税收调查注意事项货物劳务表
全国税收调查表，你做了吗？
全国税收调查表，你做了吗？哎，连续四年被抽到做《全国税收调查表》！欲哭无泪、伤心欲绝。
这个表难是不难，但是要花一点心思。
表与表之间有勾稽关系，一旦一个表数字有问题，那么整个表格审核通过不了，上传不了BAT文件了。
1.信息表信息表，顾名思义就是有关公司的信息。
据实填写就可以，不存在任何难度问题。
2.调整问卷表调整问卷表，里面有单选、多选。
一定要看清楚表格的提示及要求，不然多选单选，这个表也是审核通过不了。
3.企业表企业表，是反映一个企业整体的财务状况及经济指标的数据。
填这个表，你得打开2020年资产负债表、利润表、科目余额表。
1.营业收入、营业成本、增值税、城建税等相关数据根据财务报表来填列，所有数据注意单位为（千）。
2.年初、年末资产、年初年末负债、年初、年末所有者权益、实收资本等有关企业的整体结构数据。
3.嘿嘿，这个小细节估计有些人会忽略。
期初在职人数、期末在职人数、平均工资、水电费、本年电力总产值、本年企业总产值、本年企业增加值。
填写一个地方，点一下保存，然后审核。
哪里没填，补填写哪里。
4.建筑行业的企业，一般都会缴纳环保税。
所以，有缴纳环保局的企业，不要漏填写这个数据。
其实，这个表真心不难。
只要搞懂表与表之间的关联。
几分钟也能搞定，相信自己的数据判断能力。
4.货物劳务表此表中的第8栏或者第9栏（根据每家公司的实际情况来定）是跟企业表中的第3栏或者第4栏数据是需要一致，否则审核过不了。
此表中的第18栏-23栏（根据每家公司的实际情况来定）是跟企业表中的第13等数据是一致（根据每家公司的实际情况来定）。
这家数据一定要清晰明了，不然自己找这些数据都麻烦了。
所有数据审核无误，请记得在收发那里选择上报数据然后有一个叫SZ的bat文件。
今年，我被抽查了二家企业。
希望来年，这个表跟我没啥关联！税管员说：“既然你被抽了四年，明年我就不安排你了。
”西湖的水，我的泪。
其实报表都是拦街虎，吓唬人的！放心、大胆去做就是啦！。
2014税收调查企业填报注意事项
税收调查企业填报注意事项一、必须与税务机关提供数据一致的项目（已发给各科所专管员）信息表：第1项纳税人识别号第2项纳税人名称第3项国民经济行业类别代码第4项纳税人登记注册类型代码第13项是否营业税改征增值税试点纳税人第32项调查方式代码企业表：第35项增值税第45项先征后退、即征即退第58项出口退税二、必须填列、不能空项的项目1、信息表：所有项目必须填列，不能遗漏任何一项。
注意：（1）所有的工业企业，23项房产税缴纳方式和应税房产座落地代码、24项城镇土地使用税缴纳方式和应税土地座落地代码、25项车船税缴纳方式代码不能选择“0”，即所有的工业企业，必须选择是该税种纳税人，并且企业表必须填列该税种数据。
（2）14项，要么选“0”，要么选“2”。
（3）16项选“0000”。
（4）22项注意选准。
（5）29项只要是法人企业，必须选是。
（6）31项填准，谁填表填谁的联络方式。
（7）33项为新增项，企业注意编号填准。
（8）34项抽样企业统一填“0000”，只是重点调查企业不用填。
2、企业表：（建议企业用报表去找账簿，以免漏项）（1）所有空项必须填零，否则审核不过。
（2）地税税种不能漏填。
（2）所有的工业企业房产税、车船税、城镇土地使用税项目中必须填数。
（3）第176项本年应交城市维护建设税第179项本年已纳城市维护建设税第190项本年应交教育费附加第193项本年已纳教育费附加根据增值税、消费税、营业税应交和已纳情况填列，即只要存在增值税、消费税、营业税应交、已纳税款，就必须填数。
（）第195到201项除非独立核算的非法人企业外，都必须填写。
（4）企业所得税各项指标根据年报数据填列，注意313行必须填，与企业CTAIS中数一致。
（5）所有企业“第十三项利润表指标，第十四大项资产负债表有关指标，第十五项现金流量表有关指标”必须填列。
（6）所有企业“第395项年末生产经营用固定资产净值，第399项本年计提的折旧（398>=399+400），第402项外购原材料、辅助材料、低值易耗品、燃料、动力等非固定资产的货物，第413项外购邮电通信费支出，第432项向外支付的职工交通费、住宿费等因差旅发生的支出”必须填列。
有关说明及填写调查表注意事项
第三次税收调查有关说明及填写调查表注意事项一、第三次税收调查背景为了充分掌握税制改革对本市收入的影响和企业税负增减变化情况，市局决定在前次税收调查的基础上再次筛选部分企业进行调查。
二、第三次税收调查范围2010年有营业税劳务收入500万以上的企业，不包括以下几类企业：1、已列入第二次典型调查的企业；2、专营销售不动产、旅游、住宿、餐饮和文化体育企业；有部分企业第二次已进行调查，此次仍列入调查范围，说明这些企业上报的数据存在问题，不能作为有效数据进行运算，需要企业复核后再一并上报。
三、调查内容及填报要求（一）填报的总体要求请根据《劳务代码表》和填表说明填报《企业税收调查表及填表说明》。
（二）注意事项1.调查企业应按2010年（数据以会计年度为准）纳税申报表、财务会计报告及其他有关资料填报，并按财务报告及其他有关资料分析填报所有的营业税劳务项目，并进行汇总；2. 调查企业应按营业税劳务代码表填报劳务项目，邮电部门以外的增值电信业务填入信息服务业，企业在国民经济代码中选择其他服务业的，本次调查需按劳务代码填列；调查表收入和支出栏均填写劳务对应项目的年度累计实际发生额，对不能按照实际发生额填报的支出项目，按收入比例划分；3.对2010年和2011年有特殊经营情况的，包括收入或支出畸高畸低、特殊核算方式等，必须另行书面说明；4.填报单位应为万元，部分企业以元为单位填报；5.对调查表结构不得任意改动（包括表格内设公式）；6.表上有明确的勾稽关系必须核对；7.如有空格必须填制零；8.上报数据格式一律为数据型或字符型，不得含计算公式；9.免税收入暂不考虑进项转出；10.有些支出项目为零不符合逻辑；11．对有应税减除项目金额的支出数，必须在相应的支出项目（对应行业）栏填报。
对属于建筑业的，还应反映相应的代扣代缴他人营业税额。
12．对“营业税税率”项目栏必须使用小数点表示（0.03或0.05，或其他）；13.对建筑业的“企业全部收入、营业税劳务收入、应税收入”等收入项目栏应包括本地和异地收入，并同时填报相应的支出项目栏；对“被其他纳税人代扣代缴营业税、代扣代缴他人营业税、营业税额、应交营业税额、实际缴纳营业税额”等营业税额项目栏亦应包括本地和异地的营业税税额；14．对运输企业发生的路桥费填报在“其他服务项目费用支出”栏；15、对纳税人识别码、纳税人名称、税务机关名称（上海市地方税务局崇明县分局第十税务所）等必须核对；16、本次下发的调查表有“0”数据的单元格已设置计算公式，数据自动生成；17、本年度欠缴营业税（26栏）是在税务机关规定的缴款期限内仍未缴纳的，不包括所属期2010年12月的应交在2011年1月15日前缴纳的营业税；19、国民经济行业代码应根据企业的实际经营情况（实际主营项目）重新进行确定，并按确定后的行业代码填报。
下载安装及使用税收资料调查软件注意事项
下载安装及使用税收资料调查软件注意事项一、安装内容1、如为企业集团须下载企业调查软件和企业集团调查参数。
（是否为企业集团以税务所通知为准）其他企业只下载安装企业调查软件。
2、在安装过程中，系统会弹出“任务注册信息”对话框。
请您如实填写，企业代码为本单位的15或18位税务登记号；企业名称最多为18个汉字，请如实填写；如字数超过18个汉字可使用缩写。
如果注册的信息（单位名称和单位代码）有误，请在录入报表之前，点击“任务”菜单中的“修改注册信息”进行修改。
二、填写内容您首先需填写《信息表》《企业表》和《货物劳务表》。
将鼠标置于每行的单元格处，可见每行的填写说明，请在填写数据前认真阅读。
数据单位为“千元”。
1、信息表（1）纳税人识别号：为企业的税务登记证号。
如果注册的信息（单位名称和单位代码）有误，请在录入报表之前，点击“任务”菜单中的“修改注册信息”进行修改。
（2）企业隶属关系：仅限于国有、集体、国有独资企业即纳税人登记注册类型代码为“110”“120”“151”的企业填写。
（3）上市公司或中央企业代码：仅限于中央级企业（即行政隶属关系代码为“10”的企业）和在上海、深圳证券交易所和海外挂牌的上市公司（即纳税人登记注册类型代码为“161”或“163”的企业）填写（4）增值税转型试点企业代码：一般应填“0”（5）税控方式代码：使用增值税税控机的企业填写。
纯地税户填“0 未使用任何税控装置的纳税人”（6）营业税优惠政策代码：国标税控抵免也算，如企业涉及多项减免税，选主要的减免税相应代码填写。
（7）是否为抽样企业请按税务所通知为准。
（8）海关特殊监管区域代码：（仅限于注册在（保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写）（9）所在地行政区划代码：应填写110105（10）营业状态：一般应选择“正常营业”信息表中所有项目不能有空项，对于企业未涉及的项目比如“海关特殊监管区域代码”，企业应选择“0000非海关监管区域内企业”。
《货物劳务表》填表说明
三、《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（货物劳务表）
《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》是记录和反映重点税源监管企业以货物劳务为对象的税收缴纳情况的报表，共计31项指标，填报要求如下：
1.03表以货物或劳务为对象进行填报，共列了涉及增值税、消费税、营业税和资源税的31项指标，各项指标均应按货物或劳务分别填写。
2.03表“货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《全国重点税源监管企业货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共5位。
3.03表原则上要求填报企业的所有货物和劳务，包括免征增值税、消费税、营业税的货物或劳务，但企业既有免税的军用货物或劳务，又有应税的民用货物或劳务的，只填报民用货物或劳务的数据。
4.填报03表时，企业发生货物劳务代码表中所列货物和劳务较多而一套表格填写不完的，可续填数张表格。
一户企业中属相同货物劳务代码的货物劳务，必须合并在一起填入相应货物劳务代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。
5.企业用自产的属于货物劳务代码表中所列的货物连续生产属于货物劳务代码表中所列的其他货物时，企业自产自用的部分不作为一个货物来调查，仅调查最终货物的有关数据。
6.金额单位，除“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）为百分数，其他项目指标的金额单位均为万元。
7.征收消费税的货物必须填报03表,其他货物和劳务是否填报,由各省根据税源监管工作的需要自定。
填报全国税收调查表的要求
填报全国税收调查表的要求
全国税收调查表是指由税务部门发放给纳税人填报的一份表格，用于了解纳税人的财务状况和纳税情况。
填报全国税收调查表是纳税人应尽的义务，也是税务部门监控纳税情况的重要手段。
以下是填报全国税收调查表的要求及注意事项。
1. 完整填写：填报税收调查表时，纳税人应尽量完整填写所有项目，确保所填报的信息准确、真实、完整。
如有涉及财务数据的项目，应提供相关证明文件作为依据。
2. 主动公示：填报税收调查表时，纳税人应主动公示与其纳税情况相关的信息，如财务报表、纳税申报表等。
这样可以增加纳税人的透明度，减少不必要的税务稽查风险。
3. 及时更新：纳税人应及时更新填报的税收调查表，特别是在财务状况发生变动时，如增加或减少财产、业务范围扩大等情况，应及时更新相关信息。
4. 提供准确数据：填报税收调查表时，纳税人应提供准确的数据，不得故意隐瞒或提供虚假信息，以防止违法行为的发生。
5. 注意隐私保护：填报税收调查表时，纳税人需要注意个人和企业
信息的保护。
可以采取一些措施，如对敏感信息进行脱敏处理、加密存储等，以防止信息泄露和滥用。
6. 遵守法律法规：纳税人在填报税收调查表的过程中，应严格遵守相关的法律法规，如税法、会计法等，确保所填报的信息符合法律规定和税务要求。
填报全国税收调查表是纳税人履行法定义务的一部分，也是税务部门了解纳税人纳税情况的重要途径。
纳税人应认真填报相关信息，确保数据的准确性和真实性，以维护税收的公平和社会的稳定。
同时，税务部门也应加强对填报表格的指导和监管，提高纳税人的填报意识和合规水平。
税收资料调查货物劳务服务表
＿＿年度全国税收调查表（货物劳务服务表）金额单位：千元【表单说明】1、一、货物劳务服务代码（0列）根据调查的货物劳务在货物劳务表中所对应的4位数代码填写。
2、计量单位填写的货物范围仅限于货物劳务服务表中“计量单位”栏标有计量单位的工业生产的货物。
货物劳务服务表中“计量单位”栏未标出计量单位的货物，“年初产品库存量”（1行）、“产品产量”(2行)、“产品销量”（3行）、“其中:内销产品销量”(4行)、“出口产品销量”(5行)和“年末产品库存量”（6行）均一律填“0”。
3、年初产品库存量（1列）指本年年初产成品的库存数量。
4、本年产品产量（2列）指企业本年度生产的产品数量，对于货物劳务服务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
5、本年产品销量（3=4+5）（3列）指企业本年度内实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
6、其中：内销产品销量（4列）指企业本年度内实际内销货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
7、其中：出口产品销量（5列）指企业本年度内实际出口货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
8、本年末产品库存量（6=1+2-3）（6列）指本年年末产成品的库存数量。
9、本年产品平均销售价格（元）(7=36/3)（7列）指企业本期内实际销售货物的平均销售价格，产品平均销售价格＝产品年销售收入÷产品年销量。
10、本年内销货物劳务计征增值税的销售额（8列）根据01表第2行、第3行和第5行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。
税收调查应注意的事项
全省税收调查报表应该注意的问题总体原则●调查企业。
除了财政部、总局下发的抽样调查、重点调查、AA类等要求必查的企业以外，只调查正常营业的增值税一般税人，不得存在非正常营业状态的企业。
（粮食企业、加油站、金融企业）●数据来源。
01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2010年度纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表及其他有关资料。
所有调查数据以被调查企业为对象，凡是涉及到调查企业的企业经营、纳税（国税和地税的数据均须填列）等数据信息，均要按调查表格要求填写完整。
●单位。
01表和02表单位，除01表“适用企业所得税税率”（209行）、02表“消费税税率(%)”(19列)和“营业税税率（%）”（26列）为百分数，01表“全年平均职工人数”（309行）为人数，02表“产品平均销售价格（元）”（7列）、“消费税单位税额(元)”（18列）和“资源税单位税额(元)”（30列）为元，01表“本年电力消费量”（312行）为万千瓦时，01表“本年煤炭消费量”（313行）、“本年油消费量”（314行）、“本年水资源消费量”（315行）为吨外，其他项目指标的金额单位均为千元。
●小数位数。
除01表“适用企业所得税税率”（209行）和02表“消费税税率(％)”(19列)、“消费税单位税额（元）”(18列)、“资源税单位税额(元)”(30列)的数据可填写小数外，其他指标数据在千元以下的均应四舍五入，不得填写成小数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入。
●填写要求。
01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
●审核说明。
通过清单列表等形式，查看企业在未通过审核项目的说明信息，不得存在诸如：ABCD、1234等无法说明审核理由的信息。
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2016年度税收调查注意事项 货物劳务表
以建筑业为例 2016年营改增前缴纳营业税，应选营业税货物 劳务代码“3001 建筑”，填营业税指标 2016年营改增后缴纳增值税，应选增值税货物 劳务代码“4101 工程服务”，填增值税指标
2016年度税收调查注意事项 货物劳务表
以银行为例 2016年营改增前缴纳营业税，应选营业税货物 劳务代码“3101 金融”，填营业税指标 2016年营改增后缴纳增值税，应选增值税货物 劳务代码“4201 贷款服务”，填增值税指标
增值税指标、营业税指标不允许填在同一行，营 业税指标对应营业税“货物劳务代码”，增值税指 标对应增值税“货物劳务代码”。
货物劳务表第42列、43列应分别按营业税、增值 税已确认的营业收入、成本填写，口径同利润表。
2016年度税收调查注意事项 货物劳务表
信息表第13行选“1 营改增纳税人”的，货物劳务 表应有营改增货物劳务代码：
企业表第271行企业所得税纳税人就地实际缴纳所 得税额
该行容易遗漏，指当年1月1日至12月31日当地实 际以现金或银行结算缴纳的企业所得税额，可按 “应交税金-应交企业所得税”科目的本期借方发生 额分析填写。
2016年度税收调查注意事项 企业表
企业表第399、400行职工人数应据实填写，不得 遗漏。 企业表第398行全年计提的工资及奖金总额 应与职 工人数相匹配。
感谢您！
2016年度税收调查注意事项 信息表
房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、耕 地占用税、契税缴纳方式代码 应据实填列 从以往年度调查情况看，各税费“已纳”容易漏 报
2016年度税收调查注意事项 信息表
第29行 是否编制现金流量表 根据2016年度会计年报据实填列
2016年度税收调查注意事项 企业表
2016年度税收调查注意事项 企业表
信息表第21行 企业所得税缴纳方式代码为“1”或 “4”的，应先填第十二项“企业所得税申报表”再 填第十三项“利润表”
（F272）营业收入取自（F212）营业收入， （F275） 营业成本、（F278）营业税金及附加分别取自 （F213） （F214）
2016年度税收调查注意事项 企业表
2016年度税收调查注意事项
税收调查数据应包含向国地税部门缴纳的各项税 收、社会保险费和基金费收入
即向地税部门报送的调查数据应同时填报在国税 部门缴纳的增值税、消费税、企业所得税等税收数 据
2016年度税收调查注意事项 信息表
第1行、第2行已经导入直报系统 已变更为“统一社会信用代码”的，第34行应填 写，不得为空 第1行为“统一社会信用代码”的（新办企业）， 第34行应等于第1行
2016年度税收调查注意事项 信息表
第9行 行政区划代码，市区共4个 340102 瑶海区 340103 庐阳区 340104 蜀山区 340111 包河区
新站选“瑶海区”，高新、经济选“蜀山区”，不 得选以上4个以外的行政区划代码
2016年度税收调查注意事项 信息表
第10行 不得选“0 非增值税纳税人” 第18行 2016年度实际缴纳营业税的，不得选“0 非营业税税纳税人” 这两项指标与“企业表”中的“增值税”、“营业 税”指标关联，必需正确填写。
2016年度税收调查注意事项 信息表
第13行是否营业税改征增值税试点纳税人 表示自2012年以来纳入营改增试点纳税人，包括第 二产业中的建筑业，第三产业中除“批发和零售” 以外所有行业
2016年度税收调查注意事项 信息表
第21行 企业所得税缴纳方式代码 一般不允许选“0 非企业所得税纳税人” 第22行企业所得税征收机关代码 应准确选择“国税”或“地税”
2016年度税收调查注意事项 企业表
税收指标口径 本年应交= “应交税金”科目的本年贷方累计 发生额分析计算填列，不应包含查补以前年度的 款额，也不包括代收（扣）代缴税额、委托代征 及房地产企业为买房人代办缴纳的契税。
2016年度税收调查注意事项 企业表
税收指标口径
本年已纳=2016年1月1日至12月31日实际以现 金或银行结算缴纳的税额，含当年1月份以现金 或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额， 不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款 所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年 度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年 度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴 的税额。
2016年度税收调查注意事项 企业表
第十六项，资本类、费用类支出，应完整填写， 其中许多指标与增值税指标关联，应注意不要遗 漏，。
2016年度税收调查注意事项 货物劳务表
2016年营改增企业，同一应说劳务（如建筑、金 融、房地产、服务等）应分两行填报，分别选择营 业税“货物劳务代码”、增值税“货物劳务代码”。
金额单位：千元、除个别税率之外无小数点，遵 照四舍五入原则，据实填写。 第405行电力消耗量，单位为“万千瓦时”，即 “万度”，不要填错
2016年度税收调查注意事项 企业表
共计17大项，427个指标
税费指标，第一至第十一项 企业所得税申报表，第十二项 会计报表，第十三至第十五项 资本类、费用类支出，第十六项 环境保护费改税调查指标，第十七项