电大2015网考税收理论与实务01任务-0002

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国家开放大学税收基础形考任务1-2答案,题目顺序不对,完整

题目顺序不对，下载后，可按查找搜题，答案完整形考任务1题目1正确外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。

（）选择一项：对正确错反馈正确的答案是“对”。

题目2未回答满分2.00题干<单选>我国关税由（）征收。

A. 人民政府B. 税务机关C. 海关D. 工商行政管理部门反馈正确答案是：海关题目3未回答满分2.00题干<单选>下列权力中作为国家征税依据的是（）。

A. 管理权利B. 社会权利C. 政治权力D. 财产权利反馈正确答案是：政治权力题目4未回答满分2.00题干我国现行的土地增值税税率，采用的是四级超率累进税率。

（）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。

题目5未回答满分2.00题干<单选>目前我国采用的增值税类型属于（）。

A. 混合型增值税B. 收入型增值税C. 生产型增值税D. 消费型增值税反馈正确答案是：消费型增值税题目6未回答满分2.00题干<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有（）。

A. 中国境内无住所也不居住的侨居海外的华侨B. 2019年在中国境内居住满183天的外籍个人C. 自2019年10月1日至2020年3月1日，一直在中国境内居住的无住所的外籍个人D. 在中国境内无住所也不居住的港、澳、台同胞反馈正确答案是：2019年在中国境内居住满183天的外籍个人题目7未回答满分2.00题干纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税。

（）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。

题目8未回答满分2.00宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产，应纳房产税。

（）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。

题目9未回答满分4.00题干<多选>下列各项中，属于资源税纳税义务人的有（）。

A. 生产海盐的外商投资企业B. 进口铝土矿的外贸企业C. 开采海洋油气田的中外合作石油企业D. 生产民用煤的煤厂反馈The correct answers are: 生产海盐的外商投资企业, 开采海洋油气田的中外合作石油企业题目10未回答满分2.00题干非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。

国家开放大学电大《纳税基础与实务》考试题及答案

国家开放大学电大《纳税基础与实务》考试题及答案(1/15)、纳税人销售应税消费品向购买方收取的价外费用，不包括（）(2分)A、手续费B、集资费C、违约金D、承运部门开具给购货方的运费发票(2/15)、某企业20X2年6月进口卷烟30箱（标准箱，下同），每箱成交价格1000欧元，支付境外采购代理商买方佣金40欧元/箱，起卸前的运费110欧元/箱，保险费100欧元/箱。

该企业进口环节应纳税（）元。

（关税税率20%，1欧元 = 8.0人民币元）(2分)A、60000B、58080C、290400D、300000(3/15)、按中国海关现行规定，进出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）内，向收发货人或者他们的代理人补征。

(2分)A、半年B、一年C、二年D、三年(4/15)、关税税额在人民币（）元以下的一票货物，可以免税。

(2分)A、10B、30C、50D、80(5/15)、以下应计入进口货物关税完税价格的项目有（）。

(2分)A、货物运抵境内输入地点之后的运输费用B、进口关税C、国内保险费D、货物价款(6/15)、按照现行消费税制度规定，企业下列行为中，不征收消费税的有（）(2分)A、用于广告宣传的样品白酒B、用于本企业招待所的卷烟C、委托加工收回后直接销售的人参酒D、抵偿债务的汽车轮胎(7/15)、关税退还的时效期是，自缴纳税款之日起（）内。

(2分)A、半年B、1年C、2年D、3年(8/15)、纳税人委托加工应税消费品，当受托方为（）时，应由委托方在收回委托加工产品后交纳消费税(2分)A、股份制企业B、中外合资企业C、个人D、私营企业(9/15)、对同一种货物在税则中规定从价、从量两种税率，在征税时选择其中征收税额较多或较少的一种的关税是（）。

(2分)A、复合关税B、混合关税C、选择性关税D、滑动关税(10/15)、某企业进口一批货物，其CFR（成本加运费）折合人民币198万元，保险费率为1%，进口关税税率为20%，该批货物的关税完税价格是（）。

2015春浙江电大《纳税基础与实务》-0001试题及答案-最新

2015春浙江电大《纳税基础与实务》-0001纳税基础与实务形考1-0001试卷总分：100单选题(共25题,共50分)1.某饮料厂2011年4月销售汽水等饮料，实现不含税销售收入70万元；当月从一般纳税人手中购入白糖、柠檬酸等原材料，增值税专用发票注明的购货金额15万元；另外从小规模纳税人手中购入柠檬酸5万元。

当月该厂还为职工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上注明的税款是4800元；为职工幼儿园购进一批儿童桌、椅、木床，取得的专用发票上注明税额是1360元。

该饮料厂4月份的销项税金是(B)A、70÷（1+17%）×17%=10.17万元B、70×17%=11.9万元C、70÷（1+17%）=59.83万元D、70万元2.某饮料厂2011年4月销售汽水等饮料，实现不含税销售收入70万元；当月从一般纳税人手中购入白糖、柠檬酸等原材料，增值税专用发票注明的购货金额15万元；另外从小规模纳税人手中购入柠檬酸5万元。

本题中允许从销项税金中抵扣的进项税金项目有(A)。

A、从一般纳税人收入购入白糖、柠檬酸等原材料15万元，取得增值税专用发票B、从小规模纳税人收入购入柠檬酸5万元C、为职工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上的税款为4800元D、为职工幼儿园购进一批儿童桌椅等，取得增值税专用发票税款1360元3.某白酒厂2009年3月份共销售白酒100吨，销售价款20万元（不含增值税），当月无偿分配10吨用于职工福利。

本题中需要交纳消费税税的是(D)。

A、只有用于销售的100吨B、用于无偿分配的10吨不需要交消费税C、用于无偿分配的10吨减半交消费税D、用于销售的100吨和用于职工福利的10吨都需要交纳消费税，后者是属于视同销售4.江苏某大型彩电生产企业为增值税一般纳税人，生产的彩电零售额为4000元每台，2010年3月20日发货给浙江分公司20台，用于销售；3月22日赠送2台给当地的养老院；3月25日分配5台到职工宿舍用于改善职工生活；3月27日销售5台。

国开电大《纳税基础与实务》形考任务一

1.一、单项选择（以下选项中只有一个正确选项）2. 1.（）是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物，是区分不同税种的重要标志。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税人2. B.征税对象3. C.税率4. D.税目正确答案: B3. 2.下列各项中，（）是区别不同类型税种的重要标志。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.税率2. B.纳税人3. C.征税对象4. D.纳税期限正确答案: C4. 3.我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.比例税率2. B.超额累进税率3. C.超率累进税率4. D.全额累进税率正确答案: B5. 4.下列各项中，属于中央税的是（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.增值税2. B.契税3. C.土地增值税4. D.消费税正确答案: D6. 5.下列各项中，属于税法核心要素的是（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.税率正确答案: D7. 6.下列不属于税法构成要素的是（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.数控系统正确答案: D8. 7.（）是对征税对象的具体分类，是征税对象的具体化。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.征税对象2. B.税目3. C.纳税义务人4. D.税率正确答案: B9. 8.卷烟的消费税属于计税依据中的（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: C10. 9.耕地占用税属于计税依据中的（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.从价计征2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: B11. 10.下列各项中，不属于税收特征的有（）。

单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.强制性2. B.灵活性3. C.无偿性4. D.正确答案: B12. 11.《税收征收管理法》最新版本为（）。

纳税基础与实务形考-0002-浙江电大辅导资料

请认真阅读完再下载：预览的题目顺序完全和您自己的试题顺序完全相同再下载！纳税基础与实务形考-0002浙江广播电视大学形成性测评系统课程代码：3306817 参考资料试卷总分：100单选题(共25题,共50分)1.(2分)某白酒厂2019年3月份共销售白酒100吨，销售价款20万元（不含增值税），当月无偿分配10吨用于职工福利。

本题中需要交纳消费税税的是( )。

A、只有用于销售的100 吨B、用于无偿分配的10 吨不需要交消费税C、用于无偿分配的10 吨减半交消费税D、用于销售的100 吨和用于职工福利的10 吨都需要交纳消费税，后者是属于视同销售参考答案：D2.(2分)某企业2019年度发生财务费用120万元（按照银行同期贷款利率计算的利息支出100万元）；那么允许扣除的财务费用为( )。

A、120万元B、100万元C、20万元D、220万元参考答案：B3.(2分)孙某2019年出版中篇小说一部，取得稿酬5000元；同年该小说在一家周刊上分10次连载，每次稿酬300元。

孙某被代扣代缴的个人所得税为( )。

A、896B、868C、1280D、1008参考答案：B4.(2分)某企业2009年国内应纳税所得额为300万元，境外所得20万元，按照国外的税率20%缴纳所得税4万元，本题中，境外所得扣除限额是( )。

A、4万元B、5万元C、6万元D、2万元参考答案：A5.(2分)化妆品采用的消费税税率是( )。

A、比例税率B、定额税率C、复合税率D、累进税率参考答案：A6.(2分)根据《增值税暂行条例》的规定，外购下列货物所包含的进项税额，不可以从销项税额中抵扣的是( )。

A、进口的机器设备B、外购的燃料C、外购的货物用于职工福利D、外购的低值易耗品参考答案：C7.(2分)中国公民王某2014年12月从中国境内取得工资、薪金收入16000元。

从A国取得中奖收入折合人民币20000元，在A国已缴纳税款折合人民币5000元；从B 国取得转让财产收入80000元，已按B 国税法规定缴纳个人所得税折合人民币8000元。

2015春广东开放大学《纳税基础与实务》任务一

一、单项选择1、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）以下的，为小规模纳税人。

A、30万元（含）B、50万元（含）C、80万元（含）D、100万元（含）答案：C2、下列不属于税收制度基本要素的是（）A、纳税人B、纳税环节C、税率D、课税对象答案：B3、下列视同销售行为，在进行会计处理时不确认收入，只按成本结转的是（）A、将货物交付其他单位或者个人代销B、将自产的货物用于个人消费C、将自产的货物用于集体福利D、将自产的货物分配给股东答案：C4、下列货物中，适用17%的一般纳税人增值税税率的是（）A、农机B、食用植物油C、图书D、沙发答案：D5、因仓库管理不善导致货物霉烂变质，作会计分录（）。

A、借：待处理财产损溢贷：库存商品B、借：待处理财产损溢贷：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额转出）C、借：待处理财产损溢贷：库存商品D、借：待处理财产损溢贷：应交税费—应交增值税（销项税额）答案：B6、销售货物的，增值税的起征点是月销售额（）元A、2000–5000B、5000–10000C、5000–20000D、10000–20000答案：C7、小规模纳税人销售自产产品时应进行的账务处理是（）A、借：银行存款贷：主营业务收入B、借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税C、借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）D、借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——已交增值税答案：B8、某汽车城能分别核算销售额和营业额，本月取得汽车销售收入50万元，取得驾驶培训收入3万元，本月该汽车城的应税销售额是（）。

A、3万元B、50万元C、47万元D、53万元答案：B9、增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物，未分别核算不同税率货物销售额的，确定其适用增值税税率的方法是（）A、从高适用税率B、从低适用税率C、适用平均税率D、适用3%的征收率答案：A10、某工厂（一般纳税人）购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭据上注明的价款为60000元，为该货物支付的运费为500元（有货票），该项业务准予抵扣的进项税额是（）A、7800B、7835C、6000D、6035答案：B11、因仓库管理员失职导致货物被盗，作会计分录（）。

电大纳税基础与实务形考任务1

纳税基础与实务形考任务1一、单项选择题11. 下列税种中主要由地税局系统征收管理的有( C )。

A. 增值税B. 消费税C. 车船税D. 中央企业所得税2. 税收“三性”是指税收的（ B ）A. 自愿性、固定性、无偿性B. 强制性、无偿性、固定性C. 无偿性、自愿性、波动性D. 强制性、无偿性、波动性3. 税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ A ）。

A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 税目4.税收采取的是（）方式。

A.强制征收B.有偿筹集C.自愿缴纳D.自愿认购5.税收要素中最基本的要素是。

( )A.课税对象B.纳税人C.税率D.纳税环节二、多项选择题（共 5 道试题，共25 分。

）1.下列属于税收法律的有（）。

A.个人所得税法B.关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定C.企业所得税法D.税务代理试行办法2.下列属于我国地方税的有（）。

A.房产税B.资源税C.印花税D.城镇土地税3.下列关于起征点和免征额的说法正确的是（）。

A.起征点只能照顾一部分纳税人B.起征点、免征额是一回事C.免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人D.达到起征点就对课税对象的全额征税4.按税收分类的不同标准，增值税属于（）。

A.中央、地方共享税B.流转税C.地方税D.间接税5.我国现行税制中的各种税率形式有（）。

A.比率税率B.定额税率C.累进税率D.差额比例税率三、判断题（共10 道试题，共50 分。

）1.税务人员依法进行税务检查时，必须出示税务检查证，否则纳税人，扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。

A. 错误B. 正确2.享受减税,免税待遇的纳税人在减税、免税期间可以不进行纳税申报。

A. 错误B. 正确3.国家只有凭借政治权力才能取得财政收入。

A. 错误B. 正确4.国家征税的目的不仅在于筹集必要的资金，也是对某些纳税人的惩罚。

A. 错误B. 正确5.扣缴义务人和纳税人在本质上是相同的。

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税收理论与实务-0002
试卷总分：100 测试时间:--
单选题 |多选题 |判断题 |问答题
1.
税收权利主体是( )。

•税务机关
•纳税义务人
•征纳税双方
•税务总局
2.
某商家采取以旧换新方式销售电视机，每台零售价3 000元，本月售出电视机150台，共收回150台旧电视，每台旧电视折价200元，该业务应纳增值税为( )元。

•61 025．64
•65 384．62
•73 500
•76 500
3.
下列不属于流转税类的是( )。

•印花税
•增值税
•营业税
•消费税
4.
在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是( )。

•量力负担
•属人
•属地
•属人属地
5.
下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是( )。

•饭店提供餐饮服务并销售酒水
•电信部门销售电话并提供有偿电信服务
•建筑装饰公司为客户包工包料进行装修
•家具城销售家具并为顾客有偿送货
6.
土地增值税的税率属于( )。

•全额累进税率
•超额累进税率
•定额税率
•超率累进税率
7.
下列税种中属于从量税的是( )。

•企业所得税
•增值税
•营业税
•资源税
8.
某酒厂为一般纳税人。

本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93 600元；同时收取单独核算的包装物押金2 000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为( )。

•13 600元
•13 890．60元
•15 011．32元
•15 301．92元
9.
某农机生产企业(一般纳税人)2004年6月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。

本月购入农机生产零配件，取得已经认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的销售额为80万元，则该企业本月应缴纳增值税( )万元。

•14．35
•14．58
•17．55
•22．95
10.
税法规定征税的目的物为( )，它是区分不同税种的重要标志。

•纳税义务人
•征税对象
•税目
•税率
11.
按照征收对象的不同，税法可分为( )。

•对流转额课税的税法
•对所得额课税的税法
•对财产、行为课税的税法
•对自然资源课税的税法
12.
增值税纳税人．取得的下列经营收入在并入销售额计算销项税额时需换算为不合税销售额的有( )。

•混合销售涉及的非应税劳务收入
•兼营非应税劳务且未分别核算，需与应税货物或劳务一并征收增值税的非应税劳务
•逾期包装物押金收入
•向购买方收取的各项价外收入
13.
按照增值税条例的规定，销售( )应当征收增值税。

•大型机器设备
•电力
•热力
•房屋
14.
按增值税法规定，应计入销售额计算增值税的价外费用有( )。

•手续费
•运输装卸费
•包装物租金
•违约金
15.
按照不同的税收分类标准，消费税属于( )。

•中央税
•财产税
•流转税
•中央地方共享税
16.
增值税纳税人可以根据本企业的注册资金多少和实际经营规模大小决定是否为一般纳税人。

•
•
17.
不属于当期发生的增值税进项税一律不得在当期抵扣。

•
•
18.
我国税收取之于民，用之于民，形式特征上不具备无偿性。

•
•
19.
定额税率计算简便，但税额随商品价格变化较大。

•√
•×
20.
税收法律关系中最实质的东西是享有权利和承担义务的当事人。

•
•
21.
简述税法的作用。

答：1.对纳税人的保护和对征税人的约束作用；
2.对国家主权和经济利益的维护作用；
3.对税务违法行为的制裁作用；
4.对税收职能实现的促进与保证作用。

22.
简述增值税的特点。

答：1.避免重复征税，具有税中性；
2.税源广阔，具有普遍性；
3.具有较强的经济适应性；
4.增值税的计算采用购进扣税法，凭进货发票注明税额抵扣款，并在出口环节实行零税率。