财务内部控制流程(doc 7个)
内部控制制度（七篇）
内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：(一)健全性。
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性。
内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运第1页共7页作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性。
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括。
环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：(一)股东大会是公司的权力机构。
董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工作，____实施董事会/执行董事决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
乡镇财务内部控制管理制度
乡镇财务内部控制管理制度（试行）第一章总则 ........................................ - 1 - 第二章内控职责...................................... - 1 -一、财务机构职责制度............................... - 1 -二、财务人员职责制度............................... - 3 - 第三章内控管理....................................... - 7 -三、账户管理制度................................... - 7 -四、现金管理制度................................... - 8 -五、银行存款管理制度............................... - 9 -六、印章及U-key的管理制度........................ - 10 -七、报销票据的管理制度............................ - 11 - 第四章收支管理...................................... - 12 -八、财务报账审批制度.............................. - 12 -九、预借款管理制度................................ - 13 -十、差旅费、公务用车管理、会议费、培训费的管理制度 - 15 -十一、收费管理制度................................ - 16 -第五章采购与资产管理............................... - 17 - 十二、采购管理制度................................ - 17 - 十三、资产管理制度................................ - 18 - 第六章项目及合同管理................................ - 19 - 十四、项目管理制度................................ - 19 - 十五、合同管理制度................................ - 20 - 第七章会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度- 21 - 十六、会计工作交接制度............................ - 21 - 十七、会计档案管理制度............................ - 21 - 十八、会计电算化管理制度.......................... - 21 - 第八章协同监管..................................... - 25 - 第九章附则 ...................................... - 26 -第一章总则为规范XX镇内部财务管理、健全财务管理制度、厘清财务报账流程、提高资金的使用效率、消弭内部控制风险，保障本单位财务会计管理的合法合规、财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《政府会计准则制度》等法律法规和《中共江口县委江口县人民政府办公室关于印发<江口县行政事业单位财务内部控制管理暂行办法>（试行）的通知》（江委办字〔2021〕2号）的相关规定，结合XX镇实际情况，特制定本制度。
财务报告内部控制制度范文（7篇）
财务报告内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
会计制度内部控制包括(3篇)
第1篇一、引言会计制度内部控制是企业内部控制体系的核心组成部分，它关系到企业会计信息的质量、财务报表的真实性和合法性。
随着市场经济的发展和企业经营环境的不断变化，会计制度内部控制的重要性日益凸显。
本文将从会计制度内部控制的定义、原则、要素、实施方法等方面进行详细阐述。
二、会计制度内部控制的定义会计制度内部控制是指企业为了确保会计信息的真实、完整、及时和合法，防范舞弊和错误，提高会计信息质量，对企业会计活动进行规范、监督和评价的一系列措施。
三、会计制度内部控制的原则1. 全面性原则：会计制度内部控制应覆盖企业所有会计活动，包括财务报表编制、会计凭证处理、会计账簿登记、财务分析等。
2. 合法性原则：会计制度内部控制应符合国家法律法规、会计准则和行业规范的要求。
3. 客观性原则：会计制度内部控制应客观、公正，确保会计信息的真实性和完整性。
4. 及时性原则：会计制度内部控制应确保会计信息的及时性，为企业决策提供及时、准确的依据。
5. 经济性原则：会计制度内部控制应考虑成本效益，实现内部控制成本与预期收益的平衡。
6. 相互制衡原则：会计制度内部控制应建立相互制衡的机制，确保各部门、各岗位之间的权责分明，相互制约。
四、会计制度内部控制的要素1. 控制环境：包括企业的组织结构、企业文化、管理层对内部控制的认识和重视程度等。
2. 风险评估：包括对企业会计活动中可能存在的风险进行识别、分析和评估。
3. 控制活动：包括制定内部控制政策和程序，对会计活动进行规范、监督和评价。
4. 信息与沟通：包括建立有效的信息沟通渠道，确保会计信息的真实、完整、及时和合法。
5. 监督评价：包括对会计制度内部控制的有效性进行监督和评价，及时发现问题并采取措施予以纠正。
五、会计制度内部控制的实施方法1. 制定内部控制制度：根据企业实际情况，制定完善的内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2. 建立风险评估机制：对企业会计活动中的风险进行识别、分析和评估，制定相应的风险应对措施。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
财务内部控制流程(doc 7个)2
财务内部控制流程(doc 7个)2
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 会计 版本：1 子流程： 内部调节 编号：7.3.2 要素： 内部调节的建立 地点：总部 内部控制的建立 说明： 全球内部审计定义为调节地区的名单和内部调节程序的记录。
步骤： 1、 财务经理回顾所有能保证公司财产安全程序的名单 2、 必须指明程序主管人员 3、 程序主管负责记录程序执行步骤 4、 程序执行记录必须由财务经理，决经理/程序主管决定通过 5、 完成程序 方法：
1、程序必须定期执行和更新 输入： 1、 操作程序的建立
2、 计划的改进 输出： 1、 最新的操作程序的建立 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款 编号：6.3.3 要素： 内部调节 地点：总部
宝洁
分销售
客户客户服务部财务部销售部管理系统部人力资源部法律部
客户服务经理财务经理销售经理管理系统经理人事经理法律部经理
最新控制程序的建立
过程记录的通过
调节主管负责记录执行过程
各部门间讨论程序的建立。
财务核算制度情况说明范文
财务核算制度情况说明范文一、背景财务核算制度是组织内部控制的重要组成部分，对保证组织财务安全和透明度具有重要意义。
因此，建立健全的财务核算制度是每家企业必须重视的事项。
本篇文章旨在介绍一家企业的财务核算制度情况基本情况，从而对其他企业提供参考和启示。
二、公司概况本公司成立于20XX年，注册资金1亿，主要从事房地产业务。
公司目前有总经理、副总经理、财务总监、注册会计师、财务主管等组成的一支高效的团队，在业内享有较高的声誉。
三、财务核算制度情况1. 财务核算工具公司使用的是国内知名财务软件，该软件为广大企业提供全面的、可靠的财务管理服务。
为了更好地适应公司业务，公司开发了专有工具，具有专业性和性价比的特点。
2. 财务核算流程公司财务核算流程分为7个步骤，详细流程如下：1.收集会计凭证和相关材料；2.凭证处理核算；3.核算单元对账；4.经审核后计量；5.经过复核后记录；6.签名认证；7.归档保管。
公司通过制度化的流程，保证了账务的整洁性和准确性，提高了财务工作的效率。
同时，公司还加强了会计执行人员的专业性和责任感，有效避免了会计造假等风险。
3. 会计核算及税务筹划为了降低税收成本，公司加强了会计核算及税务筹划，开展了众多有针对性的工作。
公司在符合法律法规的前提下，通过优化税收筹划，有效降低了税负。
同时，公司还优化了投资规划，为公司提供了更多的收入来源。
公司可以有效地利用财务资源，提升了整体收益水平，实现了公司整体财务规律的稳定增长。
四、企业怎样保证财务核算制度的健全1. 建立风险管理制度财务核算制度需要建立在稳定的财务风险管理体系基础之上。
企业需要派出专业的人员，在维护财务安全的同时，不断优化公司财务核算流程和制度。
2. 制定完善的内部控制制度企业需要制定完善的内部控制制度，以确保财务核算流程的标准化、规范化和可控性。
公司可以制定一系列标准化的财务流程和制度，通过符合法律法规，降低了企业风险。
3. 加强财务人员的培训公司需要加强财务人员的培训，提升财务人员的专业性和责任感。
公司财务部各岗位工作流程
公司财务部各岗位工作流程2.财务经理：财务经理是直接向财务总监报告的职位，负责整个财务部门的日常运营。
他们需要监督会计和财务活动，确保所有财务报表的准确性和合规性。
财务经理还需要管理资金流动，包括现金管理、银行账户和支付流程等。
此外，他们还负责与审计人员和税务机构合作，确保公司的财务记录和报告符合法律法规的要求。
3.会计：会计是财务部门中最基础的角色，他们负责记录和整理公司的财务数据。
会计需要根据公司的业务活动制作财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
他们还需要处理日常的账务，包括录入收入和支出、核对银行对账单等。
会计还需要与其它部门的员工合作，收集和验证相关财务数据。
4.财务分析师：财务分析师是财务部门中负责分析和评估公司财务状况的角色。
他们需要收集和整理财务数据，并进行各种财务比率和指标的计算和分析，如盈利能力、偿债能力和运营效率等。
财务分析师还需要评估公司的风险和潜在收益，并提出相关建议。
5.预算分析师：预算分析师负责制定和管理公司的预算计划。
他们需要收集和分析历史数据，并与公司的各个部门合作，制定预算目标和计划。
预算分析师还需要监督预算执行情况，与部门负责人讨论差异和解决问题。
同时，他们还需要定期报告预算执行情况，并提出改进建议。
6.税务经理：税务经理负责处理公司的税务事务和合规性。
他们需要了解国家和地方的税法规定，并与税务机构进行沟通和协商。
税务经理还需要指导财务部门的工作，确保公司遵守税务规定，避免税务风险。
以上是财务部门常见的岗位及其工作流程。
不同公司的财务部门可能会根据具体情况设置不同的岗位和职责，但总体来说，财务部门的工作都是为了保证公司财务的健康和可持续发展。