我国国有商业银行不良贷款的处理方法
商业银行不良贷款化解管理办法
商业银行不良贷款化解管理办法
第一章总则
第一条为进一步防范和化解信贷风险，规范贷款操作流程,根据《中华人民共和国合同法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规以及本行相关信贷管理制度，制订本办法。
第二条不良贷款化解要遵循有利于降低风险、有利于债权保全、有利于收回贷款本息的原则，做到从严控制、严格手续、降低风险、明确责任。
第三条本办法所称不良贷款化解是指在保全债权基础上压缩部分贷款本金、结清贷款利息、落实保证措施的前提下，实行压缩贷款数额再行发放的贷款。
第四条不良贷款化解实行“逐年压缩、属地管理、总行审批、基层操作”的原则。
第二章化解的对象与条件
第五条化解的对象
（一）借款户因经营效益不佳、自然灾害或重大疾病或交通事故等其他原因导致资金周转困难或已经形成的不良贷款；
（二）原借款手续不齐全或不合法而形成的不良贷款；
（三）借款户所借贷款转借他人使用形成的不良贷款，实际用款人有还款能力和还款意愿的不良贷款；
（四）贷款已形成风险，经各种努力催收仍无法回收的不良贷款；
（五）超过法定诉讼时效的贷款。
1。
国有大型商业银行不良贷款处置难点及建议
一、不良贷款处置的特征当前，国有商业银行不良贷款持续暴露，不良贷款余额增加；不良贷款率增加，资产质量面临下行压力。
大型国有商业银行不良贷款处置主要特点：（一）处置总量快速增长。
五家大型商业银行处置不良贷款的金额逐年增加，形势严峻。
（二）处置方式日趋多元。
五家大型商业银行处置不良贷款的传统方式主要有现金清收、转化盘活、以物抵债、呆账核销等，2014年开始采用批量转让不良资产，处置金额逐年增大；2016年首次引入证券化，2017年，批量转让成为不良贷款处置主要模式。
（三）处置成本高昂。
五家大型商业银行贷款核销（含批转核销）消耗了同等规模的拨备或利润。
除批量转让和贷款减免外，贷款核销后虽然仍可按照“账销案存”原则继续追索，但实践中能够继续收回的比例很低。
（四）处置压力持续加大。
当前贷款劣变仍处于集中爆发期，不良贷款前清后溢问题突出。
五家大型商业银行逾期贷款保持高位，特别是逾期90天以上贷款中尚未纳入不良的部分，存在隐性不良问题。
（五）处置难度不断增加。
不良贷款新暴露增多的同时，还呈现金额大、品种多、情况复杂的特点。
过去的不良贷款主要以流动资金贷款居多，而新增不良贷款的授信品种呈现多样化，增加处置难度。
同时，单个不良客户与存量客户、本区域其他企业的交叉违约风险在上升，涉诉、涉保、涉集资增多，复杂性不断增加。
二、不良贷款处置存在的难点（一）司法清收仍面临执行难。
从统计数据来看，目前银行业金融机构诉讼案件无论对公还是对私、无论是诉讼数量还是诉讼标的金额，都达到历史高值。
且随着不良清收的深入开展，诉讼案件数量以及金额的上升趋势在短期内难以改变。
司法清收主要面临四方面困难：一是执行时间较长，执行效率偏低。
执行难、执行效率低下是目前银行债权司法追偿所面临的最大问题。
据五行反馈，一般情况下案件经3至6个月能够审结，案件执行需一年以上，案情复杂的，执行均需两年甚至更长时间。
二是抵押物优先受偿权与法院“首封处置权”协调不畅。
不良贷款资产处置主要处置方法[修改版]
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第一篇：不良贷款资产处置主要处置方法精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有------------------------------曾今国有商业银行的降低不良贷款率主要利用三种方法:1、剥离不良资产早在1999年，我国政府成立了信达、东方、长城、华融四大资产管理公司为四大国有商业银行剥离1.4万亿不良资产。
但是，在处置不良资产的同时，新的不良贷款又不断产生。
于是，2003年，工商银行、建设银行分别与世界著名投资银行高盛、摩根士坦利合作进行第二次不良贷款剥离。
接着，为配合中国银行和建设银行改制上市，2004年，政府又帮助两家银行剥离了2700亿不良资产。
剥离不良资产堪称商业银行不良贷款的“外科手术”，具有见效快、短期疗效好的特点。
然而，它只是把不良资产从商业银行的账面上移除，并不能真正减少新不良贷款的产生。
2、高利差自1996年以来，政府实行高贷款利率、低存款利率的高利差政策，人民银行连续8次调低存款利率。
高利差政策增加了商业银行的利润，以消化不良贷款。
但是高利差政策有三个弊端：一是消化不良贷款速度太慢；二是牺牲存款者利益；三是容易诱发商业银行的投机行为，为追求利润，过度扩大信贷规模。
3、扩大信贷规模商业银行扩大信贷规模既可以利用高利差政策获取利润，还可以增加不良贷款率的分母，起到稀释不良贷款的作用。
但在事实上，目前确实导致了信贷规模的过度扩张。
处置不良贷款方法及分析（处置效果及处置的时间、速度两方面比较）1. 资产重组。
近年来,国有商业银行对一些具有重组价值的大中型国有企业的不良贷款进行处置时,往往首先对这些企业的资产(包括债务) 进行重组,目的是为处置不良贷款构建一良好的财务基础和经营基础。
对银行来讲,用这种方式处置不良贷款方式的最明显优点是:银行可以获得提高债权价值回收率的选择权,从而减少不良贷款的损失;同时,企业经营得到改善,而政府花钱不多。
谈我国商业银行不良贷款的成因及解决方法
关键词 ： 不 良贷款 ； 商业银行； 贷款
中图分类号 ： ２４ 文献标识码 ：Байду номын сангаас文章编号 ：￣８ ３ ９ （０ ２ ０ —ｏ １ｍ０ 飓３ ． Ａ １ － ８８ ２ １ ） ３ ｏ １ ２
如何解决商业银行 的不 良贷款 是 目前 我 国甚至 是世界 银行业面临 的难题 ， 良贷款指 非正 常贷 款或有 问题贷 款 ， 不 是指借款人未能按原定 的贷 款协议 按时偿 还商 业银行 的贷 款本息 ， 或者已有迹 象表 明借款人不 可能按原定 的贷款协议 按时偿还商业银行 的贷 款本息 而形成 的贷 款。它是 由商业 银行 内外部 因素共 同作用的结果。从微 观上看 ， 它是借款企
２ １ 年第 ３期 ０２
（ ８ 期） 总 ｌ
辽 宁 师 专 学 报 （社 会 科 学 版 ）
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因主要是存在 国家政策、 政府行 政干预 、 借款人 自 因素等 ； 身 内部原因主要是： 贷款及 收款的关 系化 、 情化、 人 信贷工作人 员的职业道
德素质低等。 降低银行不 良贷款关键 是健全 内部管理 ， 建立健全的、 科学的信贷机制。从剖析我 国现 阶段不 良贷款的现状 ， 分析不 良 贷款的成因基础 上， 出了降低不 良贷款的几点建议。 提
我国商业银行不良贷款成因及对策选择
我国商业银行不良贷款成因及对策选择随着经济的快速发展和金融体系的不断完善，我国商业银行的不良贷款问题日益突出。
不良贷款不仅会对商业银行的资产质量造成影响，还会对整个金融市场造成不良影响。
因此，研究我国商业银行不良贷款成因及对策选择是十分必要的。
1.宏观经济因素宏观经济波动是导致商业银行不良贷款的主要原因之一。
经济萧条期间，企业的经营困难，导致企业的贷款无法按时还款，商业银行的不良贷款率会上升。
2.风险管理不到位商业银行的风险管理不到位也是不良贷款的一个重要成因。
商业银行在审批贷款时，未能充分评估借款人的还款能力，或忽视了借款人的财务状况，导致贷款风险增加。
另外，商业银行对贷款项目的管理不够严格，或未能及时采取措施，导致问题贷款积累。
3.内控管理不严格商业银行内部控制管理不严格也是不良贷款的重要原因之一。
如果商业银行的内部审计体系存在漏洞，或操作人员失职或滥用职权，都会导致不良贷款率上升。
商业银行的业务风险管理不到位也是不良贷款的成因之一。
商业银行在发展新的业务时，可能会忽视业务风险的评估，从而导致发放的贷款出现问题，从而使不良贷款率上升。
1.完善风险控制管理商业银行应加强风险控制管理，制定科学的信贷审批制度，明确贷款的范围和办理流程，全面评估借款人的财务状况和还款能力，对风险评估不到位的贷款项目，应及时予以调整或撤回。
2.建立健全的内部审计制度商业银行应建立健全的内部审计机制，加强内部审计工作，保证内部审计人员的独立性和客观性，及时发现问题贷款，制定有效措施，及时纠正问题。
3.加强信贷管理商业银行应加强信贷管理，制定严格的信贷管理制度，加强对信贷市场的研究和监测，对信贷中存在的问题及时采取措施，降低不良贷款的风险。
4.完善贷后管理综上所述，商业银行不良贷款问题的根源主要在于宏观经济波动、风险管理不到位、内部控制管理不严格，以及业务风险管理不到位等多重因素。
为了有效降低不良贷款的风险，商业银行需要采取一系列有效的措施，如加强风险控制管理、加强贷款风险预警机制、加强内部审计机制等，才能有效降低不良贷款率，提高商业银行的资产质量。
我国商业银行不良贷款的成因及对策
我国商业银行不良贷款的成因及对策不良贷款是指商业银行发放的贷款逾期或无法按时回收本金和利息的贷款。
商业银行不良贷款的成因多种多样，包括经济周期波动、管理不善、风险控制不力等因素。
以下将详细探讨我国商业银行不良贷款的成因及对策。
一、成因分析1.经济周期波动：经济增长放缓或经济衰退，导致企业盈利能力下降，增加了贷款违约和不良资产风险。
2.借款人信息不真实：借款人提供虚假资料或隐瞒重要信息，使银行无法准确评估借款人的还款能力，进而产生不良贷款。
3.贷款审批不严谨：银行在贷款审批过程中存在信息不对称、风险评估不全面等问题，未能准确评估借款人的还款能力和负债风险。
4.风险分散不足：商业银行在贷款时未能对贷款对象进行充分的风险分散布局，多样化贷款组合，导致贷款违约风险集中。
5.法律环境不完善：法律对于贷款违约及资产处置等方面缺乏完善的法规和制度，使银行难以有效解决不良贷款问题。
二、对策建议1.风险管理加强：商业银行应加强风险管理能力，通过建立完善的风险评估模型和提升风险管理技术，降低不良贷款风险。
2.信息披露完善：商业银行应加强借款人信息核实，要求借款人提供真实、完整的财务信息，并加强信息共享，提供准确的信用评估。
3.创新风险管理工具：商业银行可以引入衍生品等金融工具，降低贷款利率、提前还款等风险，进一步规避风险。
4.合理定价：商业银行应根据借款人的风险评估结果，合理定价贷款利率，确保利差覆盖不良贷款风险。
5.债务违约解决机制：加强法制建设，建立健全的债务违约解决机制，加强银行对于不良贷款的追偿能力。
6.完善内部控制：商业银行应加强内部控制体系建设，完善风险监测和预警机制，及时发现和化解风险。
7.提高员工素质：加强员工培训，提高员工的风险意识和风险管理能力，增强员工对于不良贷款的风险防范和处置能力。
总结起来，我国商业银行不良贷款的成因复杂多样，需要从风险管理、信息披露、定价策略、法律环境等方面综合考虑，并采取相应的对策才能有效降低不良贷款风险，保持银行业的稳健发展。
商业银行如何处理不良贷款
商业银行如何处理不良贷款在商业银行运营中，不良贷款是一项严峻的问题。
不良贷款不仅会对银行的财务状况造成影响，还可能对整个金融体系带来负面影响。
因此，商业银行需要采取适当的措施来处理不良贷款，以确保银行的健康发展和金融市场的稳定。
一、加强风险管理商业银行应该建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等方面。
银行需要设定合理的贷款政策和审批流程，确保贷款的可持续性和偿还能力。
此外，商业银行还需要加强对借款人的尽职调查，了解其还款能力和还款意愿，以减少不良贷款的风险。
二、提高贷款审批标准商业银行在贷款审批过程中应加强审核，提高审批标准，严格筛选借款人。
银行可以通过设置更苛刻的贷款条件、提高贷款利率或要求更高的担保措施等方式，减少风险较高的贷款。
此外，商业银行还应加强内部沟通与协作，确保贷款审批流程的公正性和严谨性。
三、建立完善的风险防控机制商业银行应建立完善的风险防控机制，及时发现和应对不良贷款风险。
银行可以通过定期检查和评估贷款资产质量，识别潜在的不良贷款。
一旦发现不良贷款，银行应及时采取措施，如设立风险准备金、加强逾期贷款催收与追偿等，以便最大程度地减少不良贷款带来的损失。
四、加强催收与清收工作商业银行需要加强对逾期贷款的催收与清收工作，以尽快收回欠款并减少不良贷款。
银行可以采取多种手段，如电话催收、上门催收、司法诉讼等，强化借款人的还款意识。
同时，银行还可以与专业的清收机构合作，以加速清收工作的进展，降低不良贷款风险。
五、加强内部控制与管理商业银行需要加强内部控制与管理，防止贷款审批过程中的腐败行为和不当操作。
银行应设立专门的贷款审查部门，加强内部审计与风险管理，确保贷款业务的规范性和透明度。
此外，银行还应加强员工培训，提高员工的风险意识和专业水平，减少贷款操作中的错误和违规行为。
六、积极开展经营创新为了降低不良贷款风险，商业银行可以积极开展经营创新，寻找新的盈利模式和业务领域。
通过拓展贷款市场，开发新的产品和服务，商业银行可以降低对不良贷款的依赖程度，提高盈利能力，从而更好地应对不良贷款带来的挑战。
商业银行不良贷款的处置及监管
商业银行不良贷款的处置及监管一、背景介绍近年来，随着经济发展的放缓和市场环境的变化，商业银行不良贷款问题日益突显。
不良贷款对商业银行的经营和稳定性产生了巨大的压力。
因此，商业银行不良贷款的处置及监管成为了银行业的重要课题。
二、商业银行不良贷款的定义和分类商业银行不良贷款指借款人未按时足额偿还本金、利息和费用，或者无力正常还款的贷款。
不良贷款主要分为次级贷款、可疑贷款和损失贷款三个类别。
1. 次级贷款: 次级贷款是指借款人存在较大的还款困难，但仍然有部分兑付能力；2. 可疑贷款: 可疑贷款是指借款人存在明显的还款能力不足，有可能无法兑付的贷款；3. 损失贷款: 损失贷款是指商业银行已经完全或部分无法收回的贷款。
三、商业银行不良贷款的处置方式商业银行面对不良贷款时，可以通过以下几种方式进行处置：1. 债务重组：商业银行与借款人进行协商，重新制定还款计划和利率，以降低借款人的还款压力，增加借款人的还款能力；2. 委托回收：商业银行将不良贷款委托给专业的资产管理公司进行回收，减少自身的风险暴露；3. 资产处置：商业银行将不良贷款的抵押物或担保物进行变现，通过拍卖、出售等方式将资产变为现金；4. 转让债权：商业银行可以将不良贷款的债权转让给其他金融机构或投资者，转移不良贷款的风险。
四、商业银行不良贷款的监管措施为了规范商业银行不良贷款的处置行为，保护金融体系的稳定，监管机构采取了一系列的监管措施：1. 增加监管要求：监管机构加强了对商业银行的风险管理要求，要求商业银行建立健全的风险管理制度，提高不良贷款的预警和风险防范能力；2. 强化信贷审查：监管机构要求商业银行加强对贷款的审查和核查，确保贷款的合法性和有效性，减少不良贷款的发生；3. 完善监管机制：监管机构加强了对商业银行不良贷款的监测和评估，及时发现和处置不良贷款，减少金融风险的积累；4. 提升处罚力度：监管机构对商业银行不良贷款的处理行为进行严格监管，对违规行为进行严肃处罚，以维护金融市场的秩序。
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论我国国有商业银行不良贷款的治理途径摘要：中国国有商业银行居高难下的不良贷款阻碍着中国经济的发展与国有商业银行下一步的改革进程，这不仅关系到中国经济、金融的健康运行，而且关系到金融体制改革的成败。
在比较分析中、外商业银行不良贷款率异同的基础上，认为中国国有商业银行畸高的不良贷款率主要根源于中国经济转型时期市场经济体制不完善，根源于国有企业和国有商业银行缺乏有效的公司治理结构以及社会信用环境不佳。
由此提出有效治理国有商业银行不良贷款的途径，不仅要对存量不良贷款的治理措施要创新，而且要把控制新的不良贷款的产生作为解决银企债务危机的核心。
关键词：国有商业银行；不良贷款；治理中国国有独资商业银行居高难下的不良贷款率是困扰国有商业银行改革进程的一大难题。
近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产工作，并作为银行监管工作的重中之重。
与此同时，国有商业银行自2000年以来虽然实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但所采取的治理手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量来稀释不良贷款等传统手段，效果不很明显，不足以解决不良贷款问题。
资产质量是银行的生命线，不仅关系到我国经济金融的健康运行和宏观调控政策的有效性，而且影响我国国有商业银行在国际、国内金融市场的竞争力，关系到金融体制改革的成败。
如何更有效地治理国有商业银行体内的不良贷款这一“痼疾”，不仅在于对存量不良贷款的治理，更重要的是用定量化的系统思想探索一套符合中国国情的、有中国特色的抑制增量贷款中新的不良贷款产生的治理机制。
一、我国国有商业银行不良贷款现状分析与国际比较（一）我国四大国有商业银行不良贷款现状分析。
2002年初，中国人民银行披露了我国商业银行不良贷款的一些情况。
根据中国人民银行提供的数据，截至2001年底，四大国有独资商业银行的不良贷款率按四级分类为25.37%；如果按五级分类，四大国有商业银行的不良贷款率接近30%，其中需要核销的不良贷款比率大约是8%。
自90年代后期至2002年四大国有商业银行的不良贷款情况见下表1：表1.1.1：四家国有独资商业银行贷款、不良贷款额和不良贷款率单位：亿元；%资料来源：施华强、彭兴韵《商业银行软预算约束与中国银行业改革》金融研究2003年第10期。
2002年总贷款取自中国人民银行2002年信贷收支统计年报。
1、四大国有商业银行1999年─2002年不良贷款率比较如表2所示；表1.1.2：单位：%资料来源：《上海金融发展报告》2002～2003,《中国金融年鉴》2001年.1999年～2000年不良贷款的统计口径是原来的四级分类法,不良贷款包括逾期、呆滞和呆账贷款。
2001～2002年的统计口径是五级分类法，不良贷款包括次级、可疑和损失。
N/A为数据不详。
从上表分析可知：工行、中行、建行2002年底的不良贷款率分别比2001年底下降4.26%、5.14%、3.99%。
农行宣布2002年不良贷款持续下降4.2%，优质公司类贷款占比提高6.79%（《上海金融发展报告》2002～2003）。
由于不良贷款划分的标准不统一，所依据数据也存在不确定性，实际有很多贷款是滚动贷款，银行往往是靠发放新贷款才能收回旧贷款，有些贷款实际已是不良贷款，但在资产负债上却表现为正常贷款，不良贷款的存量中有很大一部分是长期沉淀的呆帐和呆滞贷款，实际已很难收回。
以中国工商银行为例，按五级分类法，2000年、2001年的不良贷款率分别是34.43%和29.78%，而按“一逾二呆”分类法，2000年、2001年的不良贷款率又分别是29.3%和25.71%。
（《金融时报》2002年4月26日第1版）中国四大国有商业银行背负如此之高的不良贷款率仍然能够继续经营至今，一个重要原因就是中国国有商业银行存在着严重的软预算约束。
如1998年8月，财政部发行了30年年期的2700亿元特别国债，用以补充四大国有商业银行的资本金。
另外在中国，通过银行特殊的经营机制及国家信誉的作用，存款资金大量流入银行，如高速增长的居民储蓄存款的不断流入才能保持其应有的流动性，也暂时保持了银行的清偿能力，银行不良贷款对银行自身的稳定性的冲击在中国还没有显化2、四大国有商业银行的不良贷款率与国内新兴股份制商业银行的比较分析。
表1.1.3：2000年—2002年部分新兴股份制商业银行的不良贷款率单位：%资料来源:2001～2002年数据取自《上海金融发展报告》(2002～2003);2000年民生银行和2001年华夏银行数据取自《中国金融年鉴》(2001年)。
由上表可知，新兴股份制商业银行不良贷款率普遍大大低于同期四大国有商业银行的不良贷款率。
据2002年初中国人民银行披露的数据，截至2001年底，10家全国性股份制商业银行和烟台住房储蓄银行平均不良贷款比率为12.94%，108家城市商业银行的不良贷款率25.15%。
由此表明，新兴股份制商业银行是我国经济转轨时期在深化金融体制改革的新形势下的市场经济产物，是完全根据《公司法》和现代金融企业制度建立起来的产权清晰的企业法人，是我国非公有制经济进入金融领域的竞争结果。
3、我国国有商业银行不良贷款的特征我国国有商业银行不良贷款呈现以下几个特征：一是行业结构特点，据南昌市人民银行一项对南昌市辖内工、农、中、建四家国有商业银行2000年以来中长期贷款的运行情况及风险状况专题调查显示：中长期不良贷款主要分布在工业、农林、商业、外贸和房地产等传统行业。
在工业企业中，化工、轻工、煤炭、冶金、纺织、建材、造纸、机械、食品等传统工业不良贷款占比高于新兴工业，在2002年底工业企业中的化工、轻工、纺织、机械、食品五项合计中长期不良贷款占比为52.79%，农林占比为8.41%，商业占比为4.81%，外资占比为5.17%，房地产占比为9.99%，五者占比高达81.17%（《金融与经济》2003年第8期）这说明我国的工农业现代化建设首要任务是尽快调整经济结构，走新兴工业化的发展道路。
二是企业性质结构。
不良贷款主要分布在国有企业。
据一项对南昌市四大国有商业银行中长期贷款风险状况的调查表明，2002年底辖内国有商业银行16.55亿元中长期不良贷款中，国有及国有控股企业占比为71.02%，分别高出外商独资企业、民营企业、集体企业和中外合资企业70.6%、67.77%、61.02%和60.87%。
这说明，我国的国企改革必须加快。
三是期限结构特点。
人民币短期贷款中的不良贷款高于中长期贷款中的不良贷款，而中长期贷款中的五年以内的中期不良贷款又高于5年以上的长期不良贷款。
这说明短期贷款中因多次“借新还旧”而形成的“短贷长用”产生的实际不良贷款十分严重。
四是形态结构特点。
不良贷款按“一逾二呆”分类标准主要表现为呆滞贷款，且有可能进一步恶化的趋势。
据南昌市人民银行一项辖内四大国有商业银行中长期贷款风险状况的调查结果表明，2002年底辖内国有商业银行16.55亿元中长期不良贷款中，逾期贷款1.28亿元，占比为7.73%；呆帐贷款为1.94亿元，占比为11.72%，高于逾期贷款3.99%；呆滞贷款13.33亿元，占比高达80.54%，高于逾期贷款72.81%，且随着时间的推移,有逐步向呆帐贷款转化的趋势。
五是币种结构特点。
人民币贷款中的不良贷款占比高于外币贷款；六是商业银行内部各地区各行之间不平衡，普遍存在中西部地区不良贷款占比高，东部沿海地区银行不良贷款占比相对较低的状况。
这说明不良贷款与地区国民经济的发达程度高度相关。
（二）中国金融系统不良贷款率的国际比较。
1、与亚洲邻国的不良贷款率比较分析。
表1.2.1：中国和其他亚洲国家不良贷款比较单位：%从上表2.1可以看出，中国金融系统的不良贷款率高于其他亚洲国家。
据日本金融服务署2002年2月初公布的数字，截至2001年9月，日本银行不良贷款余额为35.7万亿日元，相当于同期GDP约29.3%.但中国金融系统不良贷款和亚洲各国不良贷款的来源不一样。
日本、泰国、马来西亚等国的金融风暴在很大程度上来自于泡沫经济，中国主要是国企亏损的结果，而不是泡沫经济破灭后形成的不良贷款。
2、与发达国家的不良贷款率比较分析864 42（年）（年）图2.1 图2.2资料来源：《国际清算银行第72期年报》（2001年4月1日----2002年3月31日）2002年7月8日巴塞尔。
百分比；该指标在各国的定义与数据覆盖范围有所不同。
表1.2.2：不良贷款占全部贷款的百分比的国际比较单位：%资料来源：彭兴韵《金融发展的路径依赖与金融自由化》，上海人民出版社2002年版从图2.1、图2.2和表2.1、表2.2的比较中可以看出新兴市场国家的银行不良贷款比工业化国家更加严重。
发达国家的不良贷款率均远远低于10%，北欧地区在银行危机最严重的1992年，不良贷款占银行贷款的比重约为10%，而在80年代亚洲银行危机时，不良贷款占总贷款的比率常常超过20%。
部分国家的银行不良贷款主要集中在国有部门，这主要是以前发放不受市场纪律约束的贷款造成的。
其他国家国有银行不良贷款率大大高于私有银行。
例如，1994年末，阿根廷公有银行不良贷款率为33.3%，而私有银行的不良贷款率只有10%(彭兴韵2002)。
这进一步说明,不同的产权结构下银行治理效率可能存在显著的差异.从上述不良贷款的国际比较比较分析可以得出以下结论：（1）商业银行经营中产生不良贷款是必然的，不良贷款不是社会主义市场经济国家固有的产物。
但不良贷款应该控制在一定比例之内。
不良贷款率的国际警戒线一般为10%左右，我国监管部门要求商业银行不良贷款率不得超过15%。
（2）与国外银行相比，我国商业银行的不良贷款率明显偏高，特别是国有独资商业银行，在剥离了14000亿元的不良贷款之后，不良贷款率仍然高达20%左右，我国国有独资商业银行的风险非常突出，甚至应将我国国有独资商业银行的风险提高到银行危机的高度来认识，我们不能因为我国国有商业银行仍然正常运转而对其不良贷款和风险问题掉以轻心。
（3）我国是一个新兴市场经济国家，经济转型是导致巨额不良资产的主要根源之一，巨额不良资产是一个国家金融业在经济转轨时期所必须承担的改革成本。
（4）不同的产权结构和法人治理结构下银行治理效率存在显著差异。
我国国有商业银行产权主体不明晰，公司治理结构不完善是导致巨额不良资产的银行内部根源。
二、我国国有商业银行不良贷款形成的深层原因剖析国有商业银行不良贷款率居高不下的原因是多方面的，是历史累积的结果。
众所周知，“冰冻三尺，非一日之寒”。
笔者认为，产生国有商业银行畸高的不良贷款率的深层根源在于目前的整个经济制度，包括国家宏观经济政策、银企产权制度、金融监管体系、国有商业银行的经营管理体制等。
本文下面从银行内、外部主要因素来阐述。