商业银行负债业务管理
商业银行的负债管理
商业银行可以通过增资扩股、发行债券等方式补 充资本，以满足监管要求。
其他监管要求
流动性管理
商业银行必须制定流动性 管理计划，确保在压力情 况下能够及时满足客户提 款需求。
风险管理
商业银行必须建立健全的 风险管理体系，对信用风 险、市场风险、操作风险 等进行有效管理。
合规管理
商业银行必须遵守相关法 律法规和监管规定，确保 业务合规经营。
详细描述
信用风险是商业银行负债管理中的重要风险之一。如果银行的债务人出现违约 行为，银行将面临资产质量下降和损失的风险。因此，商业银行需要对债务人 进行严格的信用评估和风险管理。
05
商业银行负债管理的监管要求
存款准备金制度
01
02
03
存款准备金制度
商业银行必须按照规定比 例将吸收的存款存放于中 央银行，以备客户提款和 清算之需。
防范风险
在负债管理中要注重风险控制 ，防范流动性风险和信用风险 。
02
商业银行的负债类型
存款负债
存款负债是商业银行最主要的负债类型，包括活期 存款、定期存款和储蓄存款等。
存款负债为商业银行提供了稳定的资金来源，是银 行开展资产业务的重要基础。
存款负债的成本受利率变动的影响较大，因此商业 银行需要合理安排存款结构，以降低资金成本。
降低流动性风险
合理安排负债期限和利率结构，可以降低流动性风 险，确保资金安全。
提高市场竞争力
通过灵活的负债管理策略，商业银行可以更好地应 对市场变化，提高市场竞争力。
负债管理的目标
降低成本
通过合理安排负债规模和结构 ，降低资金成本，提高经营效 益。
优化结构
根据业务发展需要，优化负债 结构，保持合理的存款和债券 比例。
商业银行经营学之负债业务的经营管理
负债业务是商业银行资金来源的主要途径，对于商业银 行的资产业务和中间业务发展具有重要影响。
商业银行负债业务的重要性
01 满足客户资金需求
商业银行通过负债业务吸收客户存款，满足客户 对资金的需求，为客户提供便利的金融服务。
02 扩大资金来源
负债业务可以帮助商业银行扩大资金规模，提高 银行的资本充足率和流动性，增强银行的经营能 力和市场竞争力。
3
同业拆借的风险管理
商业银行在进行同业拆借交易时需要严格控制风 险，如对拆入资金的使用进行限制、设置风险准 备金等。
商业银行回购协议业务
01
回购协议的定义与类型
回购协议是一种以债券为抵押品的短期融资方式，根据协议，商业银行
将持有的债券卖出给其他金融机构，并在未来以约定的价格买回这些债
券。
02
回购协议的风险与收益
03 结算性负债
包括企业结算、个人结算等，是商业银行在提供 结算服务过程中形成的资金来源。
02
商业银行存款业务经营管理
商业银行存款业务的类型
活期存款
客户可以随时存取，提供 流通性较高，但利率较低 。
储蓄存款
以个人所有货币收入或储 蓄为对象，用作储蓄或其 他投资。
定期存款
客户约定存款时间，提供 较高利率，但提前取款会 损失利息。
优化负债业务结构
商业银行应根据市场需求和自身情况，优化负债业务结构，提高 低成本负债占比，降低高成本负债占比。
加强成本控制
商业银行应加强成本控制，提高资产收益率和净息差水平。
提高服务水平
商业银行应提高服务水平，提升客户满意度和忠诚度，增加客户 黏性。
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第三章商业银行负债业务经营与管理(最新)
（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模）
注意：存款并非越多越好（理由2点）
（三）降低负债成本（存款成本的管理P60）
资金成本（利息成本和营业成本） 相关成本（风险成本和连锁反应成本）（与增加存款
有关的支出）
（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标）
银行业务营运的起点和前提条件——负债业务 决定商业银行资产规模的基础——负债业务
支取
余额 10000
计息积数
(30+2)×10000=320000 (从1月2日—2月2日）
18×7000=126000 （从2月3日——20日） （8+4）×12000=144000 （从2月21日—3月4日） 13×10000=130000 （3月5日—17日）
3000 5000 2000
7000 12000 10000
广义负债（资本性债务和非资本性债务）
核心资本(一级)（产权资本） 附属资本(二级)（债务资本）
（资本性债务）
吸收存款
借入资金
（非资本性债务）
（非资本性债务）
直接借款
发行金融债券
狭义负债（非资本性债务）
本章则以狭义负债为研究对象
三、 商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务
其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。 此法适用于活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。 目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
举例（积数计息法）
1、某客户活期储蓄存款账户存取情况
如表。
日期 06.1.2
06.2.3 06.2.21 06.3.5 06.3.18
商业银行业务-负债管理
第三章商业银行负债业务及管理学习目标在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。
非存款负债业务对商业银行的资金来源也有着重要的影响。
通过本章的学习，要求掌握商业银行负债的构成、特点以及现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。
了解并掌握非存款负债的种类、特点，存款负债和非存款负债的不同。
了解我国商业银行负债的基本现状。
一、负债业务概述1、银行负债的概念及构成商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本篇以狭义负债为研究对象。
2．银行负债的重要性商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用，负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从以下几方面表现出来。
1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
2）银行负债是保持银行流动性的手段。
3）银行负债构成社会流通中的货币量。
4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。
5）负债业务是银行业竞争的焦点。
二、存款负债1、商业银行组织存款的意义（1）存款是银行信用中介和支付中介的支柱点（2）存款的规模制约着放款的规模和银行对经济调节的广度和深度（3）存款是银行签发信用流通工具的基础（4）存款是银行信用创造能力赖以发展的条件（5）存款能聚集闲散资金，增加社会积累，调节货币流通2、商业银行存款的种类（1）按存款的所有权分类：对公存款、对私存款和同业存款（2）按存款的稳定性分类：定期存款和活期存款（3）按存款的经济主体分类：企业存款、储蓄存款和财政性存款（4）按存款的形成来源分类：原始存款和派生存款（5）按存款的货币币种分类：人民币存款和外币存款（6）按存款是否以交易为目的分类：交易账户存款和非交易账户存款3、商业银行的存款管理（1）组织管理存款的基本准则1）存款是通货的一部分2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段进行3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措施，增加可用信贷资金来源4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的平衡（2）存款管理的目标1）保持存款的稳定性（基本目标）衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。
商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务的经营管理目标包括以下几个方面：
1. 实现稳定的资金来源：商业银行通过负债业务筹集资金，以支持贷款和投资业务的发展。
因此，负债业务的经营管理目标之一是确保资金来源的稳定，以满足客户的需求，并保持良好的流动性。
2. 降低借款成本：商业银行通过发行各种负债工具融资，但根据各种负债工具的不同特性，利率也会有所不同。
因此，负债业务的经营管理目标之一是寻求较低的借款成本，通过谨慎的借贷政策和有效的债务结构管理，降低借款成本，提高利润率。
3. 维护信用风险良好：商业银行负债业务的另一个重要目标是维护信用风险的良好状况。
银行需要确保债权人愿意将资金借给银行，并按时按量收回本息。
因此，负债业务的经营管理目标之一是建立和维护良好的信用风险管理体系，包括评估债务人的信用质量、建立适当的担保机制等。
4. 实现合规监管要求：作为金融机构，商业银行需要遵守各种合规性和监管要求。
负债业务的经营管理目标之一是确保银行的负债业务符合法律、法规和监管机构的要求，包括资本充足性要求、准备金要求、信息披露要求等。
5. 提升负债业务创新能力：随着金融科技的发展和市场竞争的加剧，商业银行需要不断提升负债业务的创新能力，满足客户
多样化的需求。
因此，负债业务的经营管理目标之一是推动业务创新，开发新的负债产品和服务，提升银行的市场竞争力。
第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)
储蓄存款
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险（财险、寿险、医疗险等）
关于储蓄的概念：
美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款 机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间， 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及 利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险 的客户。
（四）非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金， 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央 银行的惩罚；而拆出方也可以利用闲余的资金，获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具，面值一 般为10万美元，期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家，商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据，但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据，并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
商业银行负债业务管理
商业银行负债业务管理第三，负债销售与服务是商业银行负债业务管理的重要环节。
商业银行要通过建立和完善销售团队、培训销售人员、提高销售技巧等措施，提高负债产品的销售水平。
同时，商业银行要关注负债客户的服务需求，提供全面、及时、高效的客户服务，提升客户满意度。
通过优质的销售和服务，商业银行可以增加客户的黏性，提高客户忠诚度，进一步提升负债业务的市场占有率。
最后，负债风险的管理是商业银行负债业务管理的重要任务。
商业银行要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
在负债业务管理中，商业银行要识别、评估和控制各类风险，包括利率风险、流动性风险、信用风险等，确保负债业务的稳健运营。
商业银行还需要建立风险监测机制，及时发现和应对负债业务中的潜在风险，防范风险的发生。
综上所述，商业银行负债业务管理是一项综合性的工作，涉及多个方面。
商业银行应该制定合理的负债策略，设计和推广符合客户需求的负债产品，加强负债销售与服务，建立完善的风险管理体系。
只有在这些方面都做得好的情况下，商业银行才能实现负债业务的稳健发展。
在商业银行负债业务管理中，还有一些其他的重要内容需要注意和管理。
首先是负债成本的管理。
商业银行在进行负债业务时，需要考虑到负债的成本，通常以利息率为主要指标。
商业银行应该根据市场利率和竞争状况，合理确定负债产品的利率水平，控制负债的发行成本。
同时，商业银行还应根据市场情况，及时调整负债产品的利率，以保持良好的市场竞争力。
其次是负债流动性的管理。
商业银行需要确保负债的流动性，即能够及时支付负债。
在负债业务管理中，商业银行需要合理安排负债的期限结构，确保资金的充裕和平稳。
商业银行还应考虑配备足够的流动性储备，以应对突发事件和市场波动带来的流动性压力。
第三是负债的资本管理。
商业银行在进行负债业务时，需要遵守相关法规和监管要求，确保负债的资本充足。
商业银行要做好负债资本内部计算与风险评估，并确保在负债业务过程中充分考虑资本的分配和运用。
商业银行的负债业务管理
2023-11-04
contents
目录
• 商业银行负债业务概述 • 商业银行负债业务管理 • 商业银行负债业务的风险管理 • 商业银行负债业务的创新与发展 • 商业银行负债业务的监管与法规遵守 • 案例分析与实践
01
商业银行负债业务概述
商业银行负债业务的含义
商业银行负债业务是指商业银行通过吸收存款、发放债券、 接受客户委托等方式，从客户或市场获得资金，以满足其经 营和信贷需求的一种业务模式。
负债业务监管的目的
保障金融市场的稳定和健康发展，维护公众对金融体系的信心，防止金融风 险和不良贷款的产生。
商业银行负债业务监管的内容
负债业务市场准入监管
对商业银行的设立、变更、终止等市场准入活动进行规范和监 督，确保商业银行具备必要的资本、管理、技术等条件。
负债业务经营活动监管
对商业银行负债业务的经营活动进行监督，包括对各类负债业务 的规模、风险、流动性等方面进行管理和控制。
负债业务管理技术的创新
03
运用大数据、人工智能等技术手段，对负债业务进行精细化管
理，提高负债业务的运营效率和质量。
负债பைடு நூலகம்务创新的意义与作用
1 2 3
提高商业银行的市场竞争力
通过负债业务创新，商业银行能够更好地满足 客户需求，拓展市场份额，提高市场竞争力。
降低商业银行的运营风险
通过负债业务创新，商业银行能够优化负债结 构，降低负债成本，提高流动性，从而降低运 营风险。
负债业务风险管理
对商业银行负债业务的风险进行识别、评估、控制和监控，确保 商业银行能够有效地防范和控制风险。
商业银行负债业务法规遵守的必要性及措施
法规遵守的必要性
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（3）商业银行存款结构分析
100%
80%
60%
40%
20%
0%
工商银行
农业银行 中国银行A
建设银行
其它 金融机构存款 境外存款 储蓄存款 公司存款
图3-1 国有商业银行存款构成（2009年底）
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8
100% 80% 60% 40% 20% 0% 生银行 民
发银行 浦
通银行 交
商银行 招
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❖ 欧洲货币市场的特点: ❖ ① 一个不受任何国家政府管制和税收管制的市场，
经营自由，借款条件灵活，借款用途不加限制； ❖ ② 资金规模较大； ❖ ③ 资金调度灵活，手续简便，有很强的竞争力； ❖ ④ 不受法定准备金和存款利率的最高限制，有独特的
利率体系，表现在存款利率较高，贷款利率较低； ❖ ⑤ 一个批发市场，经营业务主要以银行间的资金拆借
3. 中央银行借款
再贴现： 又称间接借款。指商业银行把办理贴现
业务时买进的未到期票据，再转卖给中央银行，提前 取得资金融通。
再贷款：又称直接借款。商业银行用自己持有的
合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为 抵押品向中央银行取得抵押贷款。 也包括央行向商业 银行的信用放款。
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❖ 4. 欧洲货币市场借款
欧洲货币市场的发展：
欧洲货币市场起源于20世纪50年代，市场上最初只有 欧洲美元，规模很小，是欧洲美元市场。到了60年代， 美国国际收支逆差促进了欧洲美元的迅速成长，再加上 美国政府对资本输出的限制促使美元大量外流使欧洲货 币市场迅速发展起来。进入70年代，美元危机、石油提 价等因素促成了欧洲货币市场的进一步发展，特别是欧 洲货币的形成和发展，最终欧洲美元市场发展成为欧洲 货币市场。
无息存款 有息存款
图3-4 美国商业银行存款结构变化
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100 80 60 40 20 0 1983年 1993年 2001年 2005年
交易存款 非交易存款
图3-5 美国商业银行存款结构变化
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12
§2 商业银行借入负债及管理
一、短期借入负债
包括: 同业拆借 回购协议 中央银行借款（再贴现/再贷款） 欧洲货币市场借款 票据市场借款
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定期存款（Time Deposits）
－存户与银行预先约定取款期限并获取一定利息的存款 －利息高于活期存款，期限越长，利率越高 －银行稳定的资金来源 －不能转让和流通，但可做为抵押品 －存款准备金率低于活期存款 －客户主要有： 盈利法人、非盈利法人
储蓄存款（Savings Deposits）
券
债
2
§1 商业银行存款业务
一、存款来源
1. 流动资金 进入生产和流通领域的资金 应付而未付款项和开出支票还未交换转帐的款项 以货币形式暂时闲置的资本 存在银行帐户上的流动资金
2 . 其他社会闲置资金 尚未进入产业界的游离资金或闲置资金
3. 银行的放款：产生派生存款
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3
二、存款基本类别
1.我国对存款的分类 ❖ 按存款资金性质及计息范围：财政性存款 一般性存款 ❖ 按存款期限：活期存款 / 定期存款 ❖ 按存款对象：公司存款 / 个人存款 ❖ 按信用性质：原始存款 / 派生存款
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4
2.国外常见的存款分类 （1）传统构成：活期存款、定期存款、储蓄存款
活期存款（Demand Deposits）
－客户无需事先通知，可随时存取、支付或转账的存款。属于
交易账户
－用于交易和支付用途，允许透支，但很少提现
－支付方式多样，支票提款最常用，是客户从银行取得贷款和
服务的先决条件 －成本高，不支付利息或支付较低的利息 －具有较强的派生能力，是银行重要的资金来源
第三章 商业银行负债业务管理
❖ §1 商业银行存款业务 ❖ §2 商业银行借入负债及管理 ❖ §3 商业银行负债成本管理 ❖ §4 商业银行存款的定价 ❖ §5 商业银行负债结构分析
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1
商业银行负债构成
银行负债
按负债内容
按负债流动性
各
各
其
流
项
种
他
动
存
借
负
负
款
款
债
债
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应
其
他
付
长
债
期
负
个人定期存款 个人活期存款 公式定期存款 公司活期存款
图3-2 部分上市银行存款构成（2009年底）
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9
（3）商业银行存款结构分析（续)
80
60
40
20
0 1983年
1993年
2001年
2005年
活期存款 储蓄存款 定期存款
图3-3 美国商业银行存款结构变化
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100 80 60 40 20 0 1983年 1993年 2001年 2005年
金困难
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2. 回购协议
指银行出售金融资产，同时签订协议约定在未来
一定日期按预定价格再购回此项金融资产的业务。
相当于以所售金融资产为抵押，获得贷款，出售 和回购的价格差可视为贷款利息。
－交易对象主要是政府短期债券 －期限较短，从几天~几个月 －交易双方通常是相互高度信任的机构
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为主，且多数客户是大客户，市场的信用和承受能力较强。 ❖ ⑥ 当代发展最快的国际金融市场，对全球资金流动很
有吸引力。
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票据。
商业票据：商业银行、知名大公司等发行的融 资性票据。
商业银行通过票据市场，以贴水方式发行银行 承兑汇票、商业票据等是筹措短期资金的重要途径。
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1. 同业拆借
指商业银行和其他金融机构之间的临时借款，主要
用于临时性调剂资金头寸的需要，支持银行日常性的资 金周转。是解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头 寸而融通资金的主要渠道。
－最长拆入期限一年，多为 7 日之内 －利率介于存款利率和短期贷款利率之间 －拆入资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资
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二、长期借入负债：金融债券
包括： 资本性债券（附属资本） 附息 / 贴现债券 一般性债券 普通 / 累进利率债券 ······
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2.国外常见的存款分类（续） （2）存款工具创新
特点： 帐户多样化、服务便利化、利率浮动化、 工具证券化
❖ －可转让支付命令帐户（NOWs） ❖ －货币市场存款帐户（MMDA） ❖ －自动转帐服务帐户（ATS） ❖ －大额可转让定期存单（CDs） ❖ －超级用户转让支付命令帐户 ❖ －协定帐户 ❖ －个人退休金帐户