财务审计管理流程图.doc

财务审计管理流程

流程

财务审计管理流程

名称

总经理

财务总监

财务部经理

审批

审核 审核

指导审计 组织审计

制定《审

审批 审核 计问题解

决

方案》

文件受控状态 文件管理部门 审计人员

相关部门

相关制度 / 表单

开始

《年度审计

制订《年度

审计计划》

计划》

实施审计

配合审计

《审计问题 发现问题

解决方案》

落实方案

审批

审核

审核

编制《审 《审计报告》

计报告》

组织外部

协助、配合实施审计

专家审计

审阅

提出审计 分析专家 改进意见

审计结论

落实改进意见

结束

编制日期 审核日期 生效日期