SAP会计凭证
Accounting Documents会计凭证SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.凭证原则Code每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。
唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。
其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。
保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。
2.凭证结构Structures每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。
行项目(Line Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。
3.凭证特征Features凭证的基本特征包括子分类帐/总分类帐一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across Company Code）。
子分类帐/总分类账一体化FI-AR应收帐款和FI总分类帐、FI-AP应付账款和FI总分类帐、FI-AM固定资产明细账和固定资产总帐完全一体化的。
明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类帐中的统驭科目自动记账。
明细账和总分类帐同步更新。
因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类帐转入总分类帐，可以随时查看公司代码当前的资产负债表。
客户端标准统驭科目是：国内应收帐款、国外应收帐款、来自合并公司的应收帐款。
当然，有些集团还有集团内和集团外之分。
下图显示了向子分类帐入账时，系统将相应的冲销条目实时记入总分类帐：自动记账SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收帐款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。
而在具体手工编制凭证的时候，有些凭证行项目是系统自动生成的，例如，销售税金和采购税金行项目等。
在应收发票录入初始视图输入含税总金额，选择计算税金，行项目输入损益科目和含税总金额，过账成功，系统自动用含税总金额、税码等计算出应交税金的行项目。
跨公司代码业务为能支持像中心销售和催款等这样的方案，可以在SAP系统记入涉及多个公司代码的记账业务。
系统为每个公司生成一张独立的凭证；给予整个业务一个单一的业务编号，然后将该编号用于所有涉及到凭证以表示他们是特定公司之间业务的一部分。
4.凭证输入4.1.三类输入操作（1）暂记凭证Holding Documents——又叫保留或保持平整。
使用系统暂记一凭证，则该凭证不必是完整的。
系统不对该凭证的任何科目余额进行更新，并且凭证数据不被任何程序评估，也不发布任何凭证编号。
如果在记账凭证过程中被打断且打算暂存数据的情况下，可以暂记凭证。
（2）预制凭证Parking Documents——预制凭证又叫先期凭证。
该凭证会导致凭证的不完整以及不更新任何凭证。
与“暂记”过程的差别是，迄今输入凭证的数据可在任何程序运行时联机评估。
此外，凭证将被分配一个凭证编号。
例如，暂时无法确定客户，但是希望以后设置，就可以采用此方法。
如果在操作上，要求先预制，后过账（审核），那么也可以预制凭证。
（3）记账凭证POSTING——所有凭证抬头和行项目必输项目都已经正确输入时，可以记账该凭证。
此时，借贷分录的余额必须是0；记账时，系统自动更新相应的科目余额（适时反映到三大报表）。
在记账之前，可以自行凭证模拟或者概览。
在已经调用了记账功能时，在自动生成的某些项目需要通过相关总分类帐或其主记录的字段状态的后续科目设置时，系统自动转向凭证概览。
待更改的项目被标记出，可以进行修改（有时根据配置是必须修改的）。
例如，使用现金类科目，要求输入原因代码。
那么，一旦选择了一个现金科目，点击过账，系统就会转到凭证概览，并提示缺少原因代码。
4.2.基本输入步骤调用凭证输入的事务代码——>输入凭证抬头数据——>输入行项目数据——根据需要输入附加设置或额外信息——凭证类别化（保留、预制、过账等）处理。
4.2.1.调用希望用来输入凭证的功能。
通常就是调用编制凭证的事务代码或者菜单项。
SAP将同类凭证业务（具有基本通用的凭证属性）用一个事务代码单独来实现，提高凭证编制的效率和速度，可以实现凭证编制的更加细化的角色控制。
例如，现金收付的只能收付现金。
4.2.2.输入凭证抬头数据凭证抬头具有适用于整个凭证的数据。
一般包括：凭证日期、凭证类型、公司代码、货币、汇率、记账日期。
四个日期：A.凭证日期(Document Date)进行业务往来(business transaction)的日期（例如发票或收付的发生日期），可以不同于记账日期，而记账日期是更新客户和总分类帐余额的日期。
凭证日期和凭证编制日期（document entry date）也是不同的概念；后者是系统确定的，当前日期。
B.记账日期（Posting Date）系统自动将系统日期(current date)默认为记账日期。
只通过输入允许的记账期间的另一个记帐日期，可以选择今日之外的日期过去或将来将凭证记账。
记账日期确定记账期间（posting period）。
记账允许的期间由系统配置确定。
如果输入前一年度的期间，就用特殊器件自动修正当前年度的结转余额。
欲进行年末结算的转账，必须输入在上一记账期间有效的日期，然后输入调整期间。
根据系统管理员定义的业务年度变式，调整记账期间可以在13到16之间变化。
例如，为了在也为公历年度的业务年度末输入转账，就在12月输入一记账期间，然后在期间字段输入一特殊期间，如13。
C. 换算日期（Translate Date）：将凭证金额换算成另外一种货币的日期。
D.发票日期（Invoice Date）：凭证类型(Document Type)凭证类型作用：区分业务往来；对账户的记账（确定帐户类型）；发布凭证编号（每一类凭证都有特定的凭证编码范围）。
每个凭证在抬头都包含凭证类型。
输入凭证时，默认该凭证类型（有时是事务代码决定的），例如，应收相关的凭证类型包括客户发票、客户收付、客户贷项凭单、一般凭证等等。
有些凭证编制的事务代码本身直接决定了凭证类型，不必人为选择。
■事务类型（）■凭证编号(Document Number)根据凭证类型，凭证号由系统内部设置(internally)或手工输入(externally)。
无论哪种产生方法，每类凭证都有特定的编号范围，即特定的凭证类型的凭证编号只能在既定的编号范围内选择,并且是唯一的。
如果手工收入编号，系统会判断，该编号是否在既定的编号范围内；如果是的，会继续判断是否唯一。
■公司代码(Company Code)任何凭证都必须输入公司代码。
系统默认当日在所有后续凭证中输入的该公司代码；用户也可以在用户参数中设置默认公司代码。
■货币汇率(Currency /Exchange Rate)输入一天的第一个凭证时，必须在货币/利率字段输入货币代码。
系统在每天一次确定货币后，该日所有后续凭证中默认该货币代码。
货币/利率条目具有两个字段-第一个用于货币代码；第二个用于汇率。
另外，还有一换算日期。
凭证抬头输入汇率有三种方法：A.输入货币代码，系统检索记账日期汇率。
B.输入货币代码和换算日期。
系统使用换算日期的汇率，如果已经维护的话。
C.在凭证抬头中人工输入货币代码和汇率。
■贸易伙伴业务部门Trading Partner Business Area贸易伙伴业务部门是客户或供应商的业务部门。
与进行记账的业务部门一起，已经分配有有贸易伙伴业务部门的每个行项目都具有发送方-接收方关系。
这种关系使之能够在业务部门等级进行公司间收入支出的销账，以作为业务部门合并的一部分。
在凭证抬头的贸易伙伴业务部门输入。
然后再非自动生成的每个总分类帐行项目缺省该条目。
但是，也可以在每个总分类帐项目中输入新的贸易伙伴业务部门。
在记账凭证前，可以在凭证概览屏幕的抬头中输入。
然后该贸易伙伴业务部门自动放在所有人工创建的总分类帐项目中。
■参考编号Refernce Number参考编号可以是发票号或票据凭证编号。
凭证抬头也是保存公司之间编号（公司之间凭证）的地方；可以人工输入或让系统确定编号。
■抬头文本Doc.head Text凭证抬头也是保存公司间编号（来自公司间凭证）之处。
可以人工输入这些编号或让系统确定编号。
4.2.3.输入各个行项目行项目包括某个单项上的信息的凭证部分；它至少包括金额、科目号、借贷方分配以及取决于被记账业务往来的进一步规定。
行项目的多少和属性等都是可以配置的。
不同的凭证类型或者记账码下，行项目可能不同。
例如，在客户凭证中，行项目可能是：客户或供应商项目总分类帐项目■输入行项目的输入字段每个凭证数据输入屏幕的最后一行包含以下字段：记账代码、帐户、特殊总帐标识、新的公司代码（内部业务，可以在应收帐款——>环境——编辑选项中压缩）。
在每个行项目输入屏幕最后一行输入完成的这些输入项决定输入的下一行项目中可以完成时其他输入项目，如下图所示：每个行项目包含不同的内容，有的选择性输入，有的必须输入；常见行项目内容如下：■记账代码(Posting Key)记账代码是控制凭证行项目输入的两位数字代码。
它可以决定：账户类型借贷方向输入的屏幕格式客户行项目最重要的记账代码包括01 发票；11贷项凭证；15进账。
下图显示了记账代码的功能：■科目对于凭证录入而言，第一个行项目科目是客户、供应商或者资产明细账科目，当然也可以是总帐科目。
这是凭证类型决定的。
■特别总帐标识为了输入一个特殊总帐业务，必须在行项目中输入特殊总帐标识。
常见特殊总帐业务包括：定金、汇票、保证金、坏账准备金、应收利息、摊销等。
■税码（Tax Code）表示计算和显示税收参数的两位代码。
在税收代码下定义的参数包括：税率、税收类型（进项税或销项税等）、计算方法（包含的%或独立的%）。
销项或购置税是从总帐项目金额而不是客户项目金额扣减的：对于客户而言，是销项税；对于供应商而言，是进项税。
销项税金或进项税金有两种方式输入:人工输入税金：直接输入税金行项目。
系统自动计算税金：通过配置和税码实现。
在下列情况下，税收输入才有可能：发票只包含一个税码——输入税码，则所有以后的总帐行项目将缺省为该税码；在适合字段输入发票的税收总额。
发票包含各种不同的税码/税率——必须在字段中保留缺省税码“**";在屏幕上不输入任何税额，相反在平整输入程序的结束处进入独立的税收屏幕。
sap常用表及凭证类型
FAGLFLEXT新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录(科目表)科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录(公司代码)公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK, BSAK分别是供应商(K)的未清已清项存放的表BSIS, BSAS分别是总账(S)的未清已清项存放的表BSID, BSAD分别是客户(D)的未清已清项存放的表I表示未清，A表示已清。
AP部分：LFA1供应商主数据(一般地区)LFAS供应商主数据(增值税登记号的一般部分)LFB1供应商主数据(公司代码)LFB5供应商主数据(催款数据)LFBK供应商主数据(银行细目)LFC1供应商主数据(业务额)LFC3主供应商(特殊总分类帐交易图表)AR部分：KNA1客户主文件的一般数据KNAS客户主数据（一般地区的增值税登记号）KNB1客户主数据(公司代码)KNB4客户收付历史KNB5客户主记录(催款数据)KNBK客户主数据(银行细目)KNC1客户主记录(交易额)KNC3客户主数据(特殊总帐业务额)KNKA客户主数据信贷管理:中心数据KNKK客户主数据信贷管理:控制范围数据货币：TCURC货币代码TCURT货币代码名TCURV货币换算的兑换率类型TCURR汇率TCURW汇率类型的使用TCURF转换因子银行：BNKA银行主数据T012开户行T012T开户行帐户名NBNK银行的号码范围业务范围：TGSB业务范围TGSBT业务部门名称T001公司代码T001T公司代码相关的文本T005国家T005T国家名T001B允许的记帐期过帐码：TBSL过帐码TBSLT过帐代码名称FAGLFLEXT新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录(科目表)科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录(公司代码)公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK, BSAK分别是供应商(K)的未清已清项存放的表BSIS, BSAS分别是总账(S)的未清已清项存放的表BSID, BSAD分别是客户(D)的未清已清项存放的表I表示未清，A表示已清。
SAP财务凭证概念
SAP财务凭证概念Accounting Documents会计凭证SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.凭证原则Code每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。
唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。
其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。
保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。
2.凭证结构Structures每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。
行项目(Line Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。
3.凭证特征Features凭证的基本特征包括子分类帐/总分类帐一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across Company Code）。
子分类帐/总分类账一体化FI-AR应收帐款和FI总分类帐、FI-AP应付账款和FI总分类帐、FI-AM固定资产明细账和固定资产总帐完全一体化的。
明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类帐中的统驭科目自动记账。
明细账和总分类帐同步更新。
因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类帐转入总分类帐，可以随时查看公司代码当前的资产负债表。
客户端标准统驭科目是：国内应收帐款、国外应收帐款、来自合并公司的应收帐款。
当然，有些集团还有集团内和集团外之分。
下图显示了向子分类帐入账时，系统将相应的冲销条目实时记入总分类帐：自动记账SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收帐款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。
sap凭证编码规则 -回复
sap凭证编码规则-回复SAP 凭证编码规则SAP 是世界领先的企业资源规划（ERP）软件提供商之一，它的账务模块是其最重要的组成部分之一。
在SAP 系统中，凭证是记录每一笔会计交易的重要文件。
每个凭证都有一个唯一的凭证编码，这个编码具有一定的规则和结构。
在本文中，我们将重点介绍SAP 凭证编码规则，深入了解其基本原则和组成部分。
SAP 凭证编码规则是由一系列因素和参数组成的，这些参数相互组合形成了最终的凭证编码。
以下是SAP 凭证编码的一般规则：1. 凭证类型（Document Type）：凭证类型是凭证编码的第一个组成部分，用于区分不同类型的凭证。
SAP 支持各种不同的凭证类型，如普通凭证、特殊凭证、预制凭证等。
每个凭证类型都有一个特定的编号。
2. 凭证编号（Document Number）：凭证编号是凭证编码的第二个组成部分，用于表示同一凭证类型下的不同凭证。
凭证编号是唯一的，并且按照一定的顺序递增生成。
3. 凭证日期（Document Date）：凭证日期是凭证编码的第三个组成部分，代表凭证创建的日期。
这是一个十分重要的信息，因为它决定了会计交易在财务报告中的会计周期。
4. 公司代码（Company Code）：公司代码是凭证编码的第四个组成部分，用于标识会计交易所属的公司。
每个公司在SAP 系统中都有一个唯一的公司代码。
5. 分配顺序号（Assignment Number）：分配顺序号是凭证编码的可选组成部分，如果凭证中涉及到多个分配（如多个成本中心或利润中心），则可以使用分配顺序号进行区分。
以上是SAP 凭证编码的基本组成部分和规则。
下面，我们将通过一个示例详细解释这些规则的应用。
假设一个公司名为ABC 公司，该公司使用的SAP 系统的凭证编码规则如下：凭证类型为"KR"，编号从10001 开始递增；凭证日期是创建凭证的日期；公司代码为"1000"；无需分配顺序号。
sap 会计凭证替代规则
sap 会计凭证替代规则
在SAP系统中，会计凭证的替代规则可以通过GGB1（财务会计文件夹下的预留替代点）进行建立。
在GGB1中，可以在分类规则下建立替代步骤，包括一个或多个字段、条件和替代方式。
具体步骤如下：
1. 在相应的替代点（如凭证抬头）上点击工具栏的“步骤”按键来建立替代步骤。
2. 选择一个或多个获取多个替代点的字段。
3. 使用公式编辑器来构造条件，当条件成立时才执行这个替代。
4. 定义替换动作，可以选择增强（退出EXIT）、常量值、字段（选择其他字段）等。
此外，还可以通过OBBH事务码来配置和激活替代规则。
在OBBH中，可以针对每一间公司建立一组替代规则，并指定作用位置（如凭证抬头、行项目、整个凭证等）。
配置完成后，点击保存即可激活替代和增强代码。
以上内容仅供参考，不同SAP系统的操作界面和功能可能存在差异，建议联系系统供应商或咨询专业人士获取更准确的信息。
sap凭证编码规则 -回复
sap凭证编码规则-回复SAP凭证编码规则是一套用于识别和区分公司财务交易的编码规则。
在SAP系统中，每个财务交易都会被分配一个唯一的凭证编码，以便追踪和记录。
一般来说，SAP凭证编码规则由以下几个方面组成：1. 凭证类型（Document Type）：每个财务交易都有一个特定的凭证类型，用于标识不同类型的交易，如销售订单、采购订单、应收帐款、应付帐款等。
不同的凭证类型在SAP系统中会用一个两位的代码表示，例如“SA”代表销售订单。
2. 凭证编号（Document Number）：凭证编号是SAP对每个凭证的唯一标识。
凭证编号一般由公司内部规定的一组数字组成，可以自动生成或手动输入。
在SAP系统中，每个会计年度都有一个独立的凭证编号序列，以确保每个凭证编号的唯一性。
3. 凭证日期（Document Date）：凭证日期是指财务交易发生的日期。
在SAP系统中，凭证日期一般与实际交易发生的日期相同，可以手动输入或自动从其他模块或系统中获取。
4. 公司代码（Company Code）：公司代码是SAP系统中用于区分不同公司的代码。
每个公司都有一个唯一的公司代码，用于标识和记录该公司的财务交易。
凭证编码规则中的公司代码一般以两位字母代码的形式表示，如“CA”代表Company A。
5. 会计年度（Fiscal Year）：会计年度是指财务交易发生的年份。
在SAP 系统中，每个公司都有一个独立的会计年度，用于区分和管理不同年度的财务交易。
会计年度一般以四位数字的形式表示，例如“2022”。
这些凭证编码规则的组合在SAP系统中用于创建和识别每个财务交易的凭证编码。
例如，一个销售订单的凭证编码可能为“SA-001-2022-CA”，其中“SA”表示销售订单的凭证类型，而“001”表示该凭证在今年度的编号，最后的“CA”代表公司代码。
这样的凭证编码可以帮助财务人员更容易地跟踪和分析不同类型的财务交易。
总结起来，SAP凭证编码规则是为了在SAP系统中管理和识别财务交易而设立的一套编码规则。
sap 凭证冲销函数
在SAP ERP系统中，凭证冲销是一个常见的操作，用于撤销或取消之前错误地输入的会计凭证。
这通常涉及到财务会计（FI）或控制（CO）模块。
以下是SAP中凭证冲销的基本步骤：
1.进入凭证冲销功能：你可以通过会计凭证菜单或者相关的凭证显示屏幕找到冲销功能。
2.选择需要冲销的凭证：输入凭证编号、公司代码和会计年度，然后选择需要冲销的凭证。
3.检查冲销详情：系统会显示凭证的详情和要冲销的金额。
在此步骤中，你可以修改冲销的金额或
添加其他必要的信息。
4.执行冲销：确认所有信息无误后，执行冲销操作。
5.生成新的凭证：冲销操作会生成一个新的会计凭证，该凭证与原始凭证的金额相反，从而抵消原
始凭证的影响。
sap常用表及凭证类型
FAGLFLEX新总账汇总表GLTO旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录（科目表）科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录（公司代码）公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK, BSAI分别是供应商（K）的未清已清项存放的表BSIS, BSA分别是总账（S）的未清已清项存放的表BSID, BSA［分别是客户（D）的未清已清项存放的表I 表示未清，A 表示已清。
AP部分:LFA1供应商主数据（一般地区）LFAS供应商主数据（增值税登记号的一般部分）LFB1供应商主数据（公司代码）LFB5供应商主数据（催款数据）LFBK供应商主数据（银行细目）LFC1供应商主数据（业务额）LFC3主供应商（特殊总分类帐交易图表）AR部分:KNA1 客户主文件的一般数据KNAS客户主数据（一般地区的增值税登记号）KNB1客户主数据（公司代码）KNB4客户收付历史KNB5客户主记录（催款数据）KNBK客户主数据（银行细目）KNC1客户主记录（交易额）KNC3客户主数据（特殊总帐业务额）KNKA客户主数据信贷管理：中心数据KNKK客户主数据信贷管理：控制范围数据货币：TCURC货币代码TCURT货币代码名TCURV货币换算的兑换率类型TCURF T率TCURW匚率类型的使用TCURF专换因子银行：BNKA银行主数据T012 开户行T012T开户行帐户名NBNK银行的号码范围业务范围：TGSB业务范围TGSBT业务部门名称T001 公司代码T001T公司代码相关的文本T005 国家T005T国家名T001B允许的记帐期过帐码：TBSL过帐码TBSLT过帐代码名称FAGLFLEX新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录（科目表）科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录（公司代码）公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK, BSAI分别是供应商（K）的未清已清项存放的表BSIS, BSA分别是总账（S）的未清已清项存放的表BSID, BSA［分别是客户（D）的未清已清项存放的表I 表示未清，A 表示已清。
SAP各模块产生会计凭证详解
SAP各模块产⽣会计凭证详解SAP业务系统会计凭证1.前⾔SAP系统以模块间的集成⽽闻名。
各个业务模块和总账的集成做得⾮常出⾊，各个过账操作或者核算操作都能⽣成FI凭证或者CO凭证。
业务间衔接⾮常清晰，每笔会计分录都能清晰地反映业务的运⾏模式和运⾏状态。
所以，把系统中常⽤业务产⽣的会计凭证罗列在这⾥，⽅便⾃⼰理解和运⽤SAP系统。
2.成本(CO)成本业务⽣成的凭证主要是CO凭证，成本核算业务⽐较复杂，整个业务过程理解⽐较困难，有了详细的CO凭证后，就能很好的理解它的运⾏原理了。
2.1 分配/分摊在SAP中，整个制造成本包括⽣产成本和制造费⽤。
⽣产成本主要指直接材料，制造费⽤包括直接制造费⽤和间接制造费⽤。
直接制造费⽤主要指直接⼈⼯；间接制造费⽤是指⽣产辅助部门和车间管理部门为了配合⽣产车间制造产品⽽发⽣的费⽤。
直接材料通过⽣产订单进⾏归集，直接⼈⼯也通过⽣产订单来归集。
直接材料根据⽣产订单，在领料时过账到总账；直接⼈⼯通过⼿⼯编制应付职⼯薪酬凭证过账到总账；间接制造费⽤通过⼿⼯编制总账凭证，但成本中⼼是⽣产辅助部门和车间管理部门本⾝。
在成本核算的时候，⽣产辅助部门和车间管理部门的费⽤是要计⼊⽣产成本的。
那么，这⾥就要⽤到“分配/分摊”功能，它的作⽤是将⽣产辅助部门和车间管理部门的费⽤分配/分摊到⽣产车间去，然后计⼊⽣产成本中⼼。
如上图所⽰：费⽤从成本中⼼转⼊成本中⼼。
品质管理部是辅助⽣产部门，在做费⽤的时候是通过F-02做进成本中⼼24007001；但是这个费⽤根据浩卓公司的规定，要进⼊成本进⾏核算，那么此时就是通过分摊功能进⾏处理，⽣成了上图的CO凭证。
2.2 作业价格重算作业价格重算，是指总费⽤/总⼯时得到的实际作业价格，去乘以⽣产订单的报⼯⼯时，得到实际作业价格。
在重算功能界⾯，是按照每个期间进⾏计算的。
重算过后，会⾃动⽣成⼀张整个期间的⾦额为实际价格的CO凭证。
2.3 制造费⽤尾差调整这个尾差是重算前成本中⼼的费⽤和重算后作业价格之间的差额。
SAP凭证制单过账查询修改操作
凭证制单、过账、查询、修改操作一、凭证凭证录入、过账、查询、修改（一）凭证录入1、路径：会计核算—财务会计—总账—凭证输入—FB50输入总账凭证/F-02一般过账2、事务码：FB50/F-02（二）凭证过账1、路径：会计核算—财务会计—总账—凭证—暂存凭证—FBV0过账/删除2、事务码：FBV0(三)凭证查询（查询已经过账的凭证）1、路径：会计核算—财务会计—总账—凭证—FB03显示2、事务码：FB03FBV3查询预制凭证，FB11查询暂存的凭证（四）凭证修改1、路径：会计核算—财务会计—总账—凭证—FB02更改2、事务码：FB02二、具体操作（一）凭证录入总账的凭证需要在FB50或F-02中录入，两者都能实现录入总账下的凭证，只是展现出来的界面会不同FB50下显示的凭证录入界面其中此处可用于切换不同的公司代码；此处是暂存凭证；预览下实际生成的凭证预制的凭证可以修改凭证日期：发行原始凭证的日期过账日期：会计制凭证时的日期F-02下显示的凭证录入界面将屏幕上的项目输入完毕此页面输完后，按回车键，进入下一个界面此页面输完后，按回车键，进入下一个界面显示凭证概览点击“预制凭证”或直接过账。
注意：虽然在FB50和F-02下可以做所有的凭证，但是涉及应收和应付的凭证还是要到应收和应付模块下进行凭证的录入，这样凭证的录入会很简化，凭证类型、记账码都会自动对应。
应收下提供的凭证录入的类型应付模块下提供的凭证录入的类型（二）凭证过账事务码中FBV0进入凭证过账界面或者不选凭证号，查询公司代码8000的所有凭证点解框中的图标进入下一个界面选中需要过账的凭证点击即过账了。
也可双击凭证进入凭证界面过账（三）凭证查询其中FB03查询的是已过账的凭证，FBV3查询的是预制的凭证，FB11查询的是暂存的凭证。
还可以选择凭证查询界面显示的凭证的内容。
（四）凭证修改事务码FB02进入凭证查询的界面，将所要修改的凭证查到，双击进去即可修改。
最新SAP系统中的三类凭证
1SAP系统中的三类凭证2一、 GR/IR（分为购销与代销）3在SAP里，当货到票未到或票到货未到也得到了及时的处理。
在4传统的会计核算中，当企业购入存货时，若未能及时收至货物的发票，此时是5不做任何帐务处理的，若至月末仍未能收到，会采用一种估价入帐的方法进行6会计处理，而后月初红字冲回。
但在SAP里，若继续采用这种核算方法，将会7使SAP所倡导的信息即时性反映得不到实现。
因此，在SAP的帐务体系里出现8了一个新的科目：GR/IR，英文全称为GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS，中文9译为货到票未到或票到货未到。
如当仓库进货时，即使未收到发票，SAP能自10动产生借：存货，贷：GR/IR（GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS）,此时是以11采购单上的采购价（不含税④）作为入帐金额。
12发票到时，通过发票校验程序，系统会自动产生借：GR/IR贷：供应商。
此时13的供应商是根据采购单上标明供应商自动过入。
若发生发票上金额与采购单的14金额不一致的情况，系统会根据该笔采购当时的库存情况自动分配该差额的去15向，如转入存货成本或销售成本或在二者之间分配。
至月末，若仍有未到的发16票，由于在报表层次是不能反映GR/IR的，因此系统会有一个程序将未结清的17GR/IR转入应付帐款—票到货未到或应付帐款—货到票未到反映（该二科目非18统驭科目，但前四位编码与正常的统驭科目一致），至第二个月初，系统会自19动将未结清的GR/IR冲回，等待结清。
对于代销商品的GR/IR，系统会在报表20将其与存货项目一并反映。
21购销的GR/IR与代销的GR/IR区别是通过商品的主数据中设置得以实现的。
22当创建一个商品主数据时，必须设置该商品是属于购销或代销商品，若是购销23商品，则当该商品入库时，系统会产生借：存货贷：（购销）GR/IR；若是代销24商品，则当该商品入库时，系统会产生借：存货贷：（代销）GR/IR；当然代25销的GR/IR必须等到产生销售清单时，才能在收到供应商发票时转入应付某供26应商的明细帐内。