报审结算资料要求
结算文件送审要求
结算文件送审要求一、概述结算文件是指企业在项目或业务完成后，为核实业务收支、清算利益、审计账务，向主管部门提交的一套完整的会计资料和财务报告。
结算文件的送审要求是确保企业财务报告真实、准确、完整的重要措施，是规范企业财务管理、保证财务信息透明度的必要操作。
二、结算文件的内容要求1.说明文件：结算文件的首要要求是具备一份详细的说明文件，包括结算文件的编制依据、目的、范围、原则、方法等内容，以及编制这一文件的时间段、编制者、审核者等信息，从而向主管部门提供全面的背景信息。
2.财务报表：结算文件必须包含企业的财务报表，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表要求真实、准确反映企业的经营状况、经济效益和现金流量。
3.会计凭证和账务处理：结算文件必须提供相关的会计凭证，包括资金收支凭证、采购、销售、费用等凭证，以及相应的会计科目处理过程。
会计凭证和账务处理要规范、合规，确保每一笔交易都有凭证和正确的科目。
4.业务合同和证明文件：结算文件还需要提供与业务相应的合同和证明文件，包括与业务相关的合同、发票、报价单、结算单等，以证明业务收支的真实性和合法有效性。
三、结算文件的编制要求1.核算准则和政策：结算文件的编制必须符合国家的财务核算准则和政策规定，特别是财务报表的编制要符合相关会计准则和要求。
2.审计要求：结算文件的编制应遵循审计要求，确保文件中提供的信息真实可靠。
例如，对于与业务收支相关的合同和证明文件，应尽量提供原件或其复印件，以方便审计员核对。
3.时间要求：结算文件需要按照确定的时间段进行编制，常见的为年度结算文件和季度结算文件。
不同时间段的结算文件要求时间范围清晰。
四、结算文件的归档和保管要求1.归档管理：结算文件的归档要按照一定的规则和流程进行，包括文件的分类、编号、归档责任人等。
归档后的文件要妥善保存，确保文件完整无缺。
2.保密措施：结算文件包含企业的财务信息，具有较高的机密性。
企业应采取相应措施，限制结算文件的查阅和传播，保护企业的财务安全。
决算资料报审要求
工程决算资料报送的有关要求一、审计原则、依据根据国家有关工程造价咨询的政策、法规及规定，本着独立、客观、公平、公正、科学、合理及谨慎性的审核原则，按照公认的工程造价审核方法对改竣工项目的工程结算进行全面审核，并出具审计报告。
审计依据：竣工图纸、工程承发包合同、补充协议、招投标文件及相关的设计变更、工程经济签证、施工组织设计、隐蔽工程记录、地质勘探报告、甲供材料清单、主要设备材料采购合同、经批准的开、竣工报告或停、复工报告、经批准的工程进度计划、工程交工验收单及相应的定额及安徽省造价文件等。
二、竣工结算审计程序：1、审核程序：a、施工单位报送完整的竣工决算资料；b、监理单位进行审查，签署审查意见；c、业主进行初步审查：对于工程缺报的特别是涉及费用减少部分资料，对资料的真实性审查，施工单位提供复印件的要与原件核查无误后加盖验证章后有效，要求施工单位报送完整后签署审查意见；d、建设单位应提供与本工程相关的补充结算资料及说明；e、审核单位进行审查、核对；f、经建设单位审查同意、施工单位无异议后，审计单位出具最终审核报告。
2、审计方法、标准：依据合同规定，按实决算部分采用按竣工图计算法、现场实测法等。
其余按合同价加变更签证。
3、工作流程：Ⅰ、施工单位报送完整的工程决算资料：Ⅱ、资料接收规定：严格执行资料接收、归还登记等书面记录，除审核单位书面通知外，原则上工程决算资料一经接收后不允许再添加资料。
施工单位报送的资料必须先移交至建设单位，经建设单位允许后移交至审核单位。
Ⅲ、报审决算要求：1、工程决算书：应有施工单位盖公章、法定代表人及编制人员签章，按照每份施工合同单独编制相应的决算书提交给建设单位，装订成册，不允许同一施工合同的项目分开报审；工程决算书一式三份，其中建设单位二份，审核单位一份（其中一份经济签证、变更等必须为原件，其他二份可为复印件）。
另同时提供电子版分部移交给建设单位和审核单位各一份。
2、工程联系单、经济签证、图纸会审记录及施工单位认为与造价有关的相关文件应有建设、监理单位签字盖单的原件，未加盖建设、监理单位章的原件视为无效，不予办理。
各施工单位结算报审要求
各施工单位结算报审要求一、结算格式、资料要求1、统一（广联达）报结算格式，纸板二套，电子版一套；2、报结算必须提供资料（1）竣工图纸（由建设单位、工程部、监理等单位签字确认）；（2）施工合同、补充协议；（3）签证、变更资料；（4）材料批价单；（5）甲供材双方签字盖章确认的对账单；（6）材料部：出具甲供材料种类及范围。
（7）工程部：审核承包人所报竣工结算资料与实际完成内容的准确性，有无未完成项目，发包人应缴纳的罚款，水电费等费用，并提出审核意见。
（8）技术部门：负责承包人工程竣工结算初审，有无需整改项目、与设计文件不符项目，并提出审核意见。
（9）安全部出具的有无安全罚款、保证金等，并提出审核意见。
二、结算编制范围要求1＞编制说明；2、编制施工范围（由建设单位、工程部、监理等单位签字确认资料）；未完成项目如裙房、E座等应细化。
3、结算书单价执行合作价及批价单；4、结算书分类（1）黄金、北京城乡确认签证单单列；（2）北京城乡确认签证单单列；（3）中海油变更项目签证单单列；5、统一使用（广联达计价软件）编制结算。
6、图纸会审、签证、设计变更应单独组卷。
三、其他要求1、报审结算书要求2015年3月15日之前报到公司成本结算部,然后与山东新求是工程造价咨询有限公司审计工程师交接；2015年6月底与黄金共同审核完成，7月中旬劳务结算书审核完。
2、母线槽、配电箱、排污泵等甲供设备计入预算总价，并附清单。
3、墙地砖、开关插座、电线电缆、灯具、桥架、给排水、消防等甲供材料价格按采购单价计入，并附清单。
4、审计费用：审减额超出5%的审计费用由申报单位承担。
5、甲供材料扣除按合同执行。
6、采保费、试验费按合同执行计入结算。
7、分包单位结算承诺书，申报的结算书内容根据图纸、合同、设计变更、现场签证、补充协议等编制，内容真实、准确、完整、虚假内容，本结算书包含提交之日起所有工作量，如有漏报我公司视同放弃。
8、提交的结算书签字、盖章。
工程预算编制口径及结算资料要求
项目土建工程预算编制口径及结算资料报审要求一、预算编制口径1、编制依据：（1）建设工程施工合同；（2）承包人送审工程预算书；（3）工程施工图（浙江绿城东方建筑设计有限公司设计，工程号：，出图日期：）。
（4）《浙江安装工程预算定额（2003版）》（以下简称03定额）；（5）图纸会审纪要（日期：年月日）。
2、编制范围：建设工程施工合同中约定由承包人负责完成的工作内容。
3、编制口径：（1）工程量计算规则、综合费率及相关口径按照施工合同相应条款规定执行。
03定额缺项，但《浙江省建筑工程预算定额（2010版）》（以下简称10定额）有的项目，消耗量参照10定额，价格水平按03定额及合同约定。
（2）按施工合同约定执行信息价的材料价格按《杭州造价信息》正刊（杭州市市区的价格）2014年第期计取（图纸会审完成后第二个月）。
信息价中缺项的无价材料单价及发包人签证综合单价的按附表价格列入预算，结算时按最终签证价格计取费用。
（3）预算编制钢筋连接方式按以下原则进行：竖向钢筋：14mm以上(含14mm)采用电渣压力焊；14mm以下采用绑扎。
水平钢筋：22mm(含22mm)以上采用直螺纹机械连接；22mm~14mm（含14mm）以上采用闪光对焊；14mm以下采用绑扎。
结算时，以建设单位根据实际签署的连接方式计取费用。
（4）楼地面做法（施工图出具后明确）（5）屋面做法（施工图出具后明确）（6）外墙面做法（施工图出具后明确）（7）内墙面做法（施工图出具后明确）（8）顶棚（施工图出具后明确）（9）踢脚（施工图出具后明确）（10）商品砼使用部位：本次预算主体结构采用商品砼计算，其余均采用自拌砼计算；实际以经建设单位书面签证为准计入结算。
（11）总包配合费暂不计入本次预算。
（12）人工补差（如有）暂不计入本次预算。
注：以上做法仅供编制预算使用，具体做法以出具的施工图为准。
4、发包人另行分包项目（仅作为预算编制的依据，实际以合同和建设单位要求为准）（1）土方工程（2）桩基工程；（3）外立面工程（含铝板、石材、门窗、玻璃幕墙、垂直绿化、栏板、百叶、外墙内立面、外遮阳工程等）；（4）消防工程；（5）弱电及智能化工程；（6）室内给排水工程；（7）配电房后端的电气工程（8）室内暖通工程；（9）精装修工程；（10）变电、配电房设备安装工程；（11）绿化景观工程；（12）煤气安装工程；（13）市政工程；（14）设备安装工程（含电梯工程、地源热泵工程）（15）单元门、防火门、防火卷帘门安装工程；（16）钢结构工程（不含劲性梁柱内钢结构）；（17）地下室集水井及坡道排水沟盖板工程；（18）清水混凝土工程；（19）泛光照明工程；（20）特型天窗工程；（21）幕墙清洁设备；（22）人防工程；（23）降排水（含土方工程降排水）由承包人自行负责，降排水含税包干综合单价按10元/地下室底板面积计取。
工程竣工结算资料报审合规性及报审流程的管理规定
Байду номын сангаас
工程结算报审资料清单
甲方项目部对报审资料检查情况说明：
施工方报审时间： 施工方经办人： 施工方负责人：
甲方项目部收件时间: 甲方项目部经办人审核签字： 甲方项目部负责人审核签字：
开工证明下面签字盖章的 位置调整为竣工验收签字 格式。
竣工验收单
工程结算报审资料清单
21、工程进度款支付情况说明；（提供进度款申报表、甲方财务部对账单提 供一份签字盖章）（份张） 22、初审单位（事务所）审计的详细工程量、钢筋计算书（含电子、软件 版）；（份张） 23、我方项目所属单位与施工单位签订的审计协议；（份张） 24、我方项目所属单位与造价事务所签订的审计协议（由甲方提供给集团审 计）；（份张） 25、施工现场水电费发生情况说明（由甲方项目部或物管部提供）；（份张） 26、因设计变更增加的相关内容须提供集团的审批手续（由甲方项目部提 供）； （份张） 27、直接发包工程的集团有关审批手续；（份张） 28、拆除工程的施工图和完整的影像资料 （由甲方项目部或物管部提供） （份张） 29、承诺书（附件三）及结算人员委托书（由施工方提供）；（份张） 30、工程结算所需其它资料. （份张）
算报告→项目所在公司工程部到控股集团工程审计部签取决算报告。
工程造价在100万元以上：施工单位填《工程结算报审资料清单》并提交报审清单 所列的原始资料→项目经办人及项目负责人审核报审资料并在《工程结算报审资料清
单》上共同签字确认（对签字的《报审清单表》原件须提交一份给控股集团工程审计
部）→报送经集团招投标中心选定的造价事务所给予初审→由初审的造价事务所通过 书面初审单将初审结果及结算资料交控股集团工程审计部终审→控股集团工程审计部 走OA审批流程报告决算结果→控股集团工程审计部根据在OA上审核完毕的结果出具 决算报告→项目所在公司物管部到控股集团工程审计部签取决算报告。
结算报审资料及要求-2019.5.14(终板(1)
项目结算报审资料及要求一、项目实施依据文件立项批复（含批复明细表）、可行性研究报告、区政府批示文件、实施方案等相关实施依据文件（纸版1套）；二、招投标文件中标通知书、合同文件、中标清单（纸版及电子版各1套）；三、技术类文件经监理单位审批的施工方案或施工组织设计，如；土方方案、降水护坡方案、地基处理方案、钢筋方案、砌筑方案、冬雨季施工方案等与造价相关资料（纸版1套）；四、检测类文件桩基等特殊项目检测报告、合同、发票（纸版1套）；五、竣工验收资料竣工验收单包括分部分项工程质量验收记录、单位工程质量验收记录，需各方签章齐全（纸版1套）；六、施工图及竣工图纸原施工图需要胶装成套的，需设计方签字盖章，甲方在首页、骑缝处盖公章；竣工图（可不胶装）每页加盖竣工图章（需施工、监理签字），监理单位、甲方需在每页图纸加盖公章（纸版及CAD电子版各1套）；七、设计变更、洽商文件设计变更、洽商文件、现场签证原件装订成册。
（纸版及电子版1套）；1、变更洽商文件需按文件编号整理目录；不得出现编号缺失。
2、洽商及签证中直接体现工程量的，应有附图及计算式；3、上报资料要求各方签字盖章。
4、所有洽商变更后附影像资料，影像资料体现洽商、变更内容，八、监理确认的材料进场报验单（纸版1套）；九、渣土消纳提供渣土消纳证、先合同及相关小票、发票。
十、结算报价书装订成册1套。
需另报电子版资料1套，电子版资料包括广联达计价软件、图形算量电子版、其他工程量计算表等相关文件；1、结算报价书上报格式要求分为4个单项工程上报：合同内清单报价+合同清单量差调整报价+变更洽商报价+材料价调差报价。
（1）合同内清单报价要求为合同签订金额，不允许调整。
（2）合同清单量差调整要求依据施工图按实增减工程量。
（3）对于变更洽商报价，依据装订成册的洽商目录按顺序报价，报价要求一单一结。
（4）对于材料价格调差，使用Excel按照合同要求调整，价差金额汇总在结算总报价中，不要在广联达软件中调整。
关于结算送审时间及结算报审资料要求的规定
关于结算送审时间及结算报审资料要求的规定为了及时顺利的办理工程结算工作，降低集团公司工程投资成本，现将工程项目（新建、扩建、技术改造、大中小修、修缮、装饰等）结算送审时间及结算报审资料要求规定如下：一、结算送审时间要求（以合同竣工日期计算拖期送审时间）1、施工单位必须在工程交（竣）工后规定期限内上报结算，违者扣罚工程款；（1）30天内不送审，从第31天起，每拖一天施工单位按工程造价万分之一累计承担违约责任；（2）三个月内不送审，从第31天起，每拖一天施工单位按工程造价的千分之一累计承担违约责任；（3）二年内不送审，从第731天视为施工单位自动放弃结算权利，甲方单方结算，后果施工单位自负。
2、非乙方原因造成工程拖期，施工单位必须持工程管理单位的延期证明，结算时间顺延。
3、结算送审后对施工单位的要求：（1）审计工程审计人员通知施工单位后，施工单位应积极配合完成结算审查任务，凡通知后3日内不联系者，从第4天起，每拖一天，按工程造价的千分之一累计承担违约罚款；（2）经审定的结算，需施工单位复写者，施工单位必须在5天内复写返回，每拖一天施工单位按工程造价的千分之一累计承担违约罚款。
二、结算报审资料要求1、合同原件一份：合同中必须注明工程名称、施工范围（图纸）、工期、质量、造价等。
2、结算书、甲供材各一式二份，结算封面要求：（1）工程名称（应与合同名称一致）。
（2）工程合同编号（3）工程图纸编号（4）工程结构形式（5）工程面积（6）工程造价（7）施工单位结算编制人加盖从业公章，左下角注明联系电话，工程负责人章并加盖单位公章。
（8）工程管理单位现场管理人员，分管领导签字加盖单位公章。
3、工程竣（交）工验收证明一式二份（原件）。
4、图纸完整一份5、现场签证（需工程监理、工程现场分管领导签字认可并加盖公章，要求为原件，并且签证以送审时间为准，不得在审计的过程中补签签证）及相关的试验资料6、其他：材料领用单、土方或垃圾测量纪录、发票、料单、自购材料认证单、地材证明和延期证明等有关结算资料。
施工结算审计必须提供的资料清单要求
附件1：施工结算所需资料：1、建设项目立项批复文件（批复明细(站点明细)）、可研批复（批复明细(站点明细)）、固定资产投资计划、概算批复及概算调整文件地质勘探报告2、与报审项目相关的建筑施工合同、施工补充合同、安装施工合同、装饰施工合同、设备采购合同、材料采购合同及其他合同、及合同审批会签表3、集团招标或省公司招标文件及框架协议、分公司招标文件或商务谈判会议纪要、标底（若有）、投标文件（须含投标预算）及招投标答疑纪要4、工程施工图纸、竣工图纸、图纸会审记录(图纸要求：竣工图纸必须盖竣工图章，相关责任人签字和监理签字。
图纸规范准确，竣工图应能够反映工程现场实际情况，新增部分与原有部分应标示清楚，凡涉及到系统布线图，必须能够反映线缆名称、布线路由、线缆型号、数量、长度等情况)5、设计文件、设计批复及批复明细(站点明细)、设计变更通知单、现场签证及会议纪要（签证要工程量清晰、依据充分，手续齐全，签证应由随工、监理、建设单位审批人等签字确认）6、隐蔽工程验收记录、影像资料、施工日志7、监理单位审核预算相关资料8、经建设单位审核通过并加盖编制单位公章及预算员职业资格专用章的工程结算书9、施工单位、监理单位营业执照、资质等级证书、取费证书等相关文件10、经建设单位、施工单位签字盖章的反映甲供材料用量的工程材料平衡表11、甲供材料供应链领用或出库单、项目间调拨单、退料单等（甲供材料的单价、数量必须清晰），乙供材料应提供乙供材料规格程式、品牌（厂家）、采购发票等必要的结算依据。
12、施工技术资料、竣工验收报告等资料13、监理单位审核意见、建设单位初审意见或其他需要说明的问题（注：标计黄色部分的资料需提审时在平台上传扫描件，标计绿色部分的资料在提审时该部分资料已经工程主管审核，资料已准备完整，审计人员到现场审计时能一次提供，若审计人员到现场后，提取该资料等候时间超过12小时，视为资料不全，审计人员退场，项目退审。
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工程竣工结算资料要求
一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。
三、竣工结算资料内容：
1、施工合同及附件、协议书
2、补充协议(若有)
3、中标(中选)通知书
4、施工企业规费计取标准
5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表
6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）
7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）
8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗
10、投标文件商务标及电子盘
11、投标文件技术标
12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套）
13、地勘报告
14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89
统一折叠成A4幅面297mm×210mm）
15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）
16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）
17、原始地貌标高抄测记录
18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚）
19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备）
20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备）
21、甲供材料(设备)收货验收签收单
22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）
24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”
25、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）
26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件
27、结算资料报送承诺书
28、其他有关影响工程造价、工期等资料
29、移交资料签收表(一式三份)
四、资料组卷装订要求：1、组卷要求：第三条中的1—8项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，13—14项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，17—21装订为一卷， 22—27项装订为一卷，29项单页。
依据资料的多少可适当增减分卷数。
2、装订要求：所有组卷均应左侧胶装，采用A4幅面并附卷内目录，第一卷内附分卷总目录。
五、其它要求：1、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。
2、每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。
3、竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。
经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。
对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。
4、设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备)认价单等应分土建、安装专业整理装订。
5、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。
6、对于送审资料为复印件部分，建设单位基建管理部门均应盖章，作为加强资料有效性的依据。
7、结算书电子文档应有
专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。