银行会计科目表--科目号
会计科目分类明细表
会计科目分类明细表
一、资产类
二、负债类
371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料
建造承包商专用
序号科目编号
会计科目：备注
266542分保费用保险专用
1103001清算资金往来银行专用276601销售费用
1113002外汇买卖金融共用
286602管理费用1123101衍生工具296603财务费用1133201套期工具306604勘探费用1143202被套期项目
316701资产减值损失326711营业外支出
336801所得税费用
序号科目编号
会计科目：备注
346901以前年度损益调
整
1154001实收资本1164002实收资本1174101盈余公积1184102一般风险准备金融共用
1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股
序号科目编号
会计科目：备注
1225001生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支出1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业
建造承包商专用
三、共同类
四、所有者权益类
五、成本类六、损益类。
新会计准则会计科目表序号 会计科目编号 会 计 科 目 名
新会计准则会计科目表序号会计科目编号会计科目名一、资产类1001 库存现金1002 银行存款1003 存放中央银行款项(银行专用新增)1011 存放同业银行专用新增1012 其他货币资金1101 短期投资(分拆)1102 短期投资跌价准备(更名)1021 结算备付金(证券专用新增)1031 存出保证金(金融共用新增)1101 交易性金融资产(新增)1111 买入返售金融资产10 1121 应收票据11 1122 应收账款12 1123 预付账款13 1131 应收股利14 1132 应收利息15 1201 应收代位追偿款(保险专用新增)16 1211 应收分保账款(保险专用新增)17 1212 应收分保合同准备金18 1221 其他应收款19 1231 坏账准备1261 委托代销商品13 1161 应收补贴款20 1301 贴现资产(银行专用新增)21 1302 拆出资金(新增)22 1303 贷款(银行和保险共用新增)23 1304 贷款损失准备(银行和保险共用新增)24 1311 代理兑付证券(银行和证券共用新增)25 1321 代理业务资产(新增)26 1401 材料采购(更名)27 1402 在途物资(新增)28 1403 原材料29 1404 材料成本差异30 1405 库存商品31 1406 发出商品(新增)32 1407 商品进销差价33 1408 委托加工物资34 1411 周转材料(新增)1412 包装物及低值易耗品35 1421 消耗性生物资产36 1431 贵金属37 1441 抵债资产(金融共用新增)38 1451 损余物资(保险专用新增)39 1461 融资租赁资产(租赁专用新增)40 1471 存货跌价准备41 1501 持有至到期投资(新增)42 1502 持有至到期投资减值准备(新增)43 1503 可供出售金融资产(新增)44 1511 长期股权投资29 1402 长期债权投资(更名)45 1512 长期股权投资减值准备46 1521 投资性房地产(新增)47 1531 长期应收款(新增)48 1532 未实现融资收益(新增)49 1541 存出资本保证金(新增)50 1601 固定资产51 1602 累计折旧52 1603 固定资产减值准备53 1604 在建工程54 1605 工程物资55 1606 固定资产清理56 1611 未担保余值(租赁专用新增)57 1621 生产性生物资产(农业专用新增)58 1622 生产性生物资产累计折旧(农业专用新增)59 1623 公益性生物资产(农业专用新增)60 1631 油气资产(石油天然气开采专用新增)61 1632 累计折耗(石油天然气开采专用新增)62 1701 无形资产63 1702 累计摊销(新增)64 1703 无形资产减值准备65 1711 商誉(新增)41 1815 未确认融资费用(变更类别)66 1801 长期待摊费用67 1811 递延所得税资产(新增)68 1821 独立账户资产(保险专用新增)69 1901 待处理财产损溢二、负债类70 2001 短期借款71 2002 存入保证金(金融共用新增)72 2003 拆入资金(金融共用新增)73 2004 向中央银行借款(银行专用新增)74 2011 吸收存款(银行专用新增)75 2012 同业存放(银行专用新增)76 2021 贴现负债(银行专用新增)77 2101 交易性金融负债(新增)78 2111 卖出回购金融资产款金(融共用新增)79 2201 应付票据80 2202 应付账款81 2203 预收账款82 2211 应付职工薪酬50 2153 应付福利费(合并) 83 2221 应交税费(合并) 53 2176 其他应交款(合并)84 2231 应付利息(新增)85 2232 应付股利86 2241 其他应付款87 2251 应付保单红利(保险专用新增)88 2261 应付分保账款(保险专用新增)89 2311 代理买卖证券款(证券专用新增)90 2312 代理承销证券款(证券和银行共用新增)91 2313 代理兑付证券款(证券和银行共用新增)92 2314 代理业务负债(新增)93 2401 递延收益(新增)94 2501 长期借款95 2502 应付债券96 2601 未到期责任准备金(保险专用新增)97 2602 保险责任准备金(保险专用新增)98 2611 保户储金(保险专用新增)99 2621 独立账户负债(保险专用新增)100 2701 长期应付款101 2702 未确认融资费用(变更类别)102 2711 专项应付款103 2801 预计负债104 2901 递延所得税负债(更名)三、共同类105 3001 清算资金往来(银行专用新增)106 3002 货币兑换(金融共用新增)107 3101 衍生工具(新增)108 3201 套期工具(新增)109 3202 被套期项目(新增)四、所有者权益类110 4001 实收资本111 4002 资本公积112 4101 盈余公积113 4102 一般风险准备(金融共用新增)114 4103 本年利润115 4104 利润分配116 4201 库存股(新增)五、成本类117 5001 生产成本118 5101 制造费用119 5201 劳务成本120 5301 研发支出(新增)121 5401 工程施工(建造承包商专用新增)122 5402 工程结算(建造承包商专用新增)123 5403 机械作业(建造承包商专用新增)六、损益类124 6001 主营业务收入125 6011 利息收入(金融共用新增)126 6021 手续费及佣金收入(金融共用新增)127 6031 保费收入(保险专用新增)128 6041 租赁收入(租赁专用新增)129 6051 其他业务收入130 6061 汇兑损益(金融专用新增)131 6101 公允价值变动损益(新增)132 6111 投资收益133 6201 摊回保险责任准备金(保险专用新增)134 6202 摊回赔付支出(保险专用新增)135 6203 摊回分保费用(保险专用新增)136 6301 营业外收入137 6401 主营业务成本138 6402 其他业务支出139 6403 营业税金及附加140 6411 利息支出(金融共用新增)141 6421 手续费及佣金支出(金融共用新增)142 6501 提取未到期责任准备金(保险专用新增)143 6502 提取保险责任准备金(保险专用新增)144 6511 赔付支出(保险专用新增)145 6521 保户红利支出(保险专用新增)146 6531 退保金(保险专用新增)147 6541 分出保费(保险专用新增)148 6542 分保费用(保险专用新增)149 6601 销售费用(更名) 150 6602 管理费用151 6603 财务费用152 6604 勘探费用(新增) 153 6701 资产减值损失(新增)154 6711 营业外支出155 6801 所得税费用(更名) 156 6901 以前年度损益调整。
会计科目及科目代码一览表
61
1411
周转材料
62
141101
在库周转材料
63
141102
在用周转材料
64
141103
周转材料摊销
65
1421
消耗性生物资产
66
1461
融资租赁资产
67
1471
存货跌价准备
68
147101
存货跌价准备
69
147102
合同预计损失准备
70
1501
持有至到期投资
71
150101
投资成本
151
222108
应交城市维护建设税
152
222109
应交房产税
153
222110
应交土地使用税
154
222111
应交车船使用税
155
222112
应交教育费附加
156
222113
应交矿产资源补偿费
157
2231
应付利息
158
2232
应付股利
159
2241
其他应付款
160
2401
递延收益
161
2501
开发间接费用
226
5201
劳务成本
227
520101
合同成本
228
520102
辅助劳务成本
229
520103
合同毛利
230
5301
研发支出
231
530101
费用化支出
232
530102
资本化支出
233
5401
工程施工
234
合同成本
银行会计科目表--科目号
储蓄所 信用分社 网点类型控制字段
A9
A4
A8 A9
A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 B1 B2 B3
别
B4 B5 B6 C1 C2 Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
C2 Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
Z9
B5 B6
Z9
Z9
B5 B6
Z9
B5 B6
Z9
B6
Z9
B5 B6
Z9
B4 B5 B6 C1 C2 Z9
会计科目字典相关项目解释
一 1 2 3 4 5 6 7 8
科目类别 资产类科目 负债类科目 资产负债共同类 所有者权益类科目 或有资产负债类 表外类科目 损益类支出性科目 损益类收入性科目
二 1 2 3 4 5
账类 存款 贷款 内部帐 销账 表外
三 D C B
控制余额方向 借方 贷方 双向
四 D C B
省联社清算中心 省联社网络中心 省联社卡中心
A1 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 B1 B2
A3 A4
A7 A8 A9
A3 A4
A7 A8 A9
省联社电子银行部 省联社风险中心
省联社外汇业务中心 省联社信贷部 本部（汇总）
财务部 资金运营中心
A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A3 A4 A6 A7 A8 A9
控制发生额方向 借方 贷方 双向
五 O 1
余额汇总方式 轧差汇总 借贷并列汇总
六 1 2 3
科目级别 一级科目 二级科目 三级科目
银行常用会计科目表
'.
;.
银行会计科目表
编号 会计科目 一：资产类 101 现金 102银行存款 103贵金属
111存放中央银行款项 112存放同业款项 113存放联行款项 121拆放同业
122拆放金融性公司 123短期贷款 124中长期贷款 125抵押贷款 126贴现 127预期贷款 129贷款呆账准备 131进出口押汇 132应收利息 138坏账准备 139其他应收款 141短期投资 142长期投资 151固定资产 152累计折旧 153固定资产清理 154在建工程 161无形资产 162递延资产
163待处理财产损益 二、负债类 201活期存款 205定期存款
211活期储蓄存款-----------针对个人 215定期储蓄存款-----------针对个人 221财政性存款 231向中央银行借款 232同业存放款项 233联行存放款项 241同业拆入
242金融性公司拆入 233应解汇款
编号 会计科目 244汇出汇款 251保证金 252本票 261应付利息 262其他应付款 263应付工资 264应付福利费 265应交税金 266应付利润 267预提费用 271长期借口 272发行债券 273长期应付款 275住房周转金 281外汇买卖
三、所有者权益类 301实收资本 302资本公积 303盈余公积 311本年利润 312利润分配 四、损益类 501利息收入
502金融企业往来收入 511手续费收入 512其他营业收入 513汇兑收益 514投资收益 515营业外收入 521利息支出
522金融企业往来支出 531手续费支出 532营业费用
533营业税金及附加 534其他营业支出 535汇兑损失 536营业外支出 550所得税
560以前年度损益调整。
银行会计科目表
持有至到期投资应计利息
1502
持有至到期投资减值准备
150201
持有至到期投资减值准备
1503
可供出售金融资产
150301
可供出售金融资产成本
150302
可供出售金融资产利息调整
150303
可供出售金融资产应计利息
150304
可供出售金融资产公允价值变动
1511
长期股权投资
151101
投资成本
180202
系统外卖出回购票据递延利息支出
180203
贴现负债递延利息支出
180299
其他递延利息支出
1811
递延所得税资产
181101
递延所得税资产
1822
保理业务
1901
待处理财产损溢
190101
待处理出纳短款
190102
待处理固定资产损溢
190103
待处理抵债资产损溢
190104
待处理出纳长款
应付债券应计利息
2801
预计负债
280101
对外担保
280102
未决诉讼
280199
其他预计负债
2802
发行次级债
280201
发行次级债面值
280202
发行次级债利息调整
银行汇票（签发户）
220402
银行汇票（移存户）
220403
银行汇票（逾期退回户）
2205
开出本票
220501
开出本票
2211
应付职工薪酬
221101
应付工资
221102
应付职工福利费
221104
应付社会保险费
最新会计科目及科目编码一览表
最新会计科目及科目编码一览表最新会计科目及科目编码一览表会计科目名称和编号顺序号编号名称(一) 资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金 100906 存出投资款4 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他5 1102 短期投资跌价准备6 1111 应收票据7 1121 应收股利8 1122 应收利息9 1131 应收账款10 1133 其他应收款11 1141 坏账准备12 1151 预付账款13 1161 应收补贴款14 1201 物资采购15 1211 原材料16 1221 包装物17 1231 低值易耗品18 1232 材料成本差异19 1241 自制半成品20 1243 库存商品21 1244 商品进销差价22 1251 委托加工物资23 1261 委托代销商品24 1271 受托代销商品25 1281 存货跌价准备26 1291 分期收款发出商品27 1301 待摊费用28 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资29 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资30 1421 长期投资减值准备31 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备32 1501 固定资产33 1502 累计折旧34 1505 固定资产减值准备35 1601 工程物资160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具36 1603 在建工程37 1605 在建工程减值准备38 1701 固定资产清理39 1801 无形资产40 1805 无形资产减值准备41 1815 未确认融资费用42 1901 长期待摊费用43 1911 待处理财产损溢191101 待处理流动资产损溢191102 待处理固定资产损溢(二) 负债类44 2101 短期借款45 2111 应付票据46 2121 应付账款47 2131 预付账款48 2141 代销商品款49 2151 应付工资50 2153 应付福利费51 2161 应付股利52 2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 减免税款21710105 销项税额21710106 出口退税21710107 进项税额转出21710108 出口抵减内销产品应纳税额21710109 转出多交增值税21710110 未交增值税217102 应交营业税217103 应交消费税217104 应交资源税217105 应交所得税217106 应交土地增值税217107 应交城市维护建设税 217108 应交房产税217109 应交土地使用税217110 应交车船使用税217111 应交个人所得税53 2176 其他应交款54 2181 其他应付款55 2191 预提费用56 2201 待转资产价值57 2211 预计负债58 2301 长期借款59 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应计利息60 2321 长期应付款61 2331 专项应付款62 2341 递延税款(三) 所有者权益63 3101 实收资本64 3103 已归还投资65 3111 资本公积311101 资本(或股本)溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积66 3121 盈余公积312101 法定盈余公积 312102 任意盈余公积 312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金 312106 利润归还投资67 3131 本年利润68 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积 314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利 314109 提取任意盈余公积 314110 应付普通股股利314111 转作资本(或股本)的普通股股利 314115 未分配利润(四) 成本类69 4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本70 4105 制造费用71 4107 劳务成本(五) 损益类72 5101 主营业务收入73 5102 其他业务收入74 5201 投资收益75 5203 补贴收入76 5301 营业外收入77 5401 主营业务成本78 5402 主营业务税金及附加79 5405 其他业务支出80 5501 营业费用81 5502 管理费用82 5503 财务费用83 5601 营业外支出84 5701 所得税85 5801 以前年度损益调整。
附表：中国人民银行会计科目一览表
附表：中国人民银行会计科目一览表（一九九三年一月一日实行）表－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－一、资产类－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０４４１｜工商银行贷款｜０４４２｜农业银行贷款｜０４４３｜中国银行贷款｜０４４４｜建设银行贷款｜０４４５｜交通银行贷款｜０４５０｜中信实业银行贷款｜０４５１｜其他银行贷款｜０４４６｜其他金融机构贷款｜０１３９｜外资银行贷款｜外汇科目０１４０｜外资其他金融机构贷款｜外汇科目０２４９｜再贴现｜０２１９｜财政贷款｜总行专用０２３７｜技术改造贷款｜０３４６｜待核销钢材、机电产品贷款｜总行专用０３４７｜待核销商品、原材料贷款｜总行专用０２３１｜地方经济开发贷款｜０２３６｜沿海城市及经济特区开发性贷款｜０２３２｜购买外汇额度人民币贷款｜０２３３｜老少边穷地区发展经济贷款｜０２３４｜外汇抵押人民币贷款｜０２３５｜金银专项贷款｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表一－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０２３８｜印制专项贷款｜总行专用０３７６｜投资企业专项贷款｜３０７７｜其他专项贷款｜０３１８｜拨付专业银行地方经济开发贷款资金｜０３５２｜拨付专业银行沿海城市及特区开发贷款资金｜０３１９｜拨付专业银行购买外汇额度人民币贷款资金｜０３２０｜拨付专业银行老少边穷地区发展经济贷款资金｜０３２９｜拨付专业银行外汇抵押人民币贷款资金｜０３３０｜拨付专业银行金银专项贷款资金｜０３５５｜拨付专业银行投资企业专项贷款资金｜０３５６｜拨付专业银行其他专项贷款资金｜０３２６｜现金｜０２０２｜中央预算支出｜总行专用０２０４｜中央经费限额支出｜０２１０｜应收期票款项｜０２１７｜兑付单位国库券本息款项｜０２１８｜兑付个人国库券本息款项｜０２２８｜兑付国家其他债券本息款项｜０３１５｜拨付分行中央信贷基金｜总行专用０３１７｜拨付所属企业流动资金｜总行专用０３５１｜拨付所属企业周转金｜总行专用０３２８｜拨付交通银行资本金｜总行专用０２９４｜缴存总行存款｜０３３６｜固定资产｜０３３１｜金银｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表二－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０３３２｜储备金饰品｜０３５４｜外币｜总行专用０３９０｜钱币｜总行专用０３３４｜有价证券｜０３３５｜投资｜０３３８｜暂付款项｜０３４４｜待摊费用｜０３３９｜预提利润留成资金｜０３４０｜预缴国库利润及税金｜０１０１｜存放境外及国内同业｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－二、负债类－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０２４１｜工商银行存款｜０２４２｜农业银行存款｜０２４３｜中国银行存款｜０２４４｜建设银行存款｜０２４５｜交通银行存款｜０２５０｜中信实业银行存款｜０２５１｜其他银行存款｜０２４８｜保险公司存款｜０２４６｜其他金融机构存款｜０１０９｜外资银行存款｜外汇科目０１１０｜外资其他金融机构存款｜外汇科目０２５３｜金融机构特种存款｜０２５４｜专业银行缴存本票款｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表三－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０２８７｜邮政储蓄长期存款｜０２８８｜邮政储蓄活期存款｜０２８９｜企业专项存款｜０３７８｜特种存款｜总行专用０２７１｜工商银行划来财政性存款｜０２７２｜农业银行划来财政性存款｜０２７３｜中国银行划来财政性存款｜０２７４｜建设银行划来财政性存款｜０２８９｜交通银行划来财政性存款｜０３８１｜其他银行划来财政性存款｜０２８１｜工商银行划来财政性定期存款｜０２８２｜农业银行划来财政性定期存款｜０２８３｜中国银行划来财政性定期存款｜０２８４｜建设银行划来财政性定期存款｜０２８５｜交通银行划来财政性定期存款｜０３８２｜其他银行划来财政性定期存款｜０２７５｜工商银行缴来一般存款｜０２７６｜农业银行缴来一般存款｜０２７７｜中国银行缴来一般存款｜０２７８｜建设银行缴来一般存款｜０２７９｜交通银行缴来一般存款｜０２８０｜中信实业银行缴来一般存款｜０２９０｜其他银行缴来一般存款｜０２８６｜其他金融机构银行缴来一般存款｜０２９５｜分行缴来存款｜总行专用－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表四－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０１０２｜外资银行缴存款｜外汇科目０１０３｜外资其他金融机构缴存款｜外汇科目０２０１｜中央预算收入｜０２０３｜财政预拨经费限额款｜０２０５｜地方财政库款｜０２０６｜财政预算外存款｜０２０８｜待报解地方预算收入｜０２２０｜机关团体预算存款｜０２２１｜机关团体一般存款｜０２２２｜特种其他存款｜０２２３｜特种预算存款｜０２２４｜特种企业存款｜０２２５｜特种预算外存款｜０２１４｜代收单位购买国库券款项｜０２１５｜代收个人购买国库券款项｜０２１１｜代收国家其他债券款项｜０２１６｜兑付国家债券基金｜总行专用０２０９｜发行期票｜０３１１｜中央信贷基金｜总行专用０３１６｜总行拨来中央信贷基金｜０３２３｜流通中货币｜总行专用０３２４｜地方币、旧人民币｜０３２２｜固定资产基金｜０３５３｜固定资产折旧｜０２６６｜汇出汇款｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表五－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０３４８｜本票｜０３４９｜应解汇款及临时存款｜０３５４｜贷款呆帐准备金｜０３４１｜专用基金｜０３２１｜国际业务基金｜总行专用０３４３｜代储存黄金专项基金｜总行专用０３３７｜暂收款项｜０１０６｜抵押品｜外汇科目０１０８｜留成外汇调剂现汇｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－三、资产负债共同类－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０２６１｜联行往帐｜０２６２｜联行来帐｜０２６３｜已核对联行来帐｜０２６４｜未核销报单款项｜０２６５｜分行辖内往来｜０２６７｜电子联行往帐｜０２６８｜电子联行来帐｜０２６９｜电子清算资金往来｜０２９１｜总行往来｜０２９２｜分行往来｜总行专用０２９７｜总行全国联行汇差｜０２９８｜分行全国联行汇差｜总行专用０２０７｜待结算财政款项｜０２９９｜拆借资金｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表六－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０３５２｜发行基金往来｜０２４７｜国际金融机构往来｜总行专用０３３３｜国家外汇人民币资金往来｜０３４２｜留成外汇调剂人民币资金往来｜０１０２｜同业拆借资金往来｜外汇科目０１０７｜外汇买卖｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－四、损益类－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０３６１｜营业收入｜０３６２｜金融机构往来收入｜０３６３｜营业外收入｜０３６４｜营业支出｜０３６５｜金融机构往来支出｜０３６６｜业务及管理费｜０３６８｜营业外支出｜０３６９｜税金｜０３７３｜损益｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－表外科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０４０１｜未发行国家债券｜０４０２｜有价证券及收款单｜０４０３｜已兑付国家债券｜０４０４｜重要空白凭证｜０４０５｜待清算凭证｜０４０６｜代保管有价值品｜０４０９｜到期应收未收利息｜０１５１｜留成外汇调剂额度｜外汇科目０１５２｜委托业务抵押品｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－。
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省联社电子银行部 省联社风险中心
省联社外汇业务中心 省联社信贷部 本部（汇总）
财务部 资金运营中心
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会计科目字典相关项目解释
一 1 2 3 4 5 6 7 8
科目类别 资产类科目 负债类科目 资产负债共同类 所有者权益类科目 或有资产负债类 表外类科目 损益类支出性科目 损益类收入性科目
二 1 2 3 4 5
账类 存款 贷款 内部帐 销账 表外
三 D C B
控制余额方向 借方 贷方 双向
四 D C B
Z9
B4 B5 B6 C1 C2 Z9
控制发生额方向 借方 贷方 双向
五 O 1
余额汇总方式 轧差汇总 借贷并列汇总
六 1 2 3
科目级别 一级科目 二级科目 三级科目
七 Y N
子科目标志 有下级科目 没有下级科目
八 Y N
计息标志 计息 不计息
九
红字标志
Y N
十 0 1 2 3
十一 Y N
余额可以为红字 余额不可以为红字
分户标志 不可开内部账户 开一般内部账户 开标准内部账户 开标准户带手工记账
汇总标志 汇总明细 不汇总明细
十二
网点类型
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网点类型控制字段
单位名称
组别
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黑龙江省联社（全省汇总） 省联社（省级机构汇总）
市级卡中心/信息网络中心 地市办事处（汇总） 地市办事处本部
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区县联社（汇总） 区县联社本部
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区县联社营业部（汇总） 区县联社核算中心 信用社（汇总）
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信用社 区县联社营业部
A4 A6 A8 A9 B2 A4 A6 A8 A9 B2