2018年企业财务管理实施细则
财务管理制度2018版
财务管理制度2018版财务管理制度是企业内部的财务管理规范，其作用是规范企业财务管理行为，确保企业财务运行安全、稳定和透明。
随着经济形势和法律法规的变化，企业的财务管理制度也需要不断地调整升级。
下面就是一份2018版的财务管理制度，希望对您有所帮助。
一、总则1.本制度适用于本公司在财务管理中的所有行为。
2.本公司要秉持诚信、公正、透明、经济、现代化的原则管理财务，为创造企业价值提供有效保障。
3.本公司应当依据国家的财务管理制度，根据实际情况，制定本公司的财务管理制度。
二、会计核算1.本公司应当根据相关法律法规和财务会计准则，规范会计核算。
2.本公司要建立高效的财务管理系统，保证财务数据的完整性、准确性和及时性。
3.本公司应当完善财务会计准则，确保核算结果的合法性，及时统计并提供准确、完整的财务信息。
4.本公司要对财务会计数据的准确性和真实性承担法律责任，将其作为企业自身发展的基础和自我管理的重要手段。
三、财务报告1.本公司要编制各项财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表，及时准确地反映本公司的财务状况。
2.本公司应当确保会计报告的真实、准确、完整，并且在规定期限内按时报送。
3.本公司应当依据国家有关法律法规定期发布年度报告，向社会公开透明，接受社会监督。
4.本公司还应当向投资者等有关方面提供必要的财务信息，建立健全信息披露制度。
四、成本管理1.本公司应当建立完善的成本管理制度，对成本加以有效控制。
2.本公司要根据产品生命周期不同阶段和经济效益，采用不同的成本计算方法。
3.本公司应当加强对直接和间接成本的分类管理，优化成本流程。
4.本公司要全面有效地控制各项成本支出，谨慎地制定经费预算，并及时了解各项支出的具体情况。
五、税务管理1.本公司应当遵守税收法律法规，树立社会形象，并确保企业的稳健发展。
2.本公司要主动履行纳税义务，做到按时、足额、合法地缴纳税款，并确保税款缴纳的质量和安全。
3.本公司应当加强与税务机关的沟通和协作，确保及时了解税务政策和变化，防范税务风险。
2018高企认定政策解析财务部分及加计扣除政策
三、高企认定中财务指标的解释
（一）高新技术产品（服务）收入
3 、接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、 中间试验及新产品开发所获得的收入。
企业应正确计算高新技术产品（服务）收入，由具有资质并符合本 《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。
三、高企认定中财务指标的解释
（二）销售收入与总收入
权益性投资收益（纳税申报表主表第9行）⑥利息收入⑦租金收入（一般企业收入 明细表第12、13、14行）⑧特许权使用费收入⑨ 接受捐赠收入（一般企业收入明
细表第22行）⑩ 其他收入。注意：包括视同销售收入和未按照权责发生制确认的
收入调整数（《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第 1 行、 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第14行）。
（一） 企业研究开发费用归集办法
《工作指引》规定： 企业的研究开发费用是以单个研发活动为基本单位分别进行测度并 加总计算的。企业应对包括直接研究开发活动和可以计入的间接研究开 发活动所发生的费用进行归集。并填写附件2《高新技术企业认定申请 书》中的“企业研究开发费用结构明细表”。 企业应正确归集研发费用，由具有资质并符合本《工作指引》相关 条件的中介机构进行专项审计或鉴证。
加计扣除）。
（三）研究开发费用的归集范围
2、直接投入费用 直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支 出。包括： ——直接消耗的材料、燃料和动力费用； ——用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费， 不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检 验费；
——用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
河南省高新技术企业认定财务政策 及研发费用加计扣除政策解读
国企财务管理制度实施细则
第一章总则第一条为加强国有企业（以下简称“企业”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于企业所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、财务核算、财务监督等各个环节。
第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法、合规；（二）效益原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化；（三）安全原则：加强风险防范，确保国有资产安全；（四）公开透明原则：财务信息真实、准确、完整，接受监督。
第二章财务部门职责第四条企业设立财务部门，负责组织实施本细则，并对财务活动进行监督管理。
第五条财务部门的主要职责包括：（一）贯彻执行国家财务政策和制度；（二）制定企业财务管理制度和实施细则；（三）组织编制企业财务预算，实施财务预算控制；（四）组织实施企业财务核算，确保财务信息真实、准确、完整；（五）加强资金管理，确保资金安全、高效；（六）负责企业财务报告的编制和报送；（七）开展财务分析和考核，为企业管理层提供决策依据；（八）配合企业内部审计和外部审计工作。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合理筹集资金，确保企业生产经营资金需求；（二）加强资金使用管理，提高资金使用效率；（三）严格控制资金风险，确保资金安全。
第七条企业应建立健全资金管理制度，包括：（一）资金筹集制度；（二）资金使用制度；（三）资金支付制度；（四）资金结算制度；（五）资金风险管理制度。
第四章财务核算第八条企业财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）历史成本原则；（三）一致性原则。
第九条企业应建立健全财务核算制度，包括：（一）会计科目设置制度；（二）会计凭证管理制度；（三）会计账簿管理制度；（四）会计报表编制制度；（五）会计档案管理制度。
2018事业单位财务制度
2018事业单位财务制度一、事业单位财务制度的基本特点事业单位财务制度是事业单位依法管理财务活动的基本规范和制度。
其基本特点主要包括：1. 法定性：事业单位财务制度是依法设立、依法实施的，必须遵循国家相关法律法规和财务制度的规定。
2. 独立性：事业单位财务制度以事业单位为依托，采取独立的财务管理模式和制度，与其他单位有机分开。
3. 经济性：事业单位财务制度要求经济合理、节约用钱、使公共资金得到最大的利用。
4. 公开性：事业单位财务制度要求透明度高，按照法定程序实行公开、公平、公正的原则。
5. 专业性：事业单位财务制度要求专业、规范，根据事业单位的具体情况和特点，采取相应的财务管理措施和办法。
二、2018年事业单位财务制度的主要变化1. 会计核算制度的改进2018年，事业单位财务核算制度不断加强和改进。
全面实施“会计准则制度”，明确了事业单位的会计核算规范和程序。
并且要求事业单位加强财务信息公开，提高财务透明度。
2. 预算管理制度的完善2018年，事业单位预算管理制度日益完善，加强了预算编制、执行和监督，提高了资源配置效率和财务控制能力。
同时，对预算调整和决算核查等方面也做了明确规定。
3. 资产管理制度的规范2018年，事业单位资产管理制度不断规范和强化。
加强了资产管理的责任制和监督措施，确保资产安全和合规经营。
4. 财务风险管理制度的健全2018年，事业单位财务风险管理制度越发健全，着重加强了对财务风险的预警和防范，提高了财务管理水平和风险控制能力。
5. 财务监督制度的加强2018年，事业单位财务监督制度加强了对财务活动的监督和审核。
增强了对事业单位财务行为的合规性审查和风险防范，强化了财务内部控制。
三、2018年事业单位财务制度的亮点与不足1. 亮点（1）法律法规的完善：2018年，事业单位财务管理相关的法律法规不断完善和修订，加强了对事业单位财务管理的监督和制度建设。
（2）信息技术的应用：2018年，事业单位财务管理中加强了信息技术的应用，提高了财务信息化水平，实现了财务信息的实时监测和分析。
财务管理实施细则
财务管理实施细则一、引言财务管理是企业运营中至关重要的一项工作，它涉及到企业的资金运作、财务决策和财务报告等方面。
为了规范和统一财务管理工作，制定本实施细则，以确保企业财务管理的高效性和透明度。
二、目的本实施细则的目的是为了明确财务管理的职责和要求，规范财务管理流程，提高财务管理水平，保障企业财务安全和合规性。
三、职责和权限1. 财务部门负责编制和执行企业财务管理制度，并监督其实施情况。
2. 财务部门负责编制年度财务预算和资金计划，并报经企业领导层批准后执行。
3. 财务部门负责企业资金的筹集、运作和管理，确保资金的安全和有效利用。
4. 财务部门负责编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并及时向相关部门和管理层提供财务信息。
5. 财务部门负责制定和执行风险管理策略，确保企业在财务方面的风险得到控制和防范。
6. 财务部门负责与外部审计机构合作，进行财务审计，并及时整改审计中发现的问题。
7. 其他部门应按照财务管理制度的要求，配合财务部门完成相关工作。
四、财务管理流程1. 资金筹集和运作a. 财务部门根据年度财务预算和资金计划，制定资金筹集和运作方案。
b. 财务部门与银行和其他金融机构进行沟通和商议，确保资金的及时到位。
c. 财务部门对企业的资金流动进行监控和分析，及时采取措施解决资金短缺或者过剩的问题。
2. 财务报告编制和分析a. 财务部门按照会计准则和相关法规，编制财务报告。
b. 财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表。
c. 财务部门对财务报告进行分析，提供给企业领导层和相关部门参考，为决策提供依据。
3. 风险管理a. 财务部门制定风险管理策略和措施，对企业的财务风险进行评估和防范。
b. 财务部门与其他部门合作，建立风险管理体系，及时发现和应对潜在风险。
4. 财务审计a. 财务部门与外部审计机构合作，进行财务审计。
b. 财务部门配合审计工作，提供相关的财务信息和文件。
c. 财务部门及时整改审计中发现的问题，确保财务管理的合规性和准确性。
2018年基本建设财务管理制度条例
2018年基本建设财务管理制度条例第一条为进一步规范和加强基建财务工作，保证正常基建项U所需资金，切实管好用好基建资金，根据《中华人民共和国会计法》、财政部关于印发《基本建设财务管理若干规定》的通知和教育部关于印发《教育部直属高等学校基本建设资金管理办法（试行）》的通知等，结合我校实际，制定本办法。
笫二条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基本建设的各项规章制度，做好基本建设资金的预算、核算、决算，依法合理的筹集、使用建设资金，严格控制建设成本，提高资金使用效益。
第三条基本建设资金管理的基本原则是：专款专用原则和效益原则。
基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项LI,不得截留、挤占和挪用。
预算内基本建设资金按规定开户，实行专户存储，专款专用，确保资金能及时、足额用于工程建设。
基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。
笫四条基本建设投资计划经学校d委批准下达后，全校基本建设各项工作必须围绕讣划进行，财务核算对象要以讣划项U为基础，年度基本建设投资额要以计划为准绳。
校长对学校基本建设资金的使用与管理负全面责任，主管财务工作的副校长负直接责任，学校内部有关职能部门各司其职，各负其责。
财务处是学校基本建设资金管理的职能部门，对基本建设的财务活动实施会计核算和财务管理，基建处是学校基本建设工程业务管理的职能部门，负责编报讣划、组织实施、竣工决算等，审计处对基本建设资金管理的各环节实施审计监督。
笫五条基本建设工程必须实行合同管理制。
建设工程的勘察设计、施工、设备以及大宗材料采购、工程监理、工程造价审计等都要依法订立合同。
各类合同要有明确的质量要求、付款条件、履约担保责任和违约处罚条款。
合同签订后，应将正本一份交财务处存档，作为财务处控制预算及财务人员付款的依据。
笫六条基建项LI经可行性论证后，按学校有关规定进行招标工作。
工程招标合同一经签订，要严格履行合同。
2018年基本建设财务管理制度条例
2018年基本建设财务管理制度条例第一篇范本：1. 总则1.1 目的与依据1.2 定义与解释2. 资金管理2.1 预算编制及执行2.2 支出管理3. 财务报告与审计3.1 财务报表编制与披露3.2 财务审计4. 资产管理4.1 固定资产管理4.2 携带资产管理与报废处理5. 债务管理5.1 债务规划与融资5.2 债务偿还与续作6. 合同管理6.1 合同签订与履约6.2 合同变更与解除7. 监管与监督7.1 内部监管与控制7.2 外部监管与审计8. 附件8.1 财务报表模板8.2 合同模板9. 法律名词及注释9.1 基础设施建设9.2 财务管理体制9.3 资金审计10. 结束语本文档旨在规范和规定基本建设财务管理的各项制度和流程，以确保资金使用的合理性和透明度，保障基础设施建设的高效进行。
请全体相关人员遵守执行，如有疑问请咨询财务部门或相关法律机构。
1、本文档涉及附件：见附件部分。
2、本文所涉及的法律名词及注释：- 基础设施建设：指在国民经济和社会发展中具有基础性、面向全体公民和长远性的建设。
- 财务管理体制：指负责和组织实施本单位财务工作的人员和组织机构。
- 资金审计：指对财务业务的整个过程以及财务、经济责任的履行情况进行监督和检查的审计活动。
第二篇范本：1. 基本建设财务管理制度条例简介2. 目的与依据2.1 目的2.2 依据3. 财务管理组织架构3.1 上级部门职责3.2 财务部门职责4. 预算编制与执行4.1 年度预算编制4.2 预算执行与调整5. 资金管理5.1 资金收入管理5.2 资金支出管理6. 财务报告与审计6.1 财务报告编制6.2 财务审计7. 资产管理7.1 资产登记与核实7.2 资产使用与处置8. 债务管理8.1 债务规划与融资8.2 债务偿还与续作9. 合同管理9.1 合同签订与履约9.2 合同变更与解除10. 监管与监督10.1 内部监管与控制10.2 外部监管与审计11. 附件11.1 预算编制模板11.2 资产登记表格12. 法律名词及注释12.1 基本建设12.2 财务管理制度12.3 资金收入13. 结束语本文档旨在对基本建设财务管理制度进行规范，确保基础设施建设项目的资金使用合理、透明、规范。
2018年办公室财务制度
2018年办公室财务制度一、前言随着经济的发展和公司规模的不断扩大，办公室财务制度的重要性日益突显。
一套科学、规范、严密的财务制度，可以有效地保障公司资金的安全性和财务数据的准确性，提高财务管理的效率，规范公司的经营行为，维护公司的财务稳定。
2018年，为了更好地适应公司的发展需求，完善公司的财务管理体系，我们决定对办公室财务制度进行修订和完善。
二、财务管理基本原则1. 依法合规。
公司的财务管理必须依据相关的法律法规进行，确保合法合规的运作。
2. 严格执行。
所有员工必须严格遵守公司的财务制度，不得违反相关规定。
3. 透明公正。
财务管理要求透明、公开，保证财务数据的真实性、准确性和完整性，及时提供相关信息。
4. 财务独立。
公司要确保财务部门的独立性，不受其他部门的控制和干扰。
5. 节约成本。
公司应根据经济规律和管理原则，有效控制成本，提高资金利用效率。
6. 风险防范。
公司要积极防范财务风险，建立健全的风险管理制度，确保公司的财务安全。
7. 提高效率。
公司要不断提高财务管理的效率，通过技术手段和流程优化，提升工作效率。
三、财务管理制度1. 财务部门设置公司设立专门的财务部门，负责全面的财务管理工作。
财务部门应具备一定的人员和技术条件，保证财务工作的正常运转。
2. 财务流程公司建立全面的财务流程，包括费用报销、审批、付款、结算等环节，确保财务活动按规定程序进行，不得越权操作。
3. 财务报表公司每月制作财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时提供给相关部门和领导，确保财务数据准确可靠。
4. 资金管理公司建立科学合理的资金管理制度，包括资金调度、建立备用金、规范资金往来等，保证资金的安全和有效利用。
5. 内部控制公司建立健全的内部控制机制，保证财务信息的完整、真实和准确，防范财务风险，规范内部管理。
6. 预算控制公司每年制定预算计划，对各项费用进行预算控制，确保预算合理性和执行情况，及时调整预算计划。
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2018年企业财务管理实施细则
为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动；结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法。
一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。
三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交（月、季、年）财务报表。
四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的（合法）原始凭证办理、记账。
五、原始税票、票据必须注写清：单位名称、项目名称、（供货车号）、时间、对方联系电话；品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途；项目经理、材料员、收料员（三人以上）签字为（合法）凭证。
（用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间）。
六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票（现金支票、转帐支票），特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过________万元，并经公司经理同意、两人同往办理。
七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。
传送现金在壹万元以上须俩人同往。
八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则
后果自负。
九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督；会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。
十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在________元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。
十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中（工程项目部财务月报表）的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。
单项工程完工后报汇总表。
十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以挪用公款加罚所短金额________%并在当月工资中扣除。
备用金只对项目经理指定的材料员预借、并由项目经理签批后借支、每次借金额不超过________元、笔笔清、不能累借，超________元在________以内须经公司经理签批。
十三、每张票据、借据须经项目经理及其三人签字方为有效（合法）票据；所有票据、借据须经公司经理在一月期限内签批完。
票据、借据等签字时间超过一月者、根据签字人签字时间、追究其压票人的责任。
十四、每笔款项支付时、经办人应和原订合同内容对照，复核是否与合同内容一致，是否按合同条款执行，审查复核其内容及数据复算。
十五、人工费、材料款无结算审批挂账的、项目经理及财务人员不能给予借款。
人工费及材料款应按月或分项及时结算挂账。
十六、不同品名的材料应分类汇总、结算、装订。
十七、公司印章应由项目经理或会计专人保存、不得乱借；须盖章时保管
人亲自盖章。
十八、银行支票管理（转账支票、现金支票、电汇单、进帐单）每次购买回后、会计、出纳应按编号登记，在帐本及凭证上每次支付每笔时注写清所用支票号码；作废支票也应按号码登记。
十九、项目部管理及后勤人员当月工资表、会计应在下月五号前根据项目经理所汇总（大写总工日）的考勤表、编制签批完毕，每月____号按时发放上月工资。
项目部除了给材料员、灶管员借备用金外、给其他人员不得私自借款，特殊情况需要借款、须经公司经理签批。
二十、项目部工地灶房、由项目部自行管理，单列账本、票据、工资，（相关票据须经本项目部三人审签）独立核算；每月月底向公司汇报盈余情况，本项目部管理人员监督。
二十一、项目经理在月底月会前、安排专人结算当月：人工费、材料费、钢化租赁费、成本核算等，另安排专人审核、签字，签字人均应注写其签字时日期；且合同签订人签字认可后交财务汇总列表挂账。
二十二、财务每月月底、（按照公司所制定的统一格式）向公司及项目经理各交一份《人工费、材料费计划付款单》。
单项工程完工后报汇总表。
二十三、各项目经理应针对所负责的工程项目记一本总账：（投标文件相关内容、合同主要条款、甲供材料量、建设单位拨款总额及笔数、人工费及材料费各施工组每次的结算金额、付款金额、欠款金额、保修金额、水电费等）。
二十四、相关人员应在审核、审检、审批时严格要求、认真把关，仔细一一复算、对比、对照、查寻、查访、电话访，认真负责、切实把关。
二十五、项目部购置的办公用品，先入库、后领取，财务报销办公用品票
据时须先入库单后报销。
二十六、由钢化租赁费年________月________日起、所有材料发票、材料结算单、钢化租赁费、机械设备、工具用具票据均由材料科长全部复审签字；其它所有票据由公司经理复审签字，人工费结算单由预算员审定后公司经理复审签字。
复审签字时限不得超过________天。
二十七、每一批计划付款票据签字时应与计划付款单一同送上，以便核查核对。
计划付款票据应与计划付款单金额相同，付款不能随意更改变动。