信用社稽核考试试题
信用社稽核业务知识测试题10
稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：一、填空题（10分，每空0.5分）1、稽核是对农村信用社活动进行的一种形式。
稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、提高经营管理水平的重要手段。
2、农村信用社稽核种类按范围通常可划分为和。
按进行的时间划分，可分为和。
3、信用社的贷款发放应当符合国家的农业产业政策和农村经济发展需要，坚持、、的原则。
4、从2002年起，人民银行对我国各类银行全面实行贷款质量五级分类管理，即把贷款分为、、、、五类。
5、稽核操作规程包括：稽核准备、、稽核处理、和稽核档案整理五个阶段。
二、判断题（10分，每小题1分）1、票面残破超过五分之一的人民币可以兑换全额或半额人民币。
（）2、重要空白凭证作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，作废凭证的号码应剪下贴在有关登记簿上备查。
（）3、现金付出的提示付款期限自出票日起8天，假期顺延。
（）4、微机所有文件均应备份，由专人管理，异地妥善保管。
（）5、操作人员使用密码不能经常更换，防止泄密。
（）6、存款人在信用社开立的账户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让账户。
（）7、具有代为清偿债权能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。
（）8、实施离任审计三日前，审计组应将离任审计通知书送达被审计对象及所在单位。
审计通知书应由主管领导签批。
（）9、计算机一般操作人员和复核人员,在业务繁忙时可以轮换操作不须退出界面和更换密码。
（）10、信用社工作人员违法已由国家有关机关追究其责任的，可以免除按《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》有关规定应当受到的处理。
三、选择题（10分，每小题1分）1、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的和活动进行的监督和检查。
（）A、业务、经济B、财务、经营C、业务、财务D、经济、经营2、信用社稽核按范围划分，可分为稽核和稽核。
（）A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期3、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行先、、。
信用社稽核业务知识测试题27
稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（20分，每题1分）1、农村信用社稽核具有、、的特点。
2、我省农村信用社稽核工作坚持“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，建立“、、”的农村信用社稽核管理体系。
3、稽核工作实行负责制，直接向理事会（董事会）报告工作。
4、稽核工作实行报告制度。
稽核工作报告分为、、和稽核信息报表四类。
5、稽核工作是通过“、、、”等手段，强化农村信用社的内部管理，促进国家有关金融方针、政策、法律、法规以及各项规章制度的有效落实，防范金融风险，保障农村信用社安全稳健、规范有序运行。
6、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行制，各级对稽核工作实行定期考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。
7、对于违规工作人员的处理种类中纪律处分包括、、、、。
8、稽核证据按其形态分类包括：、、、。
9、内部控制包括、、、、等五个相关的要素。
10、贷款“三查”制度是指“、、”的制度。
11、保证贷款，是以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担责任或责任而发放的贷款。
12、质押贷款比例规定动产质押物变现值不得低于贷款额倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
13、可疑类贷款，是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
其基本特征：可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因，造成损失程度难以确定划为可疑类。
划分可疑类要把握“”这一基本特征。
14、目前，农村信用社固定资产的折旧采用法。
15、固定资产大修理支出是指固定资产的局部修理和更新，其主要特点是修理范围大、费用支出多、间隔时间长、发生次数少。
作为递延资产的大修理支出应按平均摊销。
16、根据《银行账户管理办法规定》，单位可开立四种账户，即：、、临时存款户、专用存款户。
17、农村信用社、单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守，；谁的钱进谁的账、由谁支配和农村信用社不垫款”的原则。
信用社稽核考试试题
，一、填空题（10 分，每小题 1 分）1、农村信用社稽核具有独立性、权威性 、延伸性特点。
2、现金资产主要包括：现金、 业务周转金 、存放中央银行款项、存放同业款项、以及其他形式的现金资产。
3、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和 定期报告四类。
4、抵债资产的管理坚持合法取得、妥善保管、 及时变现 、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
5、根据《银行帐户管理办法规定》 单位可开立四种帐户，即：基本存款户、一般存款户、临时存款户、 专用存款账户 。
6、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、 组织处理 、其他处理。
7、稽核证据按其形态分为 实物证据 、书面证据、口头证据、行为证据。
8、担保贷款分为 、抵押贷款和质押贷款。
9、会计人员的工作岗位应当有计划的定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于 5 年。
10、内部控制包括控制环境、风险管理、 控制活动 、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
二、判断题（10 分，每小题 1 分）1、稽核人员持证上岗的，调离稽核工作岗位时，可以保留稽核证以作纪念。
（ ）稽核人员办理稽核事项，必须持证、亮证上岗；调离“ （ “ 。
稽核工作岗位时，必须收回稽核证。
稽核证由省联社稽核部统一制发。
2、对账“六相符”应为表与表、账与表、账与账、账与据、账与簿、账与实核对相符。
（ ）2010-08-07 12:29zhaoerhuan222|四级六无是指帐务无积压、结算无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支、报表无虚假六相符是指帐帐相符、帐款相符、帐据相符、帐实相符、帐表相符、内外帐相符3、 稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后 5 个工作日内完成。
） 稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后 3 个工作日内完成。
总结会谈应在“稽核事实和评价”形成后及时举行，最迟在“稽核事实和评价”形成后 5 个工作日内完成。
信用社稽核考试试题
沧州市农村信用社稽核人员试题（一）县（市）名称：单位：姓名：分数：一、填空题（15分，每空0.25分）1、借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、（金额）、（利率）、期限、(还款方式)和违约责任等条款。
2、贷款的五级分类是指正常、（关注）、次级、（可疑）、（损失）。
3、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的（判决书）、（裁定书）或者（调解书）办理过户手续。
4、储蓄业务印章、证分别专人专箱保管，（人在章在），（人离章锁），业务处理结束后（入库保管）。
5、短期贷款展期最长不得超过（原贷期限），贷款展期后，利率按（新的期限档次利率）执行。
6、储蓄原则是存款自愿、（取款自由）、（存款有息）、为储户保密。
7、贷款“三查制度”是指（贷前调查）、（贷时审查）、（贷后检查）。
8、稽核的方式有（报送稽核）、（现场稽核）、（委托稽核）、（联合稽核）9、稽核有（监督）、（评价）、（签证）三大职能。
10、稽察档案资料的保管期限分为（永久保管）、（定期保管）。
保管期限自（档案所属年度终了后的次年1月1日算起）11、对有正当理由不能按期归还的贷款，借款人必须在贷款到期前（十天）提出展期申请。
申请保证、抵押担保贷款展期的，原保证人、抵押人必须签署（借款展期后愿继续担保责任）的意见。
12、票据签章是指签名、盖章，或者(签名加盖章)。
13、贷款人审议借款人贷款申请，短期贷款答复时间不得超过（1个月），中长期贷款答复时间不超过（6个月）14、单户最高贷款不应超过资本金的（30%），最大十户贷款不得超过资本金（150%）15、（一般保证）和（连带责任保证）的保证人享有债务人的抗辩权，（债务人）放弃对债务的抗辩权的，（保证人）仍有抗辩权。
16、消费贷款的用途可以是购买（商品房）、（家用汽车）、（其他耐用消费品）。
17、重要空白凭证一律纳入（表外科目）核算，设立（重要空白凭证登记簿）按（凭证种类）立户。
信用社稽核业务知识测试题36
信用社稽核业务知识测试题36（总分100分）填空题（共10分，每空格0.5分）1、全省农村信用社按照“精干高效、责权分明、统一治理、全面监督”的原则，建立健全“、、”的农村信用社稽核治理体系。
2、票据金额以和同时记载，两者必须一致。
3、承兑包括三个步骤、、交还票据。
4、对最大一户贷款比例不得超过资本总额的%；对最大十户贷款比例不得超过资本总额的%。
5、动产物权与不动产物权的要紧区别：①②③。
6、稽核部门实施非现场稽核要紧程序、、、、、信息反馈。
7、应对利息的计提方法一样有三种：一是、二是、三是二、判定题（共10分，每小题1分）1、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。
（）2、农村信用社承兑汇票承兑期最长不得超过十二个月。
（）3、农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算；其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。
（）4、某信用社主任星期四到外县清收贷款、星期六返回信用社，事前已向信用社内勤主任作了讲明。
（）5、各级稽核部门重点对下一级被稽核对象稽核，除受上级稽核部门托付外不对本级被稽核对象进行稽核。
（）6、凡属稽核工作人员不尽职，致使咨询题没有及时发觉造成风险隐患或缺失的，稽核人员承担责任、稽核部门负责人有关领导承担相应的治理责任。
（）7、按照《内部审计差不多准则》，内部审计机构和人员应保持独立性和权威性，不得负责被审计单位经营活动和内部操纵的决策与执行。
（）8、农村信用社经有权审批批准，各分支机构可超越辖区提供异地信用。
（）9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。
（）10、按照《内部审计差不多准则》的规定，内部审计机构应当建立审计工作底稿的统一复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。
（）三、选择题（共40分，单选题1-20题每小题1分，多选题21-30题，每小题2分）1、利息率是指一定时期内利息额同（）的比率。
信用社稽核业务知识测试题有答案
信用社稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（15分，每空分）1、农村信用社稽核监督的业务活动包括、、、等活动。
存款、贷款、支付结算、现金出纳2、稽核工作程序划分为、、、、等五个阶段。
准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段和稽核档案整理阶段3、对违规工作人员的组织处理包括、、、、、等。
降低薪酬系数、解聘职务(称)、责令辞职、免职、待岗(清收)、解除劳动合同4、贷款风险分类法把贷款分为、、、和五类。
正常、关注、次级、可疑、损失5、损益类之间的恒等关系：= - 。
利润＝收入－费用6、挂失天后，被挂失止付的存款如没有异议，可办理取款或补发新存单手续。
77、办理现金支付，必须坚持“，”的原则。
先记帐、后付款8、农村信用社信贷资产分类由期限管理为基础的四级分类过渡到由风险管理为基础的五级分类。
9、盗窃（用）重要空白凭证或有价单证的给予有关责任人员开除处理。
10、定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打折计息。
六二、判断题（10分，每题1分）1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等。
（）．纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除等；2、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息反馈、监督评价等五个相关的要素。
（）内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
3、中长期贷款延期不得超过原贷期限。
（F ）贷款通则：“短期贷款延期不得超过原贷款期限、中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半、长期贷款的延期不得超过三年”4、贷款五级分类中的损失类贷款的基本特征是肯定损失。
（F）损失类贷款其基本特征：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，贷款将“损失严重”。
5、质押贷款中，动产质押物变现值不得低于贷款额的倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
（ F ）动产质押物变现值不得低于贷款额的倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
信用社稽核业务知识测试题及答案(3)
稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：泾出题人：一、填空题（共17分每小题0.5分）1、稽核是对农村信用社（_______）进行监督的一种形式。
它介于（_______）之间，是对（______）负责，并为保证决策者职责的充分发挥，而由相对独立、较为超脱的稽核部门来执行的一种（______）。
2、稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社（_______、_______、________、________、）提高经营管理水平的重要手段。
3、稽核的职能是由稽核的本质属性决定的，它是客观地内在于稽核工作之中的功能。
归纳起来，稽核具有（_____、___和____）的职能。
4、稽核的作用在于对各项业务财务活动和经营管理活动进行全面、专项的审查监督，维护金融方针政策和规章制度的贯彻执行，防止和揭露各种经济犯罪活动，保护国家、企业和个人的利益。
具体说，稽核具有（_____、_____和_____）三方面作用。
5、稽核的范围包括农村信用社的业务活动、财务活动，以及经营和管理中的(_____、______、______和______)等。
6、定期稽核，是指按照稽核计划定期进行的稽核。
定期稽核一般都是序时稽核，也是全面稽核。
县级联社定期稽核通常称为（_______），稽核周期一般根据农村信用社机构网点经营管理状况的好差确定周期长短。
经营状况好，可（____）进行一次，经营管理差、问题多、风险高，稽核周期则短，（____或_____）稽核一次。
7、我省农村信用社坚持“精干高效、责权分明、统一管理、（全面监督）”的原则，建立起“统一指导、（_______）、分级负责”的农村信用社稽核管理体系。
8、贷款“三查”制度是指（“______、_____、_______”）的制度。
9、目前，农村信用社信用贷款的主要形式为农户小额信用贷款。
农户小额信用贷款是农村信用社以农户的信誉为保证，采取（“_______，_______，_______，_______”）的管理办法，向辖区内农户发放贷款的一种方式。
信用社稽核业务知识测试题24.doc
稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（计25分、每小题1分）：1、信用社的会计凭证包括和记账凭证。
2、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由管账，出纳部门管证，相互制约，相互核对。
3、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起月。
4、除决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
5、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从起，贷款利息按新的期限档次利率计收。
6、信用社系统干部离任审计的期限原则上离任前年，重大问题可以追溯。
7、财产管理主要是指对和低值易耗品的管理。
8、从事稽核工作的人员，必须取得稽核人员证书。
9、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有债权债务关系。
10、信用社网点所有冲帐、调帐凭证必须经审查盖章后办理，并将错帐的日期、情况、金额及冲帐、调帐的日期进行登记。
11、农村信用社稽核检查程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、、稽核档案整理五个阶段。
12、稽核查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应向报告。
13、、电脑操作人员使用的，要严格保密，定期更换，防止失密。
14、在调阅时，信用社应专人在场陪同，不得交给调阅人放任不管。
15、信用社的会计检查主要包括三个方面，既帐务检查、业务检查、。
16、盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公共积累资金，包括和公益金。
17、信用社的贷款方式划分为信用贷款，。
18、银行存款帐户按资金来源性质，可分为基本存款帐户、一般存款帐户、和专用存款帐户。
19、各级稽核部门和稽核人员应根据具体情况，采取以下工作方法：序时稽核、、全面稽核、专项稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。
20、稽核组长根据稽核过程中编写的工作底稿，审核汇总形成。
21、担保贷款可分为、抵押贷款和质押贷款。
22、动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
信用社(银行)稽核业务考试试题
信用社(银行)稽核业务考试试题一、填空（每空1分，共33分）1、稽核部门对被稽核审计单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以（制止）。
2、抵押贷款必须到有关部门予以（登记）；机械设备贷款办理抵押登记的有权部门为（工商局）。
3、稽核人员与被稽核单位或稽核事项存在利害关系，可能影响工作( 公正开展)时，稽核人员应当予以( 回避)。
4、信用社将多余资金调剂给其他信用社时，要与调入资金信用社签订调剂资金合同，详细规定调剂金额、( 期限)、( 利率)等。
5、贷款逾期180天，应转为（呆滞贷款）。
6、根据稽核任务和对象，确定拟稽核内容、重点和稽核期；选定稽核人员，组成稽核组，至少（两人以上），指定稽核组组长和（主稽人）。
7、业务招待费的开支，要按营业收入（扣除金融机构往来利息收入）的（5‰）以内的比例据实列支。
8、信用社内勤主任每月至少查库（2）次。
9、财产管理主要是指对（固定资产）和低值易耗品的管理。
10、对已经逾期的贷款要及时发出(逾期贷款催收通知书)。
11、表外科目采用单试记载，发生记( 借方)，销减记( 贷方)，余额在( 借方)。
12、稽核可采取的检查方式：（现场稽核）；（非现场稽核）；(现场稽核和非现场稽核相结合的方式)和其他方式的稽核审计。
13、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取（临时性先封后查）措施。
14、稽核人员实施现场稽核应遵循：①出示稽核证和（稽核通知书）；②检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，必须出示（稽核单位）开具的( 专门介绍信)并执行有关的制度规定；③稽核过程中发现( 案件)，应及时向本级主任和上级稽核部门( 报告)，并将有关案巻交( 纪检、监察)等有关部门。
15、贷款抵押物的范围可分为不动产抵押、动产抵押、（权利抵押）等。
16、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由会计部门（管账），出纳部门（管证），相互制约，相互核对。
信用社稽核业务知识测试题30
稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位: 出题人：一、填空题，（每题1分，共计15分）1、农村信用社稽核具有、和特点。
2、稽核工作报告分为、、和四类。
3、农户联保贷款的基本是、、。
4、根据安徽省联社信贷管理基本制度，抵押物变现值不得低于贷款额的倍；动产质押物变现值不得低于贷款额的倍；权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
5、根据农村信用社资产负债比例管理暂行办法的规定，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过；拆入资金的余额与各项存款余额之比不得超过。
6、以物抵债管理应遵循、、、的原则。
7、审核的正确性，是电算化稽核的直接切入点。
8、资本充足率，即与的比例。
9、整点钞票应做到、、、。
10、重要空白凭证应按分别设立分户账和登记簿；重要空白凭证内部领用应坚持的原则；其管理应遵循、的原则。
11、内控制度包括、、、、等五个相关的要素。
12、是农村信用社业务经营的核心。
13、在农村信用社贷款五级分类中，次级类贷款的基本特征是。
14、应付利息的计提一般有三种方法，农村信用社在实际工作中经常使用的是、。
15、农村信用社实收资本的构成按照投资主体的不同，可分为和。
二、选择题（每题2分、共30分、每项选有一个或一个以上正确答案）1稽核短期性档案保存期限一般为稽核报告签发后（）。
A．30年B．20年C．15年D．10年2、下列哪些资产属于农村信用社流动性最强、盈利能力最低的资产( )。
A. 现金B．存放中央银行款项C．业务周转金D．调出调剂资金3、下列项目哪些不属于固定资产计提折旧的范围（）A. 季节性停用、维修停用的设备B．以融资租赁方式租入的规定资产C. 以租赁方式出租的固定资产D．已估价单独入账的土地4、盈余公积转增资本金后其余额不得低于注册资本的( )。
A．35％B．30％C．25％D．20％ E.15％5、内控制度的基本原则( )。
A．全面性原则B．安全性原则C．及时性原则D．有效性原则 E.流动性原则6、下列哪些财产可以抵押( )。
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一、填空题（10分，每小题1分）
1、农村信用社稽核具有独立性、权威性、延伸性特点。
2、现金资产主要包括：现金、业务周转金、存放中央银行款项、存放同业款项、以及其他形式的现金资产。
3、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和定期报告四类。
4、抵债资产的管理坚持合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
5、根据《银行帐户管理办法规定》，单位可开立四种帐户，即：基本存款户、一般存款户、临时存款户、专用存款账户。
6、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、组织处理、其他处理。
7、稽核证据按其形态分为实物证据、书面证据、口头证据、行为证据。
8、担保贷款分为、抵押贷款和质押贷款。
9、会计人员的工作岗位应当有计划的定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于 5 年。
10、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
二、判断题（10分，每小题1分）
1、稽核人员持证上岗的，调离稽核工作岗位时，可以保留稽核证以作纪念。
（）稽核人员办理稽核事项，必须持证、亮证上岗；调离
稽核工作岗位时，必须收回稽核证。
稽核证由省联社稽核部统一制发。
2、对账“六相符”应为表与表、账与表、账与账、账与据、账与簿、账与实核对相符。
（）2010-08-07 12:29zhaoerhuan222|四级
六无是指帐务无积压、结算无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支、报表无虚假
六相符是指帐帐相符、帐款相符、帐据相符、帐实相符、帐表相符、内外帐相符
3、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后5个工作日内完成。
（）“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后3个工作日内完成。
总结会谈应在“稽核事实和评价”形成后及时举行，最迟在“稽核事实和评价”形成后5个工作日内完成。
4、质押贷款比例中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。
（）动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.2倍。
5、农村信用社可以在辖区外发放农户小额信用贷款。
（）第五条农户小额信用贷款借款人条件：
（一）合作金融机构辖区内的农户或个私经营户，具有完全民事行为能力，年龄在18—60周岁的完全自然人；
（二）信用观念良好，具备还款能力；
（三）无违法违纪等不良行为记录；
常年外出打工、丧失劳动能力以及农村合作金融机构认为其他不符合贷款条件的，不得颁发贷款证。
6、批准化整为零、冒名贷款、一户多证、多头贷款的，最高可给予2000元的经济处罚。
（）第二十条信贷审查过程中有下列行为之一的，给予500—2000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理：
（三）隐瞒审查中发现的非授信客户化整为零、一户多贷，或一户多证、冒名贷款、假名贷款等重大问题不报的；
第二十二条信贷审批过程中有下列行为之一的，给予500—2000元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；触犯刑律的，移交司法机关处理：
（五）批准发放非授信客户化整为零、一户多贷等违规贷款的；
第二十三条信贷审批过程中有下列行为之一的，给予1000—5000元经济处罚；造成损失的，在进行责任认定后，限期内不能履行赔偿义务的，给予解除劳动合同处理；情节严重的，给予撤职直至解除劳动合同处理；触犯刑律的，移送司法机关处理：
（七）自批自贷或批准发放明知是顶名、冒名、假名等违规贷款的；
7、农村信用社内部控制的基本原则是全面性原则、安全性原则、及时性原则、有效性原则。
8、信贷合同的填写必须采用钢笔、圆珠笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改。
（）第二十八条信贷合同的填写和签章应符合下列要求：（一）合同必须采用钢笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改；
（二）相关条款应与贷款业务审批的内容一致，不得随意增加或删减条款；
（三）客户部门必须当场监督客户、担保人的法定代表人或委托代理人在信贷合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。
9、信用社基本帐簿主要包括总账、明细账、日记账。
（）安徽省农
村信用社会计基础工作规范指导意见
第五十四条信用社应当按照行业统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
信用社会计账簿分为基本账簿和辅助账簿。
基本账簿主要包括：
总账：按照会计科目设置，每日按会计科目借、贷发生额分别记载，并结出余额的账簿。
明细账：按照账户连续记载各项交易的明细记录。
日记账：按照业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
辅助账簿主要包括：
登记簿：为了对某些业务备忘、控制和管理而分户设置的辅助性账簿账卡。
余额表：反映每日营业终了分户账最后余额的表式。
10、各级联社人力资源部门应在被审计对象离任后书面通知审计稽核部门组织离任审计。
第三条农村信用社离任审计实行先审计后离任的原则，是农村信用社高管人员和重要岗位员工离任的必经程序。