20192020年中级经济法练习题50题

2019-2020年中级经济法练习题50题单选题1、证券公司的主要业务内容有()。

A．承销和咨询B．股票、债券和基金C．发行、自营和基金管理D．代理证券发行、代理证券买卖、自营性证券买卖以及其他咨询业务答案：D[解析] 证券公司的主要业务包括：①证券承销与保荐业务；②证券经纪业务；③证券自营业务；④证券投资咨询业务及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务；⑤证券资产管理业务；⑥融资融券业务。

单选题2、存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的_______；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的_______。

() A．20%，5%B．20%，10%C．30%，5%D．30%，10%答案：C[解析] 根据目前有关法律的规定，货币市场基金所投资银行存款的存款银行应当是具有证券投资基金托管人资格、证券投资基金代销业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的商业银行。

存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的30%；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的5%。

单选题3、证券交易所上市证券的清算和交收由()集中完成。

A．证券营业部B．证券公司C．上市公司D．证券登记结算公司答案：D[解析] 证券的清算和交收统称为证券结算，包括证券结算和资金结算。

证券交易所上市证券的清算和交收由证券登记结算公司集中完成，主要模式为：证券登记结算公司作为中央对手方，与证券公司之间完成证券和资金的净额结算。

单选题4、需办理席位变更的情形不包括()。

A．营业部迁址B．公司更名C．席位转让D．总经理变更答案：D[解析] 会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，必须向证券交易所会员部提出申请。

故选D。

单选题5、C注册会计师负责对X公司2009年度财务报表进行审计，在销售与收款业务循环的测试过程中，C注册会计师需要对以下内部控制关键点进行判断。

适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，以下有关X公司销售与收款业务循环中进行了适当的职责分离的是（）。

A．负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表B．编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票C．在销售合同订立前，由专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判D．应收票据的取得、贴现和保管应当由某一会计人员专门负责答案：C[解析] 选项A中应收账款记账的会计不能编制银行存款余额调节表(不相容职务相分离)；在选项B中，开销售发票与编制销售通知单属于不相容职务；在选项D中，应收票据的取得贴现与保管属于不相容业务；选项C正确。

单选题6、期货经纪公司的从业人员，故意提供虚假信息，诱骗投资者买卖期货合约，造成严重后果的，（）。

A．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金B．处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金C．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处十万元以上二十万元以下罚金D．处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处十万元以上二十万元以下罚金答案：A《刑法》第一百八十一条规定，证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金。

单选题7、我国相关制度规定，证券从业人员可以买卖（）。

A．国债B．B股C．A股D．创业板交易股票答案：A本题考察证券投资者相关内容。

我国《证券法》规定，证券交易所，证券公司和证券登记结算机构的从业人员，证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。

由此可知，题目四个选项中，BCD均属于股票，证券从业人员都不可以买卖，故错误。

单选题8、根据《企业所得税法》，下列说法正确的是：A．个人独资企业、合伙企业不需要缴纳企业所得税B．某企业2007年的利润总额为1000万元，其在2007年度支出的公益性捐赠200万元应当在计算应纳税所得额时予以扣除C．外商投资企业按照《外商投资企业和外国企业所得税法》所享有的税收优惠，自《企业所得税法》实施之日起取消D．企业所得税的居民企业仅指依法在中国境内成立的企业答案：A[考点] 企业所得税法单选题9、某上市公司2006年度财务会计报告于2007年2月20日完成，注册会计师完成审计工作并签署审计报告的日期是2007年4月15日，经董事会批准可以对外公布的日期是2007年4月21日，正式对外公布的日期是2007年4月30日。

则该公司资产负债表日后事项涵盖的期间为()。

A．2007年1月1日至2007年4月30日B．2007年1月1日至2001年4月15日C．2007年1月1日至2007年4月20日D．2007年1月1日对2001年4月21日答案：D[解析] 对于年度报告而言，资产负债表日后事项所涵盖的期间是次年的1月1日至财务会计报告批准报出日之间。

单选题10、根据《上海证券交易所债券交易实施细则》的规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按（）进行申报。

A．席位B．证券账户C．资金账户D．公司答案：A根据《上海证券交易所债券交易实施细则》的规定，债券质押式回购交易实行国债回购交易按证券账户进行申报，企业债回购交易按席位进行申报。

单选题11、对已在证券交易所上市的，可用以进行回购交易债券，中国结算公司在每()收市后计算在下一个适用星期分别适用的标准券折算率。

A．星期一B．星期三C．星期四D．星期五答案：B对已在证券交易所上市的，可用以进行回购交易国债．企业债和其他债券，由中国结算公司在每星期三收市后计算在下一个适用星期分别适用的标准券折算率。

故选B。

单选题12、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

A．一周B．两周C．10个工作日D．15个工作日答案：B《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

单选题13、()是指经核准的基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。

A．开放式基金B．封闭式基金C．混合型基金D．证券投资基金答案：B[解析] 根据《证券投资基金法》第五条的规定，采用封闭式运作方式的基金 (简称封闭式基金)，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金，故B选项正确。

单选题14、证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该遵照的原则是()。

A．即时交付B．集中交付C．货银对付D．货银交付答案：C[解析] 证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。

单选题15、某商业银行承办了以下业务，其中不正确的是______。

A．从事同业拆借B．买卖政府债券C．吸收信托存款D．代理保险业务答案：C参见《商业银行法》第3条。

单选题16、ABC会计师事务所拟承接A公司(上市的企业集团公司)20×8年度财务报表审计业务。

甲注册会计师任项目负责人，在实施初步业务活动、签订业务约定书过程中，遇到了下列事项，请代为做出正确的专业判断。

注册会计师在本期审计业务开始时应当开展初步业务活动，以下不属于初步业务活动内容的是()。

A．针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序B．评价遵守职业道德规范的情况C．实施进一步审计程序D．及时签订或修改审计业务约定书答案：C[解析] 进一步审计程序是实施具体审计程序时开展的。

单选题17、甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是()。

A．本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者B．本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划C．本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％D．投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之曰起3个月内不得转让答案：C【解析】（1）选项A：上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名。

（2）选项B：信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。

（3）选项D：发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；③董事会拟引入的境内外战略投资者。

除此之外的发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

单选题18、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括()。

A．经营证券业务许可证B．董事、监事、高级管理人员的个人资料C．境内外控股子公司及主要参股公司信息D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息答案：D[解析] 根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：①申请书；②设立的批准文件；③经营证券业务许可证；④企业法人营业执照；⑤章程及主要业务规章制度；⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料；⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息；⑨证券交易所要求提交的其他文件。

单选题19、根据我国《证券交易所管理办法》规定，证券交易所的最高权力机构是()。

A．理事会B．董事会C．会员大会D．风险管理委员会答案：C[解析] 证券交易所的决策机构是会员大会(股东大会)及理事会(董事会)。

其中，会员大会是最高权力机构，决定证券交易所基本方针；理事会是由理事长及理事若干名组成的协议机构，制订为执行会员大会决定的基本方针所必需的具体方法，制订各种规章制度。

单选题20、下列措施中能够拉动内需的是()。

A．提高准备金率B．提高利率C．降低再贴现率D．降低汇率答案：C[解析] 当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行可运用的资金减少，贷款能力下降，货币乘数变小，市场货币流通量便会相应减少，不利于拉动内需，因此A项错误。

B项提高利率可使储蓄增加，现有货币购买力推迟，减少即期社会需求，同时也使银行贷款需求减少，不利于拉动内需。