乱账处理经典指南(提醒收藏)!
财务乱账清理方案
财务乱账清理方案财务乱账是企业经营过程中常见的问题，不仅会导致财务数据的混乱和不准确，还可能引发财务风险和法律问题。
因此，及时进行财务乱账清理工作十分重要。
本文将为大家介绍一套财务乱账清理方案，旨在帮助企业解决财务乱账问题，确保财务数据的准确性和稳定性。
一、财务乱账的原因分析财务乱账主要有以下几个原因：一是人为因素，如财务人员的错误操作、记录不准确等；二是系统因素，如财务软件的故障、数据传输错误等；三是流程因素，如财务处理流程不规范、监管不严等。
明确乱账的原因是清理工作的前提，只有找准了问题所在，才能有针对性地制定解决方案。
1.明确责任：企业应明确财务乱账的责任归属，对财务人员的错误操作进行追责，并加强财务人员的培训和监管，提高其财务管理水平和责任意识。
2.建立规范流程：企业应建立规范的财务处理流程，明确各项财务工作的具体操作步骤和责任人，确保财务数据的准确性和可追溯性。
3.完善系统监控：企业应加强对财务软件的监控和维护，定期检查软件的运行状态，及时发现和排除故障，防止因系统问题导致的财务乱账。
4.健全审计机制：企业应定期进行内部审计，对财务数据进行全面检查和核对，发现问题及时整改，确保财务数据的真实性和完整性。
5.加强培训和沟通：企业应加强对财务人员的培训，提高其财务知识和操作技能，同时加强与其他部门的沟通与协作，减少因信息不畅导致的财务乱账问题。
6.建立风险预警机制：企业应建立财务风险预警机制，及时发现和解决财务问题，防止财务乱账问题进一步扩大化。
7.加强监管和审计：企业应加强对财务工作的监管和审计，对财务人员的操作进行随机抽查和监督，确保财务数据的准确性和合规性。
三、财务乱账清理的具体步骤1.收集数据：首先，企业需要收集乱账数据，包括财务凭证、账簿、银行对账单等，确保数据的完整性和准确性。
2.识别问题：根据收集到的数据，企业需要对乱账问题进行识别，包括错误的账目记录、重复的账目记录、遗漏的账目记录等。
会计乱账调整的方法
会计乱账调整的方法会计乱账是指在进行账务处理过程中，因为各种原因出现错误，导致账目不符合真实的情况。
调整账务是为了纠正这些错误，使账目真实反映企业的经营状况。
下面将介绍几种常见的会计乱账调整方法。
1.记账方向调整法：记账方向调整法适用于会计科目的方向出现错误的情况。
具体步骤如下：（1）找出错误的科目，判明错误的账目方向；（2）找出正确的对应科目；（3）通过借贷交换的方式，调整错误的账目方向，使其与正确的对应科目方向一致。
2.错账纠正法：错账纠正法适用于会计科目的发生额有错误或者遗漏的情况。
具体步骤如下：（1）找出错误或遗漏的发生额；（2）将错误或遗漏的发生额记在正确的会计科目上；（3）经过调整后，使账目与真实情况相符。
3.入股权益调整法：入股权益调整法适用于直接投资入股企业导致的权益变动的情况。
具体步骤如下：（1）找出会计科目中与该股权相关的错误或遗漏；（2）按照权益变动的情况，调整错误或遗漏的会计科目；（3）经过调整后，使账目与股权变动后的情况相符。
4.商誉调整法：商誉调整法适用于商誉的增加或减少导致的账务错误的情况。
具体步骤如下：（1）找出商誉增加或减少的错误账目；（2）根据商誉的变动情况，调整错误的账目；（3）经过调整后，使账目与商誉变动后的情况相符。
5.关联交易调整法：关联交易调整法适用于企业与其关联企业之间发生的交易导致的错误的情况。
具体步骤如下：（1）找出与关联企业相关的错误账目；（2）根据关联交易的真实情况，调整错误的账目；（3）经过调整后，使账目与关联交易的情况相符。
6.公允价值调整法：公允价值调整法适用于在资产和负债的确认、计量阶段中发生了误差的情况。
具体步骤如下：（1）找出错误的计量科目；（2）参考市场价格或专家评估的结果，调整错误的计量科目；（3）经过调整后，使账目与公允价值相符。
在进行会计乱账调整时，应注意以下几点：1.调整会计账目应遵循真实、公允、准确的原则，确保调整后的账目能够准确反映企业的经营状况；2.调整前应仔细审查乱账的原因，确保调整的方法和调整的金额都是准确的；3.在调整中要遵循会计核算的基本原则，确保调整的账目能够符合会计准则的规定；4.调整后应及时记录并审计，确保调整后的账目能够真实反映企业的经营状况；5.调整后应及时进行会计核对，确保调整后的账目能够正常使用。
公司乱账整理流程经验分享
公司乱账整理流程经验分享处理乱账是每个会计最头疼的问题，尤其是新人，一不小心就要花数月的时间，今天给大家介绍一下关于乱账的处理。
面对乱账，从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账：1、盘点出纳库存现金：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
2、核对开户银行存款：让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。
通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。
如果两者不相符，原因可能是：a.一方记账有误；b.存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
3、盘点仓库存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
4、盘点公司固定资产：与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。
逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。
填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。
5、与客户核对应收账款：主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。
制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回。
如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。
对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
6、与供应商核对应付账款：核对时主要核对合同、入库单等单据。
乱账整理步骤
乱账整理步骤在日常生活中，我们难免会遇到一些乱账的情况，比如收支记录混乱、账目纪录错误等。
为了保持财务的清晰和准确，我们需要进行乱账整理。
下面将介绍一些乱账整理的步骤。
第一步：收集所有账目记录要进行乱账整理，首先需要收集所有的账目记录。
这些记录可以是纸质的，也可以是电子版的，比如银行对账单、收据、发票等。
将这些记录整理到一起，便于后续的整理和分析。
第二步：检查账目记录的准确性在整理账目记录之前，我们需要先检查这些记录的准确性。
比如，对照银行对账单和收据，确保收入和支出的记录一致。
如果发现记录有误，需要及时纠正，以避免后续的混乱和困扰。
第三步：分类账目记录将收集到的账目记录进行分类，可以根据收入和支出进行分类，也可以根据不同的项目进行分类。
比如，将工资收入、投资收入、生活费支出、房租支出等分别归类。
这样可以更好地理清财务状况，也方便后续的分析和管理。
第四步：录入账目记录将分类好的账目记录进行录入，可以使用电子表格软件或者记账软件进行录入。
在录入时，需要确保每一笔记录的准确性和完整性。
同时，可以根据需要添加一些备注信息，便于后续的查询和分析。
第五步：核对账目记录在录入账目记录之后，需要进行核对。
核对的目的是确保录入的记录和原始记录一致，避免出现漏记、重复记账等情况。
可以通过对照原始记录和已录入记录进行比对，逐笔核对，确保准确无误。
第六步：分析账目数据在完成账目记录的整理和核对之后，可以进行一些数据分析工作。
比如，计算收入和支出的总额，分析不同项目的占比，查看收支变动的趋势等。
这些分析可以帮助我们更好地了解自己的财务状况，为后续的理财决策提供参考。
第七步：制定财务计划在了解自己的财务状况之后，可以根据实际情况制定相应的财务计划。
比如，合理安排支出，增加收入来源，制定储蓄计划等。
这些计划可以帮助我们更好地管理个人财务，实现财务目标。
第八步：定期复核账目记录乱账整理不是一次性的工作，而是一个持续的过程。
为了保持财务的清晰和准确，我们需要定期复核账目记录。
乱账清理经典四步法,新人做账必备!
处理乱账是每个会计最头疼的问题，尤其是新人，一不小心就要花数月的时间。
而处理完乱账后建立新账，更是让人头疼。
今天就给大家介绍一份完整的建账流程：小企业经营一段时间后中途建账，有两种建账方法：一是财产清查分散完成，按期初余额为零建账；二是财产清查期初集中完成，根据清查结果进行期初建账。
我们今天主要介绍第二种方法，也是小企业常用的一种。
一、乱账梳理前的准备工作二、乱账的处理内容三、清产核资清产核资简单说就是盘点，盘点公司全部资产与负债。
会计混乱的公司，往往资产管理混乱、产权不清，理清资产产权是重中之重。
主要步骤如下：1.时点归属如果定在1月1日，当然比较好。
但就算在全年的其它时点，重新建账也是可以的。
2.资产归属形式上，要确保所有资产都得到盘点人、复盘人、领导签字。
对产权不清的资产，做一个待处理文件，推动公司高层确定全部资产归属。
尤其关联企业之间、股东与企业之间、母子公司之间，产权清晰这一步不能完成，则难以成功建账。
如果是确有争议的资产，就先斩掉不要，反正与财务部利益没有太大关系。
3.确定成本理清资产产权后，是确定资产成本。
这是一个技术活。
有发票、白条、合同、付款凭证等能够证明东西属于公司的，那就进资产和实收资本；没有发票，价值不明的，就当作借用股东的资产，以后是付租金使用费还是直接从股东手里买断那得另说。
固定资产的盘点，找发票、找合同，尽量确认到原值。
没有发票，计提折旧就不得在税前扣除，在所得税汇算清缴时作纳税调整。
存货盘点，有发票的，当然按发票金额确认；没有发票的，按近期采购价格确认，以防止与后批次存货成本差异过大。
在产品、产成品，如果数量多、金额大，最好把估计的过程与计算依据书面化。
其它物料、周转材料、低值易耗品，凡是旧的或者金额小，就可以不用管了，即费用化。
凡是新的、金额大的，可以计入。
4.债权债务所有有记录的债权，全部制成表格，宁多勿漏，每笔债权要确定责任部门或人员，形成领导签字批准的债权表。
乱账、旧账怎样清理
深圳顶呱呱工商财税：乱账、旧账怎样清理很多企业在经营一段时间之后，由于业务繁忙，会计方面就拖后腿，所以您就会发现您的企业账目对不上，很乱。
财务报表上面的会计信息也不准确了，时间一长企业的那些老账旧账就变成了一颗定时炸弹，严重影响企业的发展。
所以深圳顶呱呱建议您，如果企业本身没有能力管理好公司账目，最好还是找专业的会计机构，对您的账目做及时的清理。
让企业财务数据和公司盈亏能对的上，这样才能更好的规避税务风险，减少经济损失。
那么乱账旧账要怎么整理呢？深圳顶呱呱专业会计来给你支招。
1、现金盘点（1）检查现金日记账、总账及会计报表现金项目，核对余额是否相符。
（2）盘点清查日实有库存现金，填写现金盘点表。
（3）将原账面数与盘点数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查差异。
（4）若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注说明。
（5）对于非记账本位币的现金，检查其采用的折算汇率是否正确。
2、银行存款（1）检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额，并核对是否相符。
（2）取得每个银行存款账户的对账单，分别编制银行存款余额调节表，如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致，应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况，对长期挂账的未达账项应查明原因，或取得相关依据后进行处理，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数；如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致，应作会计技术差错处理，调整原账面数。
（3）对定期存款或限定用途的存款要查明情况，在清查表中的备注说明。
（4）对于非记账本位币的银行存款，检查其采用的折算汇率是否正确。
深圳顶呱呱工商财税：3、有价证劵（1）检查明细账、总账及会计报表数，核对余额是否相符。
（2）盘点库存有价证券，并编制盘点表，确定其权属，并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。
乱账有救了！记住这3步，乱账并不乱！
乱账有救了！记住这3步，乱账并不乱！经常遇见会计向我询问，刚刚接手了一个新公司，以前的账很乱，怎么才能快速入手，将以前的账务整理清楚？这个问题乍看起来比较麻烦，然而，如果抓住几个关键点，其实也不困难。
“乱账”，通常都出现在管理不完善的小公司，用的小企业会计准则，所以本文账务处理按小企业会计准则操作。
一、编制资产负债表，逐项核对，据实调整有人曾经问我，账上库存现金存在大量余额，可是实际上没有多少钱，这个账我应当怎么调？我说：这不是怎么调账的问题。
您须明白，以前账务形成的结果，即此时之资产负债表余额，并非您的责任；然而，如果您一旦签字接手，那就要承担责任了。
如上所述，账上10000元库存现金，实际上只有1000元，您签字认可了，那9000元您自己从家里拿钱垫上吗？所以说，编制资产负债表，逐项核对是第一步。
有人肯定想说：就是因为以前的账很乱，资产负债表不平，那还怎么编！那没关系，关键是核对期初数据；账不平，下一步会找原因的。
（一）清点货币性资产1、库存现金如上所述情形，必须找到老板，说清楚账实不符的事实：（1）如果老板认可10000元，那不好意思，您先给我补齐了。
（2）如果老板认可1000元，那行，账上少了9000元，您给我一个原因。
打个比方：老板说，这个钱花了，还没入账，那么补记即可。
借：管理费用9000贷：库存现金90002、银行存款此科目核对及处理与库存现金类似。
一定是以银行对账单的余额为准，账不对的调账，历史的也是可查询打出来的。
另外，可能银行存款会存在未达账项，找到老板或者负责人，查明“未达账项”有哪些，编制《银行存款余额调节表》即可。
3、货币性投资资产，主要是指短期投资、交易性金融资产之类。
这方面最关键的是要与其市场价值相核对。
比如债券，可与合同核对；又如股票，可与市价比对。
若数量（份数）不符，应当查明原因，据实调整；若金额不符，则可进行损益调整（直接调整“利润分配——未分配利润”即可）。
清理乱账的方法
乱账出现的原因以及整理乱账的方法
发布时间: 2014-10-29
造成账目差错的原因很多，其中主要原因有：
1.运用会计原理不当造成的错误；
2.会计人员或有关当事人疏忽造成的错误；
3.会计人员或有关当事人对有关会计及财经制度、法规不熟悉造成的错误；
4.企业单位管理混乱、制度不健全造成的错误。
那么如何避免这些错误的发生呢？下面小编为大家简单介绍一下我们是如何清理公司多年乱账的：
清理乱账所需的资料：会计账簿、财务报表、会计凭证、财务制度及其他相关资料。
一：会计基础工作检查：主要检查会计凭证的会计科目应用是否正确、会计账簿的登记是否合规、会计凭证的原始单据是否充分等。
二：清查货币资金：主要是盘点库存现金及银行存款，并出具现金及银行存款盘点表。
三：清理往来款项：主要是清查应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等科目余额。
并编制应收、应付款明细账。
四：清理固定资产：主要是清点实有固定资产并登记固定资产卡片。
五：清理库存商品：主要是盘点库存商品实物，结合账面余额进行会计技术性调整。
六：清查营业收入：主要是逐年逐月核实营业收入及成本、费用的各项数据并据此清查有无欠缴税款。
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乱账处理经典指南（提醒收藏）！
对于乱账，相信每个会计都很头疼，尤其对于新人，一不小心就要花数月的时间来处理乱账，今天就为大家介绍一下关于乱账的处理，大家一起看看吧！
大部分会计的真实情况，可以通过一段对话来呈现：
会计甲：
进入一家企业，我来的时候，前一任已经离职一段时间了，没有交接过程，不知道如何展开自己的工作。
会计乙：
接手的公司前面的账乱得一塌糊涂，存货对不上，往来也比较乱，如何处理呀？
这两位会计说出了很多人的心声，这不，有个会计处理乱账用了大半年的时间，另外一个会计却只用了5天。
差距啊！今天教教大家这位只用5天来处理公司乱账的方法，学会能迅速提高工作效率！
面对乱账，他是从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账：
1、盘点出纳库存现金：
与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
2、核对开户银行存款：
让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。
通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。
如果两者不相符，原因可能是：
a.一方记账有误；
b.存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
3、盘点仓库存货：
组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
4、盘点公司固定资产：
与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。
逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。
填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。
5、与客户核对应收账款：
主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。
制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回。
如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。
对于不相符
的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
6、与供应商核对应付账款：
核对时主要核对合同、入库单等单据。
要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。
如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。
对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
7、核查国税纳税申报情况：
查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。
8、核查地税纳税申报情况：
查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。
9、收集各种单据：
银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
10、建账或账务处理：
以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。
总之，乱账的整理，是需要按以上方面逐个整理，理顺，每个方面都不能乱，理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。
制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作，包括财务管理制度与财务核算制度。
流程是财务的每项工作应该要先做什么，后做什么，要用流程来规定清楚。
这样，以后公司的财务在制度与流程的保证下，整个财务工作才会顺利的运行，并朝越来越好的方向发展。
附送一份完整的建账流程
一，乱账梳理前的准备工作
二，乱账的处理内容
三，清产核资
清产核资简单说就是盘点，盘点公司全部资产与负债。
这并不是一个简单的事。
会计混乱的公司，往往资产管理混乱、产权不清，理清资产产权是重中之重。
主要步骤如下：
(1)时点归属：如果定在1月1日，当然比较好。
但就算在全年的其它时点，重新建账也是可以的。
(2)资产归属：形式上，要确保所有资产都得到盘点人、复盘人、领导签字。
对产权不清的资产，做一个待处理文件，推动公司高层确定全部资产归属。
尤其关联企业之间、股东与企业之间、母子公司之间，产权清晰这一步不能完成，则难以成功建账。
如果是确有争议的资产，就先斩掉不要，反正与财务部利益没有太大关系。
(3)确定成本：理清资产产权后，确定资产成本。
这是一个技术活。
有发票、白条、合同、付款凭证等能够证明东西属于公司的，那就进资产和实收资本；没有发票，价值不明的，就当作借用股东的资产，以后是付租金使用费还是直接从股东手里买断那得另说。
固定资产的盘点，找发票、找合同，尽量确认到原值。
没有发票，计提折旧就不得在税前扣除，在所得税汇算清缴时作纳税调整。
存货盘点，有发票的，当然按发票金额确认；没有发票的，按近期采购价格确认，以防止与后批次存货成本差异过大。
在产品、产成品，如果数量多、金额大，最好把估计的过程与计算依据书面化。
其它物料、周转材料、低值易耗品，凡是旧的或者金额小，就可以不用管了，即费用化。
凡是新的、金额大的，可以计入。
(4)债权债务：所有有记录的债权，全部制成表格，宁多勿漏，每笔债权要确定责任部门或人员，形成领导签字批准的债权表。
领导也不能确定的债权就先不装进来，单独放在一个表里面，以后再说。
债务方面，所有债务包括金额最好发函询证，领导签字。
(5)试算平衡。
完成相关清查后，就进行试算平衡的工作。
上述盘点表的资产与负债归集入相关科目制作平衡表，资产与负债的差额，就是所有者权益。
所有者权益中，除非有确凿依据，否则尽量不要确认资本公积。
用科目汇总表中资产与负债的差额，
减去实收资本和资本公积，差额就是未分配利润。
这么一来，理论上讲，清产核资的成果——资产负债表也就出来了。
财产清查期初集中完成，根据清查结果进行期初建账
四，乱账梳理后续工作
异，计算出差额，然后统一做一笔多借多贷的调整分录，就完成了老、新账的过渡。
有时事情往往没三言两语中那么顺利，不然墨菲定律就白发表了。
万一设完期初余额才发现还有一大笔资产、负债计漏了，或者某些计入的资产要调出来。
遇上这类事当然是倒霉。
所以，前期工作一定要细致，以减少不必要的调整。
那遇到这种情况怎么解决呢?首先，把这些资产负债的情况整理成表格，交给领导签字,同时应把相关权属资料整理归档备查。
然后，重新制作新的试算平衡表，相当于把前面的工作用新数据重做一遍，形成新的平衡表。
对于新表所导致的各科目的差额，做一笔分录结平即可。
3、建立会计核算制度
所谓法不溯及既往，凡事都有先后因果，既然以前没有解决，形成了历史遗留问题，那么延续到现在了就按现在的规矩来办事吧。
规章制度包括但不限于下列几条：现金管理制度、发票管理制度、合同管理制度、财务报销制度、采购制度和成本核算制度。