内部控制手册

内部控制手册一内部环境

内部控制手册一风险评估

内部控制手册一信息与沟通

内部控制手册一内部监督

内部控制手册一财务报告

内部控制手册一资金管理

内部控制手册一税务管理

内部控制手册一全面预算管理

内部控制手册一人力资源管理

内部控制手册一资产管理

内部控制手册一投资管理

股权投资处置《股权投资管理办法》

内部控制手册一业务外包

内部控制手册一工程项目管理

内部控制手册一采购与付款管理

内部控制手册一存货管理

内部控制手册一营销管理

内部控制手册一合同管理

内部控制手册一信息系统一般控制

分业务部室管理制度（参考）

内部控制手册

内部控制手册引言内部控制是企业治理的重要组成部分，是保护企业财产安全、监管合规、降低风险、提高运营效率的关键措施。本文档将探讨内部控制在企业中的应用、实施方法和管理手册的制定。内部控制的定义内部控制是指企业为了达到其经营目标而实施的一系列施策、制度、流程和程序，用来保证企业的重要资产安全、监管合规和规范化经营。内部控制手册的意义内部控制手册是企业内部控制的重要组成部分，是内部控制制度的重要文档。它是在企业整体控制的基础上制定的，详细规范了企业内部控制各方面的要求、制度、流程和程序，是企业内部控制管理制度和流程的重要参考依据。同时，内部控制手册可以帮助企业形成一种自我管理的文化氛围，促进企业各部门、职能部门的协调配合和良好沟通。内部控制手册的编写内部控制手册的主体内容内部控制手册包含内部控制制度各要素的规定和要求，包括：

1.控制目标和定位：明确控制目标，确定控制定位； 2.控制程序：规定控制程序，明确控制流程； 3.审计和检查：规定审计和检查程序； 4.信息披露：规定信息披露程序； 5.内部控制评价：规定内部控制评价程序； 6.内部控制非法行为处理：规定内部控制非法行为处理程序； 7.内部控制组织：规定内部控制组织的组成和分工。内部控制手册的格式内部控制手册应该按照以下格式编写： 1.封面和目录：包含内部控制手册的标题、企业名称、编制日期、版本号、页码目录等信息； 2.编制依据：指出内部控制手册的编制依据，明确编制流程和参与人员； 3.内容梗概：简要概括内部控制手册的内容，方便用户查阅； 4.正文：内部控制手册的主体内容，包括各个要素的规定和要求； 5.附件：包括表格、图表、流程图、样版等供参考的附加文件。

国有企业内部控制手册

国有企业内部控制手册导言国有企业是国家经济的重要组成部分，其管理和运营对于国家经济发展具有重要的影响。为了规范国有企业的内部管理，提高企业运营效率，保障国家和社会的利益，特制定本内部控制手册，以规范国有企业的内部控制体系，确保企业的经营活动合法、合规并有效。第一章概述 1.1 内部控制的定义内部控制是国有企业管理者制定的一系列制度和措施，旨在保护企业的财务信息和资产，确保企业的运营活动符合法律法规、规章制度和企业的内部规定，同时提高企业管理的效率和经济效益。 1.2 内部控制的意义内部控制对于国有企业的发展至关重要。它不仅有助于预防和发现财务风险、经营风险，还可以提高企业治理水平，增强企业的竞争力，增进企业的信誉，保障企业的可持续发展。第二章内部控制的基本要素 2.1 控制环境控制环境是企业内部控制的基础，它包括企业的管理层对内部控制的态度、诚信和道德价值观、人力资源政策以及企业的管理结构。 2.2 风险评估风险评估是企业内部控制的重要组成部分，它主要包括对企业内外环境的分析，对可能影响企业目标达成的风险的评估，以及对风险的应对策略和控制措施的规划和建立。 2.3 控制活动控制活动是内部控制的核心内容，它包括内部控制政策和程序的建立和执行，以及对企业运营活动、财务活动、人力资源活动等方面的控制措施。 2.4 信息与通讯

信息与通讯是内部控制的重要依托，它包括对企业信息系统的管理，对信息传递的安全和有效性的保障，以及企业内外部沟通和信息传递的规划和执行。 2.5 监督监督是内部控制的保障，它包括对内部控制体系的评价和监督，对内部控制措施的执行和效果的检查，以及对内部控制不足的改进和完善。第三章内部控制手册的制定和落实 3.1 内部控制手册的制定制定内部控制手册是国有企业建立内部控制体系的重要举措。内部控制手册应当以国家相关法律法规和企业管理规定为基础，结合企业自身的特点和实际情况，明确内部控制的目标、原则、要求和具体措施。 3.2 内部控制手册的落实内部控制手册的落实是国有企业内部控制的关键环节。企业管理者应当认真理解内部控制手册的内容，将其落实到企业实际的经营活动中，确保内部控制的措施得以全面执行，达到预期的效果。第四章内部控制体系的评价和改进 4.1 内部控制的评价为了确保内部控制体系的有效性，国有企业应当建立内部控制的评价机制，定期对内部控制体系的各项措施进行评价，发现和解决存在的问题和不足。 4.2 内部控制的改进评价结果为基础，国有企业应当及时对存在的内部控制问题进行改进和完善。这包括对内部控制手册的修订、对内部控制措施的调整、对内部控制意识和要求的强化等方面。结语内部控制是国有企业管理的基础，它影响着企业的长远发展和社会的整体利益。国有企业应当根据本手册制定并落实符合国家法律法规和企业管理规定的内部控制制度，并不断完善和改进内部控制体系，提高企业的管理水平和经济效益，为国家经济的发展做出应有的贡献。

内部控制管理手册(中石油)

内部控制管理手册(中石油) 内部控制管理手册 (中石油) 目录第一章介绍 1.1 管理手册目的 1.2 管理手册范围 1.3 内部控制定义 1.4 内部控制重要性第二章内部控制框架 2.1 控制环境 2.1.1 领导层承诺 2.1.2 组织结构 2.1.3 企业文化 2.2 风险评估与管理 2.2.1 风险评估方法 2.2.2 风险管理策略

2.2.3 处理风险的责任和职责2.3 控制活动 2.3.1 业务流程控制 2.3.2 信息技术控制 2.3.3 资产保护控制 2.3.4 人员控制 2.4 信息与沟通 2.4.1 信息系统 2.4.2 内部沟通渠道 2.4.3 外部沟通渠道 2.5 监控活动 2.5.1 内部审计 2.5.2 管理者评估 2.5.3 风险监控 2.5.4 反欺诈控制第三章内控流程设计 3.1 流程设计原则

3.2 流程梳理方法 3.3 流程优化建议 3.4 流程文档管理第四章人员责任与控制4.1 人员招聘与培训 4.1.1 职位描述与要求 4.1.2 招聘流程 4.1.3 培训计划 4.2 职责与授权 4.2.1 工作职责分配 4.2.2 授权许可制度4.3 监督与考核 4.3.1 监督机制 4.3.2 考核制度第五章报告与审核 5.1 内部报告要求 5.1.1 报告内容

5.1.2 报告形式 5.2 审核流程 5.2.1 内部审计流程 5.2.2 外部审计流程 5.2.3 合规审计流程第六章附件注释: 1. 内部控制: 内部控制是指企业为达到经营目标并从各种风险（包括政治、经济、商业、法律等）中保护企业的资产所实施的控制措施和制度。它包括对企业资产、业务流程、信息系统和人员的控制。 2. 控制环境: 控制环境是指公司内部的文化、价值观和行为准则，能够影响内部控制的有效性。 3. 风险评估与管理: 风险评估与管理是指公司对可能影响企业目标实现的风险进行识别、评估和处理的过程。 4. 控制活动: 控制活动是企业为达到内部控制目标而设立的各种控制措施和程序。

企业内部控制手册

企业内部控制手册 1. 概述企业内部控制是指企业为了实现管理目标，规范和控制内部各项经营活动所建立的一系列制度、方法和控制措施。本手册旨在帮助企业全面了解和掌握内部控制的重要性，并提供具体的指导和操作手册，以提高企业的管理水平和风险控制能力。 2. 内部控制基本原则 2.1 全面性原则企业内部控制应涵盖企业各个环节和各个层级，并对关键环节和风险进行重点控制，确保全面有效的控制。 2.2 有效性原则企业内部控制应建立在科学合理的基础上，确保控制措施的有效性和可操作性，从而达到预防和发现问题的目的。 2.3 连续性原则企业内部控制是一个持续的过程，应根据企业的实际情况和发展需求进行不断调整和改进，确保内部控制的连续性和适应性。 3. 内部控制的基本要素 3.1 控制环境

企业应建立健全的控制环境，包括明确的内控目标、企业文化和价值观的塑造、有效的组织架构和职责分工等，为内部控制工作提供强力支持。 3.2 风险评估企业应根据业务特点和风险特征，对可能产生的风险进行全面评估，并制定相应的风险控制措施，以降低风险对企业经营的影响。 3.3 控制活动企业应建立和完善各种内部控制措施和制度，包括审计、审批、核算、监督等，以确保企业各项经营活动的规范和有效进行。 3.4 信息与沟通企业应确保内部信息的及时准确流通，并建立起有效的沟通机制，以便及时发现并解决问题，保证内部控制的有效性。 3.5 监督与评价企业应建立独立的内部监督机构或职能部门，对内部控制进行监督和评价，发现问题并及时采取纠正和改进措施。 4. 内部控制手册编制 4.1 内容概述内部控制手册应包括企业内部控制的基本原则、目标和管理要求等内容的说明，以及具体的控制措施和操作方法。

某企业内控手册

某企业内控手册目录 1. 介绍 2. 内控目标 3. 内控职责 4. 内控流程 5. 风险管理 6. 内控评估 7. 内控改进 8. 总结 1. 介绍本内控手册旨在确保某企业的运营和业务活动遵守法规，提供有效的风险管理和控制措施。通过良好的内部控制，我们可以保护企业资产，确保财务报告准确无误，并提高经营效率。 2. 内控目标

我们的内控目标包括： - 遵守法规和合规要求 - 保护企业资产 - 提供准确的财务报告 - 促进业务活动的有效与高效 - 识别和管理风险 3. 内控职责内控职责分配如下： - 高层管理人员负责设定和推动内部控制目标，并确保员工的理解和遵守。 - 部门主管负责确保部门内的内部控制措施得到有效执行，并及时汇报问题。 - 员工应遵守公司制定的内部控制政策和流程，积极参与内部控制培训和沟通活动。

4. 内控流程内控流程包括但不限于以下方面： - 风险评估：对企业的各项活动和流程进行风险评估，确定潜在风险和控制需求。 - 控制措施：制定和实施相应的内部控制措施，包括流程、制度、检查和监督等。 - 监督和审计：定期对内部控制执行情况进行监督和审计，发现问题并及时纠正。 - 报告和沟通：定期向相关方报告内部控制执行情况，及时沟通并提供改进建议。 5. 风险管理风险管理是内部控制的重要组成部分。我们应该： - 定期识别和评估各类风险，并建立风险清单和风险评估报告； - 制定风险管理策略和措施，并确保其有效实施；

- 建立风险监测和预警机制，及时对风险做出反应并采取相应措施。 6. 内控评估为了确保内控有效运行，我们将进行定期的内控评估。评估包括： - 内部控制制度和流程的合规性和有效性评估； - 内部控制执行情况的抽样检查和测试； - 员工参与度和对内控的理解程度的调查。 7. 内控改进定期的内控评估将为改进提供有价值的信息。我们将： - 基于评估结果，制定改进计划和措施； - 领导层将负责推动改进计划的有效实施并监督进展； - 定期进行内控改进的回顾和再评估，确保改进计划的有效性。

内部控制手册与内部风险防控手册

内部控制手册与内部风险防控手册随着企业的发展和规模的扩大，内部控制和风险防控成为了企业管理中不可或缺的一部分。为了规范企业的内部管理，提高企业的运营效率和风险防控能力，许多企业开始编制内部控制手册和内部风险防控手册。内部控制手册是企业内部管理的重要文件，它包含了企业内部控制的目标、原则、制度和流程等内容。通过编制内部控制手册，企业可以明确内部控制的目标，规范内部控制的制度和流程，提高内部控制的效果。内部控制手册通常包括以下几个方面的内容：首先，内部控制手册应明确企业的内部控制目标。企业的内部控制目标通常包括保护企业的资产安全、提高企业的运营效率、确保财务报告的准确性和可靠性等。通过明确内部控制目标，企业可以为内部控制的实施提供明确的方向和目标。其次，内部控制手册应规范内部控制的制度和流程。内部控制制度是企业内部控制的基础，它包括了企业内部控制的各项制度和规定。内部控制流程是企业内部控制的具体操作流程，它包括了企业内部控制的各个环节和步骤。通过规范内部控制的制度和流程，企业可以确保内部控制的有效实施。再次，内部控制手册应明确内部控制的责任和权限。内部控制的责任和权限是企业内部控制的重要组成部分，它涉及到企业内部控制的各个环节和岗位。通过明确内部控制的责任和权限，企业可以确保内部控制的责任和权限的明确和分工合理。

最后，内部控制手册应包括内部控制的监督和评价。内部控制的监督和评价是企业内部控制的重要环节，它涉及到企业内部控制的监督和评价的方法和程序。通过内部控制的监督和评价，企业可以及时发现和纠正内部控制中存在的问题，提高内部控制的效果。与内部控制手册相比，内部风险防控手册更加注重企业的风险防控能力。内部风险防控手册通常包括以下几个方面的内容：首先，内部风险防控手册应明确企业的风险防控目标。企业的风险防控目标通常包括识别和评估风险、制定和实施风险防控措施、监督和评价风险防控效果等。通过明确风险防控目标，企业可以为风险防控的实施提供明确的方向和目标。其次，内部风险防控手册应规范风险防控的制度和流程。风险防控制度是企业风险防控的基础，它包括了企业风险防控的各项制度和规定。风险防控流程是企业风险防控的具体操作流程，它包括了企业风险防控的各个环节和步骤。通过规范风险防控的制度和流程，企业可以确保风险防控的有效实施。再次，内部风险防控手册应明确风险防控的责任和权限。风险防控的责任和权限是企业风险防控的重要组成部分，它涉及到企业风险防控的各个环节和岗位。通过明确风险防控的责任和权限，企业可以确保风险防控的责任和权限的明确和分工合理。最后，内部风险防控手册应包括风险防控的监督和评价。风险防控的监督和评价是企业风险防控的重要环节，它涉及到企业风险防控的

内部控制标准流程操作手册

《内部控制标准流程操作手册》 1.序言4 2.目标4 3.范围4 4.过程5 5.责任5 6.舞弊5 7.内部控制标准6 8.具体流程控制标准9第一部分销售与收入业务流程91 工程业务收入流程92报修业务收入流程233燃气销售业务收入流程294燃器具销售收入业务流程41第二部分采购与付款流程461接驳工程费付款流程：462天然气采购的核算流程：543工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）634零星材料采购与付款（成员企业自行采购）765办公用品采购与付款:886办公设备采购与付款：957生产设备采购与付款：103第三部分实物资产管理1111存货业务流程1112固定资产业务流程1233低值资产业务流程132第四部分货币资金与票据.印章管理1361货币资金收款业务流程1362货币资金付款业务流程1453票据管理与使用153 （一）发票（收据）管理与使用：153 （二）银行票据管理与使用：1614财务印章管理1651.序言1.1.内部控制标准的制定，以文件的形式证明东莞新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证公司业务活动和记录的完整。 1.2.东莞新奥内部控制手册是向东莞新奥各镇区公司传达内部控制标准和准则。标准应定期评估修改，旨在保证控制标准符第1页共27页合不断变化的商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。

2.目标良好的内部控制是实现我们的主要战略目标之根本。本手册的目标：旨在保证所有成员公司具备基本的和一致的内部控制标准，有效防止公司的资源损失（其中包括：固定资产.存货及现金等）；内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。可以有效保证对外披露财务报告的真实.准确和完整。 3.范围3.1.适用范围：本手册适用于东莞新奥公司及其所属各镇区公司.3.2.本手册拟定的控制标准能够一般性地反映控制目标，但未对各组织所需的专门控制技术制定标准。 4.3.本手册中所确定的内部控制标准，旨在就有关资源保护. 经营和财务信息的可靠性以及遵守法律和规定等事项，提供合理的.而非绝对的保证。 5.4.就管理人员选择控制程序和技术而言，实施控制的程度是一个合理业务判断问题。 1.1. 4.1.内部控制过程本身应包括经营分析，制定控制程序和技术，交流及监测。经营分析要求对风险作出评估和确定适当的控制目标。还须对经营环境（例如自动化水平，就地授权和资源）予以考虑并充分考虑成本-效益关系，以确保控制成本不超过其效益。第2页共27页 1.2.根据经营分析，可以选择专门的控制技术或程序。这些技术或程序可以包括批准，授权，调整帐目，职责分工，审查以及文件记录。在整个过程中，必须通过培训，讨论和反馈的形式达到广泛的

内部控制管理手册

内部控制管理手册 I。前言 II。内部控制管理制度的概述 III。内部控制管理组织 IV。内部控制管理的基本原则 V。内部控制管理的主要内容 ___内部控制管理的实施方法 VII。内部控制管理的监督与评价 VIII。附录 XXX内部控制管理手册前言为规范单位的内部控制管理，提高单位的管理水平和经济效益，制定本手册。内部控制管理制度的概述

内部控制是指单位为实现经营目标，通过内部管理制度和内部控制措施，保障财产安全、预防和发现错误和违法行为、保证财务信息的真实可靠、提高经济效益的一种管理方式。内部控制管理组织本单位内部控制管理工作由内控工作组具体负责，___对内控工作组的工作进行指导和监督。内部控制管理的基本原则内部控制管理应遵循以下原则：明确责任、分工合作、相互制约、及时反馈、动态调整。内部控制管理的主要内容内部控制管理的主要内容包括：风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价。内部控制管理的实施方法

内部控制管理的实施方法包括：制定内部控制制度、内部控制措施的实施、内部控制流程的监督和改进。内部控制管理的监督与评价内部控制管理的监督与评价应包括：内部审计、外部审计、自评和监督评价。附录本手册的附录包括：内部控制管理制度、内部控制管理流程图、内部控制管理实施细则等。 Xx单位为了提高内部管理水平、规范内部控制、加强廉政风险防控机制建设，特编制了《内部控制管理手册》。该手册将成为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、持续、快速发展。本手册的实施对完善单位内部控制制度，规范内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单

内部控制手册梳理方案

内部控制手册梳理方案 1. 确定手册的目标和作用：内部控制手册的目标是为了规范公司内部控制体系的建立和运行，确保公司的资源得到合理利用、风险得到有效管理，并促进公司的持续发展。确定手册的作用是为所有员工提供内部控制的准则和规范，帮助他们理解内部控制的重要性，提高工作效率和责任意识。 2. 了解公司的业务流程和组织架构：通过与各部门的沟通和调研，了解公司的核心业务流程、各个部门的职责和权限，以及信息流动的路径和关键控制点。这将为编写手册提供必要的参考和依据。 3. 确定内部控制的关键控制点：根据对公司业务流程的了解，确定关键的控制点，即那些对公司的重要资产、业务进行控制和监督的控制点。这些控制点可以是审批程序、财务报告和交易处理的流程、财务和业务数据的安全保护措施等。 4. 梳理关键控制点的控制目标和控制措施：对于每个关键控制点，梳理出其应有的控制目标，即能够实现什么样的控制效果。同时，为每个控制目标制定相应的控制措施，确保能够达到控制目标。这些控制措施可以包括流程设计、权限设置、风险评估和监督等方面的措施。 5. 确定内部控制的责任主体和监督机制：明确每个控制措施的责任主体，即负责执行和监督该措施的部门或个人。同时，建立相应的监督机制，包括内部审计、风险管理和合规检查等，以确保控制措施的有效实施和持续改进。

6. 编写内部控制手册：根据上述梳理的内容，编写内部控制手册，包括目标和作用、业务流程和组织架构、关键控制点、控制目标和控制措施、责任主体和监督机制等内容。手册应该简明扼要、条理清晰，易于理解和实施。 7. 审核和测试手册的有效性：完成手册的编写后，进行内部审核和测试，以验证手册的有效性和可行性。可以通过模拟测试、抽样检查和问卷调查等方式，对手册的执行情况进行评估和改进。 8. 培训和推广手册：将编写好的手册进行培训和推广，确保所有员工都理解手册的内容和要求，并能够按照手册执行和监督内部控制措施。 9. 定期更新和改进手册：随着公司业务的发展和环境的变化，内部控制手册需要定期更新和改进。通过与业务部门沟通，了解业务的变化和新的风险，及时调整手册内容，使其始终保持有效和适用。

研发内控手册

研发内控手册 1. 引言本手册旨在规范公司研发内部控制流程，确保研发项目的顺利进行，提高研发效率和成果质量，降低研发风险。本手册详细阐述了研发项目管理的各个环节，为研发人员和相关管理人员提供了指导和参考。 2. 手册目标本手册的目标是建立一套系统化、规范化、标准化的研发内部控制体系，确保研发项目的顺利进行，提高研发效率和成果质量，降低研发风险。通过实施本手册，实现以下目标： * 明确研发项目管理的流程和规范； * 确保研发项目资源的合理配置； * 加强知识产权保护和管理； * 降低研发项目风险； * 提高研发项目的内外部审计和监督水平； * 促进研发团队内部的沟通与反馈； * 提升研发团队成员的培训与发展； * 不断优化和改进研发内部控制体系。 3. 适用范围本手册适用于公司内部所有涉及研发项目的管理人员和研发人员。手册所涵盖的研发项目包括但不限于公司内部的新产品、新技术、新工艺等创新性项目的开发、研究和试验。 4. 定义与术语

在本手册中，以下定义和术语适用于研发项目的管理和实施： * 研发项目：指公司内部涉及新产品、新技术、新工艺等创新性项目的开发、研究和试验。 * 项目管理：指对研发项目的计划、组织、指挥、协调、控制和监督等一系列活动的总称。 * 资源配置：指为确保研发项目的顺利进行而提供的必要的人、财、物等资源。 * 知识产权：指通过智力创造产生的权利，包括专利、商标、著作权等。 * 风险管理：指对可能导致研发项目失败的因素进行预测、评估和应对的过程。 5. 组织架构与职责公司设立研发管理部门，负责研发项目的策划、组织、实施和管理。研发管理部门的主要职责包括： * 制定研发战略和计划； * 组织研发项目的立项和评审； * 分配研发项目资源； * 对研发项目进度和质量进行监控和评估； * 协调解决研发项目中的问题； * 负责知识产权的申请和维护； * 对研发项目风险进行预测、评估和应对； * 负责研发项目的内外部审计和监督。

公司内控手册

公司内控手册是用于指导公司内部控制体系建设和运行的综合性文档，主要内容包括以下几个方面： 1.内部控制概述：简要介绍内部控制的定义、目标和原则，以及内部控制体系的基本框架和组成要素。 2.公司组织结构与岗位职责：明确公司的组织架构、各部门职责和岗位职责，确保权责分明、职能清晰。 3.内部控制制度建设：建立内部控制制度体系，包括管理制度、业务流程规范、风险防范措施等，确保各项业务活动的规范化、标准化。 4.内部控制措施实施：详细描述公司内部控制的具体措施，如审批授权、内部审计、员工培训、信息系统安全等，确保各项措施得到有效执行。 5.内部控制评价与监督：建立内部控制评价与监督机制，定期对内部控制体系的有效性和合规性进行评估，及时发现和纠正存在的问题。 6.风险管理：建立完善的风险管理体系，识别、评估和管理公司面临的各种风险，确保公司业务稳定发展。 7.案例分析：结合公司实际情况，对一些典型案例进行分析和讨论，进一步说明内部控制体系的重要性和作用。 8.附录与索引：提供相关的附录、图表、参考文件等资料，方便使用者查阅和参考。在编制公司内控手册时，需要注意以下几点：

1.结合公司实际情况：根据公司的业务特点、组织架构和风险状况等因素，制定符合公司实际的内部控制体系和规范。 2.全面性考虑：确保手册内容涵盖公司各个方面的重要业务和流程，不留盲区。 3.流程化设计：按照业务流程顺序组织内容，便于使用者理解和操作。 4.规范性语言：使用规范、简洁的语言描述流程和控制措施，避免产生歧义和误解。 5.及时更新和维护：根据实际情况和法律法规的变化，及时更新和维护手册内容，确保其时效性和准确性。

内部控制评价手册

内部控制评价手册内部控制评价手册是为了评估和改进公司或组织的内部控制系统而编写的指南。它详细列出了内部控制评价的过程、标准和程序，以确保内部控制的有效性和合规性。以下是一个简化的内部控制评价手册示例：一、手册简介本手册旨在为评估和改进公司的内部控制系统提供指导和支持。内部控制评价是确保公司运营效率和效果的关键过程，通过评估和改进内部控制系统，可以降低风险、提高合规性并增强公司治理。二、内部控制评价的要素 1. 控制环境：评估组织的文化和治理结构，以及它们对内部控制的影响。 2. 风险评估：识别和分析组织面临的风险，并评估现有内部控制措施是否足以应对这些风险。 3. 控制活动：评估组织如何实施其控制措施，以确保遵守适用的法律、法规和内部政策。

4. 信息与沟通：评估组织的信息系统、报告制度以及内部和外部沟通的效率和效果。 5. 监控与改进：评估内部控制系统的监控机制，以及组织如何处理发现的缺陷和问题。三、内部控制评价的步骤 1. 制定评价计划：明确评价的目的、范围和时间表。 2. 实施评价：收集必要的信息，通过访谈、问卷调查、观察和文档审查等方法进行。 3. 缺陷识别与评估：识别内部控制的缺陷，并根据严重程度进行分类和评估。 4. 报告与改进：向适当的管理层报告评价结果和建议的改进措施。 5. 跟踪与监控：监控改进措施的执行情况，确保整改措施的有效性。四、手册的维护和更新本手册应根据组织的变化和业务发展进行定期更新和维护。建议每年至少进行一次全面的内部控制评价，并对重要业务变化进行及时评估。这只是一个简化的示例，实际的内部控制评价手册可能会更加详细和具体，并包括更多的要素和步骤。根据组织的规模、业务范围和风险状况，手册的

内部控制管理手册

内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司二○○八年一月

目录公司简介……………………………………………………………………………………… 手册说明……………………………………………………………………………………… 1 总论…………………………………………………………………………………………1·1 概述………………………………………………………………………………………1· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… 2 控制环境……………………………………………………………………………………2.1 概述………………………………………………………………………………………2.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………2. 3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.4 管理理念与企业文化……………………………………………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………………………………………………………. 2.6 董事会及下属委员会……………………………………………………………………… 2.7 组织结构………………………………………………………………………………….. 2.8 权利和责任分配…………………………………………………………………………… 2.9 人力资源政策与措施………………………………………………………………………… 3.10 员工胜任能力…………………………………………………………………………… 2.11 反舞弊机制………………………………………………………………………………… 3 风险评估……………………………………………………………………………………3·1 概述………………………………………………………………………………………3·2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3·3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动……………………………………………………………………………………4·1 概述………………………………………………………………………………………4·2 控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通…………………………………………………………………………………5·1 概述………………………………………………………………………………………5·2 信息………………………………………………………………………………………5·3 沟通………………………………………………………………………………………5·4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5· 6 信息披露………………………………………………………………………………… 6 监督…………………………………………………………………………………………6·1 概述………………………………………………………………………………………6·2 持续监督…………………………………………………………………………………6·3 独立评估…………………………………………………………………………………6·4 缺陷报告………………………………………………………………………………… 附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………

内部控制管理手册

XXXXX 内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX 二O一六年十一月

目录 1.前言·· 1 1.1概述·· 1 1。1。1手册编制的意义和目的··1 1。1。2内部控制目标··1 1.1。3遵循的基本原则·· 2 1.1.4内部控制依据的标准·· 3 1.1.5手册的结构组成·· 3 1.1。6手册的适用范围和管理·· 5 1。2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 6 1。2.1目的··6 1.2。2内部控制体系的组织架构·· 6 1。2.3职责与权限··8 1.3风险评估··11 1。3。1风险评估工作机制··12 1.3.2风险评估流程··13 1。3.3风险坐标图··20 1.3.4风险应对··21 2单位层面的内部控制··23 2。1 决策议事机机制··23 2。1。1内部机构设置··24

2。1。2职责与权限·· 27 2。2内控关键岗位责任制··33 2。3岗位能力胜任与岗位培训·· 34 2。4单位文化··36 2。5财务体系··36 2。6信息技术的运用·· 38 3业务层面的内部控制··40 3.1预算业务控制··40 3.1.1综述··40 3。1.2预算编制与审批控制··44 3.1.3预算执行环节控制··47 3.1.4预算决算与评价环节控制··51 3.2收支业务控制··53 3。2。1收入业务控制··57 3.2。2支出业务控制··59 3.3采购业务控制··63 3.3.1采购业务控制范围、目标与责任··63 3。3。2采购业务控制流程··64 3.3.3风险控制矩阵和关键点说明··67 3。4资产控制··68 3。4。1货币资金控制··69 3.4.2实务资产控制··72

行政事业单位内部控制手册

行政事业单位内部控制手册行政事业单位内部控制手册是一份重要的管理手册，它是对行政事业单位内部控制制度的具体化、规范化、系统化的实现，从而实现内部控制的有效性和规范性。本文将从内部控制手册的定义，制作的必要性，以及主要内容和制作流程等方面进行深入探讨。一、内部控制手册的定义内部控制手册是一份指导性的文件，它是标准化的规章制度，具有制度性、条理性和操作性等特点。该手册系统地概括了行政事业单位的内部控制制度，明确了内部控制的目标、职责、流程和控制要素，是支持内部控制体系正常运转和改进的基础性文件。二、制作内部控制手册的必要性制作内部控制手册并不是法律法规的规定，但是对于行政事业单位的规范化管理、内部控制的有效性和规范性，起到了重要的作用。它旨在明确管理层对于内部控制体系的要求，对于内部控制目标的达成和体系的健全性都有重要的作用。同时，制作内部控制手册也能够加强各部门之间协作性，提高内部合作的效率和结果。三、内部控制手册的主要内容

1.内部控制的目标和原则：本条目阐述了内部控制的目标主要包括风险控制、保护资产、维护财务准确性和协助决策等。此外，还要明确内部控制的原则，包括合法合规、科学管理、分权分责、责任制和审计跟踪。 2.内部控制的组织架构和职责，为行政事业单位内部职责分工等问题的可操作化，主要包括内部控制委员会和内部控制岗位职责等。 3.内部控制的流程和控制要素，在此条目中可以详细描述内部控制的基本流程及其环节、控制要素、内部核算、预算管理等内部控制要素和考核要点。 4.内部控制的风险管理，主要是对于行政事业单位内部控制风险进行细致分析，制定风险评估体系、风险计量模型等措施，有效预防和控制风险的发生和影响。 5.内部控制的监督、审计和改进，即监督、审计和改进内部控制的制度，确保内部控制体系的有效性和规范性。此外，包括监督、反馈、改进内部控制的方法和手段，可以明确制定内部控制评估和监管的机构。四、内部控制手册的制作流程 1.确定相关管理层负责人：由管理层确定相应的负责人，确定该负责人将承担什么样的职责以及在内部控制手册的制定中的任务。 2.明确内部控制目标和原则：在手册开始编写前，需要明确内部控制的目标和原则。此外，应该在对内部控制手册执行

内部控制手册(超详)

目录单位层面内部控制内部控制规范 (1) 内部控制工作机制 (11) 不相容职务分离办法 (20) 账务处理程序制度 (23) 财务收支审批制度 (24) 财务牵制制度 (25) 财务公开制度 (26) 财产管理制度 (28) 资产清查制度 (30) 固定资产管理制度 (31) 教育收费专项议事制度 (33) 收费管理制度 (34) 财务稽核制度 (35) 会计工作交接制度 (37) 会计电算化管理制度 (38) 会计档案管理制度 (40) 票据管理制度 (41) 会计档案借阅制度 (43) 会计电算化档案管理制度 (44) 货币资金管理制度 (45) 往来款项管理制度 (46) 印章管理使用制度 (47) 报销票据管理制度 (52) 差旅费管理规定 (53) 财务负责人岗位职责 (54) 会计员岗位职责 (55) 出纳员岗位职责 (56) 稽核员岗位职责 (57)

审核岗位职责 (58) 财政专项资金管理办法 (59) 基建、维修管理制度 (61) 内部稽核制度 (63) 业务层面内部控制印章管理内部控制制度 (68) 印章管理内部控制流程图 (73) 票据管理内部控制制度 (74) 票据管理内部控制流程图 (78) 银行账号管理内部控制制度 (79) 银行账号管理内部控制流程图 (83) 行政事业性收费内部控制制度 (84) 行政事业性收费内部控制流程图 (87) 支出管理内部控制制度 (88) 支出管理内部控制流程图 (91) 预算编制内部控制制度 (92) 预算编制内部控制流程图 (93) 政府采购内部控制制度 (97) 政府采购内部控制流程图 (101) 实物资产内部控制制度 (102) 实物资产内部控制流程图 (107) 货币资金支出内部控制制度 (108) 货币资金支出内部控制流程图 (112) 自我评价报告内部控制建设自我评价报告 (113)