以上分类的其他费用。
四、费用报销流程1.费用填报：员工在发生费用后，需凭相关票据填写报销单，详细列明费用明细、金额和用途。
2.费用审核：报销单需交由直接上级审批，审批人需核实费用真实性和合理性，如有疑问应与员工沟通。
3.费用报销：审批通过后，费用报销由财务部门办理，财务人员需核对报销单和相关票据，确保符合规定。
4.费用支付：审核无误后，财务部门将费用报销款项支付给员工。
五、费用报销标准1.差旅费：出差时，交通费按公务车辆标准进行报销，住宿费按规定标准报销，餐费按实际发生报销，超出标准的需提供详细说明。
2.办公费：办公用品费按需合理购买，水电费、电话费按实际使用量进行报销。
3.业务招待费：业务招待费需合理控制，不得超出规定标准，每次招待需填写招待清单，并附上相关票据。
4.劳务费：劳务费需提供明细清单和签署的合同，确保合规合理。
5.培训费：培训费需提供培训机构发的培训费用明细，确保符合规定。
6.其他费用：其他费用需提供详细说明和相关票据，确保合规合理。
六、费用报销注意事项1.费用报销应严格按照制度规定程序进行，不得擅自操作。
2.费用报销需提供真实有效的票据和清单，若有虚假情况将进行追究责任。
3.各项费用应按规定标准进行报销，超标费用须提供合理解释。
4.财务部门应及时将费用报销款项支付给员工，不得拖延。
5.财务人员需妥善保管相关票据和报销单，确保财务数据完整性和准确性。
七、费用报销记录1.财务部门需建立完善的费用报销记录档案，包括报销单、票据、清单等资料。
2023费用报销制度及流程
2023费用报销制度及流程2023费用报销制度及流程1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的`，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得报销。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。
具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
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费用报销规定
一、总体要求
1、业务事项的发票：出具对应费用的发票
首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。
2、注意事项
（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。
无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
发票章不要盖在金额上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。
当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
二、常见费用报销类别
项目类别摘要费用明细
涉及
部门
备注
市内交通费交通费、燃
油费
公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租
赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客
运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费
所有
车辆使用费保险及审
验
因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用综合部
维修保养
费
因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰
费及其它费用
综合部
销须注明修车单位、车牌号、维
修零配件、维修工时等内容。
如
果零配件更换较多，也要附上明
细清单。
通讯
网络
通讯费因公发生的电话费、网络费综合部
业务招待费业务招待
费
因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品
烟、酒等费用所有需要《业务招待申请单》
部门团建聚餐
会务费
用会议费
因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备
租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点
费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参
加会议的会务费用
综合部
1、会议清单必须由酒店系统或销
售系统开具并加盖发票章，不再
接受系统外开具的清单。
2、附带会议通知或证明材料(包
括会议时间、地点、参加人数、
内容、目的、费用标准、支付凭
证等）
差旅费
用交通费用
因公出差发生的交通费，包括市外公交车、出
租车、大巴车、火车、轮船、飞机票、市外停
车费、市外过路费、市外燃油费、订票费
附出差审批及发生明细
管理层出差：一等座、商务座、
头等舱、商务舱；普通员工出差：
二等座、经济舱。
特殊情况报销
时写清事由，找领导签字。
食宿费用住宿费、工作餐、业务招待、礼品等
差旅补助
三、发票粘贴注意事项:
1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票
4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。
5、关于差旅费报销
交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程
四、发票报销前，请自行查验真假
１、国家税务总局全国增值税发票查验平台注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
２、北京市国家税务局注：机打刮密码的发票
３、北京市地方税务局注：地税发票。