固定资产入账操作规程
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知-银办发[2010]190号
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中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知（2010年10月15日银办发[2010]190号）人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，各副省级城市中心支行，各直属企事业单位：为规范固定资产管理系统的运行管理，总行制定了《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》，现印发给你们，请遵照执行。
执行中如有问题，请及时报告会计财务司。
附件：中国人民银行固定资产管理系统操作规程附件中国人民银行固定资产管理系统操作规程第一章总则第一条为加强中国人民银行固定资产管理，规范中国人民银行固定资产管理系统(以下简称系统)的操作，依据《中国人民银行固定资产管理办法》(银发[2005]313号文印发)制定本规程。
第二条系统是以固定资产卡片信息为基础，运用计算机网络技术，对固定资产数据集中处理，实时监督，反映固定资产变化，实现对固定资产全方位、动态化管理的信息系统。
第三条中国人民银行、国家外汇管理局各级机构和总行直属企事业单位使用系统记录和反映本单位及所辖单位的固定资产状况。
第四条系统的管理模式分为卡片类管理和汇总类管理。
人民银行分支机构和实行预算管理的总行直属事业单位实行卡片类管理；总行直属企业和实行企业化管理的事业单位实行汇总类管理。
卡片类管理以卡片要素信息为基础进行数据统计和分析，汇总类管理以采集报表数据信息为基础进行统计和分析。
第五条系统的业务功能包括：系统设置及初始建账、系统日常管理、固定资产取得和调拨的处理、固定资产处置管理、报表管理、系统查询等。
固定资产初始化流程
固定资产初始化流程固定资产初始化是企业在购置固定资产后进行的一项重要工作。
固定资产初始化流程是将购置的固定资产记录在账务系统中，明确资产的基本信息和价值，以便于企业管理和核算。
下面将从购置准备、登记记录、计量评估和账务处理四个方面详细介绍固定资产初始化的流程。
一、购置准备在进行固定资产初始化之前，企业需要进行购置准备工作。
首先，需要明确购置的固定资产种类和数量，以及购置的原因和用途。
其次，要制定合理的购置预算，确保购置的固定资产符合企业的需求和财务承受能力。
最后，需要与供应商进行谈判和签订购销合同，明确购置的固定资产的价格和交付时间。
二、登记记录购置固定资产后，企业需要进行登记记录工作。
首先，要对购置的固定资产进行编号，以便于对资产进行管理和跟踪。
其次，要填写固定资产登记表，记录资产的基本信息，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格等。
同时，还需要拍摄或制作资产的照片或视频，作为资产的凭证。
最后，要编制固定资产台账，将登记的资产信息进行汇总，便于后续的计量评估和账务处理。
三、计量评估固定资产的计量评估是衡量资产价值和使用寿命的重要环节。
企业需要根据固定资产的种类和使用情况，选择合适的计量方法进行评估。
常用的计量方法包括成本法、市场法和收益法。
成本法是根据资产的购置成本和预计使用寿命进行评估，市场法是根据类似资产的市场价格进行评估，收益法是根据资产的预计收益进行评估。
通过计量评估，可以确定固定资产的账面价值和净值，为后续的账务处理提供依据。
四、账务处理企业需要进行固定资产的账务处理。
首先，要将固定资产的购置成本根据账面价值和净值分别记账，分别计入固定资产账户和累计折旧账户。
其次，要定期对固定资产进行折旧核算，根据资产的预计使用寿命和计量方法，计算折旧费用，并记入损益表和固定资产账户。
同时，还要进行固定资产的清查和盘点，确保资产的安全和完整。
固定资产初始化流程包括购置准备、登记记录、计量评估和账务处理四个方面。
固定资产账目制度 -回复
固定资产账目制度-回复固定资产账目制度是企业财务管理中的重要一环，旨在规范、准确记录和报告企业所拥有的固定资产的情况。
固定资产是指企业用于生产经营的、使用年限较长和价值较高的资产，如土地、房屋、机器设备等。
固定资产账目制度的建立和执行能够帮助企业确保资产的合理利用和保值增值，提供有关资产负债状况和经营绩效的重要信息。
一、固定资产账目制度的基本要求1. 确定账面价值：固定资产的账面价值是指在会计报表中反映的资产价值，包括购置价、自建价或代管价。
企业应根据固定资产的实际成本来确定其账面价值，确保账面价值准确、公正。
2. 严格执行准则：固定资产应按照国家有关财务会计准则进行分类、计量和披露。
企业应严格遵守会计准则，保证财务信息的真实性和准确性。
3. 完善分类：固定资产应根据不同属性分为不同类别，如土地、建筑物、机器设备等，每类固定资产都应有相应的会计科目和准则进行分类。
4. 记录详细信息：企业应建立完善的固定资产台账，记录每个固定资产的详细信息，包括名称、规格、数量、日期等，以便及时进行盘点和核销。
5. 做好凭证记录：企业应为固定资产的购置、调拨、报废等进行准确的凭证记录，确保每一笔资产交易都能够得到正确的会计处理。
6. 做好资产盘点：定期进行固定资产的盘点工作，核对台账和实际情况是否一致，及时发现和解决差异，确保账面资产与实际资产相符。
7. 做好财务报表披露：固定资产账目制度不仅要求企业记录固定资产的详细情况，还要及时编制和披露财务报表，向内外部利益相关方提供真实、准确的财务信息。
二、固定资产账目制度的运行流程1. 固定资产申请与购置：企业需要建立明确的固定资产申请程序，确保每一笔资产的申请、审批和购置环节得到有效控制。
在资产购置过程中，要按照财务预算和企业发展计划，明确资产的需求、价格、供应商等信息，并及时办理相关合同和发票手续。
2. 固定资产确认与登记：固定资产购置后，需要及时确认资产是否符合规定条件，并将其登记入账。
医院固定资产验收入库管理制度
一、目的为加强医院固定资产的管理，规范固定资产的验收入库流程，确保固定资产的安全、完整和准确，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院所有固定资产的验收入库管理。
三、职责分工1. 财务科：负责固定资产的财务核算、管理及监督工作。
2. 采购科：负责固定资产的采购、验收、入库等工作。
3. 总务科：负责固定资产的保管、使用、维护等工作。
4. 使用部门：负责本部门固定资产的使用、维护和保养工作。
四、验收入库流程1. 采购申请：使用部门根据实际需求，填写固定资产采购申请表，经批准后交由采购科进行采购。
2. 采购合同签订：采购科与供应商签订采购合同，明确采购数量、质量、价格、交货期限、验收标准等。
3. 验收：采购科在收到货物后，组织相关人员进行验收。
验收内容包括：（1）核对采购合同、发票、装箱单等单据是否齐全；（2）检查货物数量、规格、型号、质量等是否符合要求；（3）检查货物包装是否完好，是否有损坏；（4）检查货物配件、说明书等是否齐全。
4. 验收合格：验收合格后，填写《固定资产验收单》，并由验收人员、采购人员、供应商代表签字确认。
5. 入库：采购科将验收合格的固定资产送至总务科指定的仓库进行入库。
6. 登记台账：总务科根据《固定资产验收单》登记固定资产台账，包括固定资产名称、规格型号、数量、单价、总价、入库日期、保管人等信息。
7. 发放：使用部门根据实际需求，向总务科提出固定资产领用申请，经批准后由总务科发放。
五、管理制度1. 采购科在采购过程中，应严格执行采购合同，确保采购的固定资产质量合格、价格合理。
2. 验收人员应认真履行职责，严格按照验收标准进行验收，确保验收质量。
3. 总务科应妥善保管固定资产，定期进行盘点，确保固定资产的完整和准确。
4. 使用部门应爱护使用固定资产，按照操作规程进行使用，发现故障及时报修。
5. 财务科应定期对固定资产进行盘点，核对账实，确保账实相符。
六、附则1. 本制度由财务科负责解释。
固定资产操作手册
固定资产操作手册简介固定资产是企业长期占有和使用的具有物质形态并具有经济价值的资产，是企业经营活动中不可或缺的重要资源。
为了更好地管理和操作固定资产，本手册旨在提供详细的操作指南和规范。
通过遵循本手册的操作流程，企业可以确保固定资产的安全、高效使用。
目录• 1. 固定资产登记• 2. 固定资产购置与报废• 3. 固定资产维护和保养• 4. 固定资产盘点• 5. 固定资产处置• 6. 固定资产审核和审批1. 固定资产登记固定资产登记是指对企业的固定资产进行详细、准确的登记和记录。
每个固定资产都应该有唯一的标识号，并且需要登记以下信息：•资产名称•资产编号•规格型号•购置日期•购买价格•存放地点•使用部门登记的目的是为了方便后续对固定资产的管理和监控，并能够及时进行固定资产的购置、报废、维修和处置等操作。
2. 固定资产购置与报废2.1 固定资产购置固定资产购置是指企业对新资产进行购买和采购的过程。
在进行固定资产购置时需要注意以下几点：1.需要明确购置资产的需求，包括资产的种类、数量和规格等。
2.需要进行供应商的评价和选择，选择有良好信誉和价格合理的供应商。
3.需要制定购置计划，并进行审批和预算安排。
4.购置完成后，需要及时进行固定资产的登记和入账。
2.2 固定资产报废固定资产报废是指企业对不再使用或者已达到使用寿命的资产进行处理和淘汰。
在进行固定资产报废时需要注意以下几点：1.需要对资产进行评估，确定是否可以进行报废处理。
2.需要编制报废申请，明确报废的原因和处理方式。
3.报废的固定资产需要进行清理，并及时更新资产登记簿。
4.需要制定固定资产报废管理制度，并进行相关监督和审核。
3. 固定资产维护和保养固定资产的维护和保养是保证资产正常运转和延长使用寿命的重要措施。
在进行固定资产维护和保养时需要注意以下几点：1.需要建立固定资产维护计划，明确维护的周期和内容。
2.维护人员需要进行工作记录和报告，及时反馈资产维护情况。
固定资产流动资产管理制度
固定资产流动资产管理制度一、引言企业的资产是其运营和发展的基础，其中固定资产和流动资产的有效管理对于企业的稳定运营和持续发展至关重要。
为了规范和加强对固定资产和流动资产的管理，提高资产的使用效率，保障资产的安全与完整，特制定本制度。
二、固定资产管理制度（一）固定资产的定义与分类固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。
（二）固定资产的购置1、各部门根据业务发展需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预计价格、用途等信息。
2、购置申请经部门负责人审核签字后，报财务部门进行预算审核。
财务部门根据企业的资金状况和预算安排，对购置申请进行审核，提出审核意见。
3、购置申请经财务部门审核通过后，报企业管理层审批。
重大固定资产购置项目需经董事会审批。
4、审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。
采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购的固定资产符合质量要求和价格合理。
（三）固定资产的验收与入账1、固定资产购置到货后，由使用部门、采购部门和资产管理部门共同进行验收。
验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否符合购置要求。
2、验收合格后，由资产管理部门填制《固定资产验收单》，并办理资产入账手续。
财务部门根据购置发票、验收单等凭证，确认固定资产的价值，进行账务处理。
（四）固定资产的日常管理1、固定资产实行归口管理和使用部门负责相结合的原则。
资产管理部门负责固定资产的登记、清查、盘点等工作；使用部门负责固定资产的日常维护、保养和保管工作。
2、使用部门应指定专人负责固定资产的管理，建立固定资产台账，记录资产的使用、维护、保养等情况。
3、固定资产的使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自拆卸、改装或转借他人使用。
（五）固定资产的折旧与减值1、财务部门按照企业规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。
固定资产管理5步流程
固定资产管理5步流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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固定资产管理制度
固定资产管理制度固定资产管理制度是指组织内部为了合理、高效地管理固定资产而制定的一系列规章制度。
固定资产是指组织用于生产经营活动并具有长期使用价值的资产，如土地、厂房、设备等。
制定固定资产管理制度的目的是确保固定资产的安全、有效使用和维护，并提高资产管理的效率和效果。
一、固定资产管理制度的依据和目标1.依据：固定资产管理制度的依据主要包括法律法规、组织章程、内部规章制度等。
2.目标：固定资产管理制度的目标是确保资产的安全性、有效性和可持续性，实现固定资产的最佳配置和利用。
二、固定资产管理制度的组织架构1.负责部门：固定资产管理部门或资产管理部门负责制定、执行和监督固定资产管理制度的实施。
2.资产管理委员会：设立资产管理委员会，负责审批、监督和评估资产管理工作。
三、固定资产的登记与核查1.登记：对所有固定资产进行分类、编号、登记，并建立相应的资产档案。
2.核查：定期进行固定资产的盘点，与实际情况进行核对，发现问题及时采取措施予以解决。
四、固定资产的入账与处置1.入账：确保固定资产的购买、建设等费用正确入账，并及时更新资产净值。
2.处置：对于需要淘汰的固定资产，要进行合理的处置，并按照规定的程序进行报废、出售或转让等操作。
五、固定资产的使用与维护1.使用：制定固定资产使用规定，明确使用权限和操作规程，确保固定资产在合理使用范围内被正常使用。
2.维护：制定固定资产维护计划，包括定期检查、保养和维修，确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。
六、固定资产的验收与评估1.验收：对新购或租赁的固定资产进行验收，确保其符合规定要求并能够正常使用。
2.评估：定期对固定资产进行评估，确定其当前价值，为资产管理和决策提供参考依据。
七、固定资产的保险与风险管理1.保险：对固定资产进行保险投保，确保固定资产的损失能够得到合理的补偿。
2.风险管理：建立固定资产风险管理制度，从源头上防范、控制资产损失的风险，确保资产安全。
八、固定资产管理的监督与评估1.监督：建立日常监督机制，对固定资产的使用、维护等情况进行日常监督和检查。
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固定资产入账操作规程
一、新购（建）固定资产入账操作规程
1．固定资产购入验收合格后，资产使用人填写《固定资产领用单》，资产使用人和部门负责人签字。
2．购买人凭《固定资产购置申请表》（或已审批的固定资产购置计划）、《固定资产领用单》和发票，到国有资产管理处办理固定资产入帐手续。
3．资产管理员将固定资产相关信息录入《固定资产管理系统》，打印《固定资产验收单》和固定资产条形码。
4．购买人凭《固定资产购置申请表》、《固定资产领用单》（财务记账凭单联）、《固定资产验收单》（第二联和第四联）和发票（经国有资产管理处分管处长审核签字），到财务处办理报销。
5．资产使用人按规范要求贴好固定资产条形码。
6．财务处在《固定资产管理系统》对新增固定资产进行财务审核，固定资产建账完毕。
二、接受捐赠（盘盈）固定资产入账操作规程
凡是接受捐赠、盘盈的固定资产，都应办理固定资产入账手续。
1．接受捐赠或盘盈的固定资产，受赠人或盘盈资产的使用人应提交《接受捐赠、盘盈固定资产入账申请报告》（见附件），经本人及所在部门负责人签字、加盖部门公章后，随捐赠协议等相关材料一起，报国有资产管理处审核。
2．国有资产管理处审批后，资产使用人填写《固定资产领用单》，
由使用人和部门负责人签字后，送交国有资产管理处。
经费来源栏注明捐赠或盘盈。
3．资产管理员根据审批的《接受捐赠、盘盈固定资产入账申请报告》和《固定资产领用单》，将固定资产相关信息录入《高校固定资产管理系统》，打印《固定资产验收单》和固定资产条形码。
4．资产使用人凭《接受捐赠、盘盈固定资产入账申请报告》、《固定资产领用单》（财务记账凭单联）、《固定资产验收单》（第二联和第四联）以及捐赠协议等相关材料到财务处办理固定资产入账手续，并在《固定资产管理系统》进行财务审核。
5．资产使用人按规范要求贴好固定资产条形码。
附件：
（□接受捐赠□盘盈）固定资产入账申请报告
资产管理科、财务处：
（部门）于20 年月日，（□接受捐赠□盘盈）的固定资产（明细见下表），按学校固定资产管理要求，必须办理固定资产入账手续，请给予办理。
使用人（签字）：部门负责人（签字）：
部门名称(公章)：
20 年月日。