《报销单据装订规则-操作手册》
费用报销单据规范
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更 正、补充。
二、报销凭证票据粘贴方法-要求
• 粘贴前或后应注意在粘贴单上填上 单据张数、各类票据金额，以便财务审核 （粘贴单的样式尚未定）。
请填写本张粘贴单所附票 据金额,以便财务审核。
谢 谢！
让我们共同进步
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3、折叠法-适用附件大于报销单时
Байду номын сангаас
（一）长型的票据折叠方法
将单据固定在封面的左上角，齐封面的底边线 将长出部分对折
提示：齐封面
1 底边线对折
2
上边沿线
使齐 上上 下边 两沿 段线 长将 短长 相出 当部
分 折 拢 ，
3
将票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致
3、折叠法-适用附件大于报销单时
（二）宽型的票据折叠方法
沿此线将多余的无 字部分剪掉
鱼鳞法粘贴步骤
第四步、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需 贴在左边一条，不需全部刷上胶水。
鱼鳞法粘贴步骤
第五步、然后向下错开一定距离贴第二张。
鱼鳞法粘贴步骤
第六步、如此一张接一张地贴完最右边一条。
鱼鳞法粘贴步骤
第七步、向左再错开一定距离贴第二列。
鱼鳞法粘贴步骤
最后，如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意 最左列请与装订线对齐，装订线外不要贴任何票据。至 此，本张粘贴单完成。如还有很多票据，则另取一张空 白的《报销单据粘贴单》，重新开始上述步骤。
鱼鳞法粘贴步骤
注意：单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界 为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单 上。
费用报销单据填写及粘贴规范
4.1《费用报销单》及填报要求
如有备注请另外附 纸张说明，此两处 留给领导签字。
如属冲销借款，才需填此两项 备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票 贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面； 把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好 并附了发票 付款申请单
注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。
精品
4.3报销票据粘贴方法 1、整理票据
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分减掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。
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修剪后的票据。
精品
过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。
精品
④经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。
精品
四、发票黏贴要求
1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。尽量
按照发生的时间顺序贴。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前， 贴上汇总单后会把金额挡住。 2. 如果发票量大，要类别贴，按规格大小统计一起黏贴。办公用品、劳保物资票、餐饮票、 住宿票、加油票、的士票、火车票、飞机票等，都要分好类别，先小后大黏贴。 3. A4纸的报告单要按报销黏贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大 一点的，也一样按报销黏贴单大小叠好。 4. 尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
以上若有一项不符合规定，财务有权将票据退还报 销人，要求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实 的原始单据，拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。
精品
三、正确选择并填写报销凭证
1、《会计法》规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权 不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予 受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追 究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回， 要求重新补齐。 2、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔 填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额必 须一致，相关内容需填写完整。 3、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可以 用其他同类型发票代替，但仅限于固定标准的费用，其他无标准的费 用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止滥报。 4、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得 涂改。
报销单粘贴规范
报销单粘贴规范报销单是企业内部常见的一种办公用品，用于员工报销日常工作和生活中发生的费用。
为了保证报销单的整洁、规范，以下是报销单粘贴的规范的内容，以供参考。
1. 报销单的封面粘贴报销单的封面一般包括企业的名称、单位、报销单的编号等信息。
粘贴时应保证封面平整、无皱折，粘贴在报销单的左上角。
2. 报销项目粘贴报销项目是报销单的核心部分，包含了报销的具体费用、日期、金额等信息。
每一个报销项目应标明一行，项目之间应留有足够的空隙，方便审核人员查看和注明。
3. 票据粘贴票据是报销的重要凭证，应粘贴在报销项目的相应位置上。
票据粘贴时应保证票据清晰可见，不得遮挡报销项目的内容。
如果一张报销项目需要多张票据支持，应将票据按编号依次粘贴在报销项目后面。
4. 粘贴顺序报销单的粘贴顺序一般要求按照费用发生的先后顺序进行粘贴。
具体操作可按照日期先后进行排序，以便审核人员能够清晰查看报销情况。
5. 粘贴方式粘贴报销单时可以使用透明胶水或胶带进行粘贴，粘贴时应避免出现空气泡，确保粘贴牢固，不易松动。
6. 报销单的整洁在粘贴报销单过程中，要保证报销单的整洁，不在报销单上乱涂乱写。
如果有错误需要更正，应使用适当的方式进行标记，并注明更正的原因。
7. 报销单的编号标记为了方便管理和查询，每张报销单都应有独立的编号，并在报销单上注明编号。
编号可以按照年份和序号的方式进行标记，例如2021年的第一张报销单可以编号为2021-001。
8. 报销单的归档报销单粘贴完毕后，应将报销单按照时间顺序进行归档，可以使用文件夹或文件夹袋进行存放。
归档时应注明归档的日期范围，方便查询和管理。
总之，报销单的粘贴规范能够提高报销单的整洁度和可读性，便于审核和管理。
在实际操作中，应根据企业的具体需求和规定进行粘贴，确保报销单的规范和统一。
费用报销单填写规范及票据粘贴要求
费用报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
具体填写说明在“报销人”处填写报销人姓名。
在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。
日期如实填写报销时的日期。
“报销项目”处填写费用支出的用途。
如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。
“摘要”处填写详细支出用途。
“金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“¥500.00”，“单据及附件张数”填写报销的单据的数量。
“合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。
“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。
“金额大写”此处填写合计的大写金额。
若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。
如：合计金额¥405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。
人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，在“复核”处由部门负责人签字，部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字，最后到领导审批签字，才能到出纳报销。
否则一律退回。
二、票据粘贴要求（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。
（2）、统一用“报销单据粘贴单”粘贴发票（3）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。
票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过粘贴单的范围。
票据分类粘贴，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致；注意不能用订书机。
报销单据粘贴规范
报销单据粘贴规范1、领取《原始数据粘贴单》，在单据上粘贴发票。
2、发票或原始单据从右到左，先⼩张后⼤张粘贴。
粘贴时请切勿使⽤双⾯胶。
3、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘⽶左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
4、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。
发票盖章不能通过的5种情况：没有填企业税号的普通发票⾃2017年7⽉1⽇起，购买⽅为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售⽅提供纳税⼈识别号或统⼀社会信⽤代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销⼊账。
2发票备注栏填写项⽬不全的费⽤发票是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施⼯费发票、房屋租⾦发票等等。
3发票章盖得不规范是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专⽤章等。
4发票开具办公⽤品等笼统名称销售⽅开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买⽅要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。
5发票与实际业务不吻合取得商品跟你开具的发票不⼀样，涉嫌虚开发票，这样的费⽤发票不能报销。
发票发票抬头开具个⼈的，以下个⼈抬头发票可以⼊账报销：机票和⽕车票、出差过程的⼈⾝意外保险费、个⼈抬头的财政收据的签证费、符合职⼯教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费⽀出以及医药费票据等。
个⼈通讯费直接并⼊⼯资核算，代扣个⼈所得税。
发票盖章能通过的5种情况：1盖了发票专⽤章，但是盖的不清晰可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废//冲红。
可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废2盖成财务专⽤章或公章，不可以。
3既盖了财务专⽤章，⼜盖了发票专⽤章，不可以4根据《中华⼈民共和国发票管理办法》第三⼗五条规定，未加盖发票专⽤章的5发票专⽤章盖反了（字朝下），发票有效。
用报销单单据粘贴规范
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演讲人姓名
费用报销单 单据填写 实 例
付款申请书 单据填写 实 例
2、费用报销单附件粘贴 （1）附件内容： a、正规票据——发票＆政府、事业单位收据 非定额需要开具客户抬头的发票、收据一定写公司全称 （深圳市佳比泰电子科技有限公司）。 b、非正规票据——非政府、事业单位费用，不要多次出差费 用单据填写一份费用报销单； b、分门别类，相同性质单据按金额大小排序一起粘贴；
费用报销单填写 及单据粘贴规范
单击此处添加副标题 单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您
的观点。
演讲人姓名
1、费用报销单单据填写
费用报销时填写费用报销单——见实例
费用报销单所填写内容与附件资料必须保持 一致
购买原材料、固定资产、样品等需要现付时，填写付 款申请书——见实例
注：不可将正规票据与非正规票据同贴于一张费用报销单，应 将此分开填写费用报销单。 c、鱼鳞状粘贴，粘贴范围不要超过费用报销单范围，粘贴 单纸张大小应与费用报销单同等规格； d、尽量厚薄均匀； e、附件单据过多时，可分几份粘贴。
实例如下：
A4纸张单据折叠 方式
3、借款审批单填写 实例
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报销单据规范整理制度范本
报销单据规范整理制度范本一、目的和原则为了加强公司财务管理，规范报销单据的整理和归档工作，确保报销数据的准确性和完整性，提高工作效率，根据国家相关法律法规和公司财务制度，特制定本规范。
二、适用范围本规范适用于公司全体员工报销单据的整理、归档和保管工作。
三、报销单据整理要求1. 报销单据应按照时间顺序、类型顺序进行整理，便于查阅和核对。
2. 报销单据应逐张进行审查，确保报销内容的真实、合规、完整。
3. 报销单据应按照报销项目进行分类，如差旅费、办公费、招待费等。
4. 报销单据应标注清楚报销人姓名、部门、报销日期等基本信息。
5. 报销单据应逐张进行粘贴，粘贴时要注意整齐、美观，不得使用回形针、订书钉等。
6. 报销单据上的发票、收据等原始凭证应清晰可见，不得折叠、涂改。
7. 报销单据应按照报销金额的大小写进行填写，确保大小写一致。
8. 报销单据应由报销人签字确认，部门经理审批后方可提交财务部门。
四、报销单据归档要求1. 报销单据应按照月份、年份进行归档，便于查阅和统计。
2. 归档的报销单据应使用档案盒进行存放，盒子上应标注清楚档案盒名称、存放时间、部门等信息。
3. 归档的报销单据应按照顺序进行排列，确保查阅时能够迅速找到。
4. 归档的报销单据应由财务部门进行统一保管，确保数据安全。
五、报销单据保管要求1. 财务部门应设立专门的报销单据保管柜，确保报销单据的安全。
2. 报销单据应按照年份进行分类，便于查阅和保管。
3. 财务部门应定期对报销单据进行审查，确保报销数据的准确性和完整性。
4. 财务部门应对归档的报销单据进行编号，便于查找和管理。
六、违规处理1. 未按照规定整理、归档报销单据的，给予警告或者罚款处理。
2. 报销单据弄虚作假的，给予警告或者解除劳动合同处理。
3. 泄露报销单据信息的，给予警告或者解除劳动合同处理。
4. 未按照规定保管报销单据的，给予警告或者罚款处理。
本规范自发布之日起实施，原有规定与本规范不一致的，以本规范为准。
报销单据粘贴规范
注意：原始票据如果是收据需另外粘贴报销，即收据跟发票报销分开
取一张空白的《报销单据粘贴单》,若发票过多一张粘贴单不够可以取两张。
附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。
对票据进行修剪，将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪 掉，修剪完毕后票据大小与报销封面一样
机票行程单及 增值税发票两 侧请按装订条
看到这里是不是已经get到高超的贴票法了， 并且恭喜大家晋升为贴票小能手和发票达人~
谢观 谢
看
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附于报销单
33
4
据封面后
从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。
然后向下错开一定距离贴第二张。
如此一张接一张地贴完最右边一条。
如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出2cm宽的装订线， 装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。
2
Part6
过窄过短或过多的票据，应将票据先 粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封 面后。
Part5
Part4
大张的票据只需固定票据的左上角， 小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上， 不能厚薄不匀。
粘贴的票据要求正面朝上，便于审核 与日后查阅。
注意事项
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填写必须使用黑色签字 笔，严禁使用蓝色中性
笔、铅笔、红笔。
粘贴单据中不得夹有订书 针、大头针。
3
外卖小票、截图、登机 牌大多数个人抬头的
发票不可报销。
取得增值税进项发票（绿色抵 扣联），不要粘贴，用回形针 夹在报销单后面。
各部门主管、及部门负责人 保证单据的真实性。
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报销单据提交规则
【操作手册】
按照< >财务管理制度，规范< >财务报销凭证装订规则，使原始凭证清晰、规整便于统计、查询及管理，满足会计制度中财务档案的基本要求，特制定“< > 报销单据提交规则”。
请各部门按下述装订程序进行原始单据提交，对于信息不完整、有涂改、破损及装订不合规的报销单据，财务将予以退回，待更正后方可接收。
目录
一、凭单填制要求
1、支出凭单
2、差旅费报销单
3、支票申请单
4、支票报销单
5、借款单
二、原始发票黏贴规则
（一）基本要求
（二）黏贴要求
1、交通类发票
2、增值税发票
3、增值税电子发票
4、机打卷票
5、火车票、机票
6、境外账单及A4 费用明细
一、凭单填制要求：
1、支出凭单
必填项：【日期】【费用类型】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额）
2、差旅费报销单
必填项：【日期】【部门】【出差人】【出差事由】【差旅明细项目】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（差旅项目按实际发生情况据实填列）
备注：住宿费为增值税专用发票的，需将价款填入“住宿费”栏，进项税填入“进项税”栏。
必填项：【日期】【用途】【大写金额】【小写金额】【收款单位】【经办人】（如需银行汇款，请填写准确的收款信息）
必填项：【日期】【付款内容】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【报销人】
（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额，如需银行汇款，请后附打印版汇款信息）
5、借款单
必填项：【资金性质】【日期】【借款部门】【借款理由】【大写金额】【小写金额】【领款人】
二、原始发票黏贴规则：
（一）基本要求：
※发票单据字面向上，黏贴后大小不超出首页报销单规格
※发票保持票面平整、不折叠（除境外账单及A4 费用明细单）
※发票黏贴规则：首先按费用类型归集，其次按票面尺寸由小到大自上而下排列
※发票统一黏贴至费用报销单后的左上角
※增值税专用发票抵扣联不得粘贴，需与报销单据同时提交
※不得使用订书钉、曲别针、回形针进行装订（除增值税发票抵扣联）
※请保证凭证整体高度一致，标准增值税发票需统一左上角对其粘贴，发票黏贴背单不得使用有业务信息的二次纸。
※附件发票张数较多时，请分别填制多份报销单据，以免造成凭证过厚
※粘贴票据请使用适量的胶水，避免使用胶棒
（二）黏贴要求图例：
1、交通类发票：
1）市内交通费：按照由小到大的原则粘贴原始票据，所有票据横向对齐至左上角，最多三排。
2）外省交通费：按照类别（打车费、过路费等）由小到大黏贴原始票据，所有票据对齐至左上角
2、增值税发票：
对齐至左上角黏贴，原始发票不得超过报销凭单大小，增值税发票报销联可酌情将左右两侧装订孔延虚线剪裁，保证票面完整（抵扣联不得裁切，不得粘贴，需一并提供）。
平铺粘贴，请勿折叠。
3、增值税电子发票
使用 A4 纸自行打印的电子发票，打印后需将四周空白纸面进行剪裁，四周不得留白。
裁切后大小可参照：二（二）2 项图示的标准增值税发票大小 210*140规格。
4、机打卷票：
仅可横向左对齐粘贴，请勿竖向超出报销凭单规格。
5、火车票及机票行程单
1）火车票：火车票贴在黏贴单上，四张火车票贴一张黏贴单。
每张黏贴单与凭单对齐。
火车票的背面为磁性层，必要时，黏贴前请用刻刀清刮。
以便牢固黏贴。
2）机票行程单：将机票行程单的打孔边延虚线撕下，对齐凭单的左上角进行黏贴。
6、境外账单及A4 费用明细单
采用A4 纸作为原始票据的单据，需要折叠并且与凭单大小一致。
1）长型票据黏贴方法：
2）宽型票据黏贴方法：。