财务对账应收应付款报表
应收应付会计工作职责概述(5篇)
应收应付会计工作职责概述1、仓库单据整理：按月完成入库单据的核对工作，分类整理并装订成册;2、对账：每月与采购及子公司对账，审核发票，跟进预付账款的到货及发票情况;3、付款及信息发布：审核付款计划、安排货款支付并及时发布付款信息;4、应收、应付票据的登记、入账及核销、销售开票等;5、填制应收、应付账款、预付账款凭证，检查各科目、明细账准确性;6、出具账龄分析表及与采购、销售清理账款、完成相关分析表工作;7、负责凭证的整理、装订及存档;8、协助经理进行其他财务工作事项。
应收应付会计工作职责概述（2）应收应付会计是一个重要的财务职位，主要负责跟踪和记录公司的应收账款和应付账款的情况。
他们的工作职责包括但不限于以下几个方面：1. 应收账款管理：应收账款是公司从顾客或客户拖欠的款项。
应收账款管理的工作主要包括管理和跟踪应收账款的到期日、收款进度，并确保款项按时到账。
应收账款会计需要及时发送账单给客户，以便他们能够准时付款。
此外，他们还会定期与客户进行沟通，解答客户的问题并解决支付问题。
2. 应付账款管理：应付账款是公司欠供应商或其他债权人的款项。
应付账款管理的工作主要包括处理和记录公司的应付账款，确保按时支付。
应付账款会计需要及时核实和审核供应商的发票和付款申请，并将其记录在账簿中。
他们还需要及时与供应商沟通，解决付款问题并跟踪付款进度。
3. 发票处理：应收应付会计还需要处理公司收到的发票和开具的发票。
对于应收账款，他们需要核对客户发送的发票与订单的一致性，并将其记录在相应的账簿中。
对于应付账款，他们需要核对供应商的发票与订单或合同的一致性，并确保准确无误地付款。
4. 财务报表编制：应收应付会计需要参与编制公司的财务报表，包括收入报表、应收账款报表和应付账款报表等。
他们需要提供准确的数据和信息，以便财务分析师能够对公司的财务状况进行评估和分析。
5. 与其他部门的合作：应收应付会计需要与其他部门，如销售部门、采购部门等进行紧密合作。
应付账款管理流程、应收账款管理流程
应付账款管理流程
出纳 财务经理
会计 部门经理
相关职能 部门 相关规程/表单
付款申请单
支票
汇票
编制复核 记账凭证
登记账簿
对账
更新财 务账
付款汇款
支票 付款 汇票 付款
领票 开票
核对支付凭证
提出付款申请
审核
承兑、以货抵账 付款
审核
审核
制取付款凭证
审核付款凭证
办理付款业务
应付应收账款管理制度
应付账款管理流程说明
应收账款管理流程
节点
业务部门
财务部 财务主管 法务部 相关规程/表单
登记编制应收账款 明细及账龄报告
交单
催款
付款 法律 诉讼
账务 处理
编制银行 调节表
审核
应收账款 报告
1
审核
开发票， 确认应收账款 销售合同
销售台账 报表
提单 发票
Y
2
3
4
N
5
6
7
问题账款
N
审批
能否 收回 Y
8
应收欠款 账龄分析
流程说明。
应收账款对账单
感谢贵公司多年来对我公司的大力支持，为使双方工作顺利开
展，现询证本公司与贵公司的往来帐项，请在下表中填写贵公司与我
公司往来款情况，其中我公司欠贵公司的应付款；贵公司欠我公司的
款项。截止日为： 年 月 日。我公司将根据相关金额核对往
来帐。确认债权债务。本对账函请务必 年 月 日前电传我
公司，同时加盖贵公司的公章和财务章（或由主要负责人签字确认），
以便尽早核实确认。
谢谢合作！
传真号：
截止日期
欠贵公司
贵公司欠
备注
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
序号
发票号码
开票时间
金额
备注
财务报表项目及其认定
财务报表项目及其认定主要财务报表项目及其认定：（一）应收账款（存在、计价和分摊）；（二）应收票据（存在）；（三）预付账款（存在）；（四）其他应收款（存在）；（五）存货（存在、计价和分摊）；（六）固定资产（存在、计价和分摊）；（七）在建工程（存在）；（八）无形资产（存在）；（九）研发支出（存在）；（十）应付账款（完整性）；（十一）短期借款款（完整性）；（十二）营业收入（发生、截止）；（十三）销售费用（发生、完整性、截止）；（十四）管理费用（发生、完整性、截止）；（十五）管理费用（发生、完整性、截止）；（十六）营业成本（发生、完整性）。
（一）应收账款（存在、计价和分摊）1. 计算应收账款周转率、应收账款周转天数等指标，并与被审计单位以前年度指标、同行业同期相关指标对比分析，检查是否存在重大异常（如果题目没有给预期关系，不做次审计程序）。
2. 实施函证程序，除非有充分证据表明应收账款对财务报表不重要或函证很可能无效，如果不对应收账款进行函证，在工作底稿中说明理由。
（1）编制“应收账款函证结果汇总表”，检查回函。
（2）调查不符事项，确定是否存在错报。
（3）如果未回函，实施替代程序。
（4）如果认为回函不可靠，评价对评估的重大错报风险以及其他审计程序的性质、时间、安排和范围的影响。
（5）如果管理层不允许寄发询证函，询问管理层不允许寄发询证函的原因并就其原因的正当性合理性收集审计证据，评价管理层不允许寄发询证函对评估的重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响。
实施替代审计程序，以获取相关、可靠的审计程序；如果认为管理层不允许寄发询证函的原因不合理、或实施替代审计程序无法获取可靠的审计证据，与治理层进行沟通，并确定其对审计结论和审计意见的影响。
3. 对未函证应收账款，抽查相关支持性文件，（如销售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及回款单据），确定会计处理是否正确。
4. 如存在应收关联方的款项：（1）了解交易的商业理由。
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表本文介绍一、如何看银行流水?1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。
因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
二、如何看懂银行对账单?1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。
2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此。
请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。
目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。
单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。
当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。
(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。
公司应收应付往来对账函(模板)
对账函（一）
发函编号：
致：
感谢贵公司一如既往地对的支持、信任与厚爱！为建立贵公司与我公司更加诚信的业务伙伴关系，加强双方应收及应付账款的管理，为双方进一步密切友好合作奠定基础，我公司正在对贵公司截止发函日与我公司的经济往来账项进行核对，诚望贵公司予以支持和配合！1.下列数据出自我公司应付账款簿记录，如余额相符，请在本函下端“数额证明无误”处加
盖财务签章证明；如余额不符，请在“数额不符及需加说明事项”处列明不符金额及原因并加盖财务签章。
(单位：元)
公司（财务专用章或公章） 20xx 年 xx 月 xx日
1/1。
企业应收账款对账单余额调节表
调整后余额
天狼君是个设计员
对账人签名： 天狼君 单位盖章 复核：
XX公司余额调节表
对账单位： 应付账款余额（元）： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
对账单位： 应收账款余额(元)： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
二、调减项
二、调减项
调整后余额 对账人签名：
调整后余额
对账人签名：
单位盖章 制表： 审核： 复核：
单位盖章
XX公司余额调节表
对账单位：
整齐帮
对账单位： 应收账款余额(元)： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
整齐帮
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
应付账款余额（元）： 截止日期： 账面余额（元）：
一、调增项
天狼君是个设计员 天狼君是个设计员
二、调减项
二、调减项
天狼君是个设计员 天狼君是个设计员 天狼君是个设计员 天狼君是个设计员
调整后余额 对账人签名：
会计对账常用表格
会计对账是指核对财务记录的准确性的过程，确保内部记录与银行、供应商或其他第三方的记录一致。
在会计对账过程中，通常会使用一些标准的表格和报表来辅助完成任务。
以下是一些会计对账时常用的表格：1. 银行对账单（Bank Reconciliation Statement）：这是用来核对公司账簿上的现金账户余额与银行对账单上显示的余额是否一致的表格。
它有助于识别未清交易、银行费用、存款在途和未记录的支票等差异。
2. 应收账款对账表（Accounts Receivable Reconciliation）：此表用于核对应收账款总账账户的余额与详细的应收账款年龄分析报告是否匹配。
3. 应付账款对账表（Accounts Payable Reconciliation）：类似于应收账款对账，应付账款对账表用于核对公司记录的应付账款总额与供应商账户的详细对账。
4. 库存对账表（Inventory Reconciliation）：库存对账表用于核对账簿上记录的库存总量与实际的物理库存计数。
5. 固定资产对账表（Fixed Assets Reconciliation）：此表用于对比固定资产账簿的记录与实际固定资产的物理清单。
6. 预付费用对账表（Prepaid Expenses Reconciliation）：这个表格用于追踪和核对预付费用的账户余额，确保费用按正确的时间段进行摊销。
7. 贷款和负债对账表（Loans and Liabilities Reconciliation）：用于核对贷款余额和相关负债账户，确认所有利息和本金支付都已准确记录。
8. 收益对账表（Revenue Reconciliation）：确保所有的收入都已被记录并正确分类。
9. 费用对账表（Expenses Reconciliation）：分析和验证费用账户的准确性，确保所有的费用都已被合理和正确地记录。
10. 期末调整表（Adjusting Journal Entries）：这个表记录了所有期末调整分录，用于对账结束时调整任何发现的差异。