第七章 商业银行
第七章存款货币银行(商业银行)
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
•
汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
•
我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
•
贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
•
•
贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
•
贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
•
证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。
商业银行内部资本充足评估程序
第七章商业银行内部资本充足评估程序第一节一般规定第一百零五条商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面临的风险，满足业务发展的需要。
第一百零六条商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：（一）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。
（二）确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。
（三）确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
第一百零七条商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分，结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。
压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。
第一百零八条商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。
第一百零九条商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映风险调整后的长期收益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。
第一百一十条商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。
第二节治理结构第一百一十一条商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。
（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。
（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。
（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。
（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。
第七章 银行的风险管理
第七章银行的风险管理第一节全面风险管理的框架考点1全面风险管理（一）定义全面风险管理是一个动态过程；这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响；这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确保企业取得既定的目标。
（二）要素及特点全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。
所谓“全面”，主要体现在：全面性、全程性、全员性。
商业银行的全面风险管理模式体现以下先进的风险管理理念和方法：1.全球的风险管理体系2.全面的风险管理范围3.全程的风险管理过程4.全新的风险管理办法5.全员的风险管理文化。
考点2商业银行风险的主要类型按照风险事故的来源，分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险、技术风险。
按照风险发生的范围，分为系统性风险和非系统性风险。
按照诱发风险的原因，分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。
（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
（二）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程，其目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
货币金融学教案第章货币金融学蒋先玲版
1、利息水平适当；
2、信用功能扩大；
3、具有信用创造功能。
二、商业银行的性质——特殊的企业
首先，商业银行是企业，具有一般的企业特征。
1、银行具有一定的自有资本，实行独立的经济核算。
2、银行的业务活动处于再生产过程之中，是实现资本循环的必要环节。
3、银行的经营目标也是取得利润收入，同样受利润平均化规律的支配。
三、商业银行的职能
商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能：
（一）信用中介职能，这是银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能。
含义：充当信用中介是指通过吸收存款、发放贷款，充当货币资本的贷出者和借入者之间的媒介。
注意二点：充当信用中介是银行最基本的职能。银行作为信用中介，属于间接融资活动，可以克服企业之间直接借贷的局限性。
九、表外业务
是指商业银行所经营的不记入资产负债表内，因而不构成资产负债总额的业务。
第五节存款的创造（自学）
一、原始存款和派生存款
原始存款是客户以现金形式存入银行形成的存款。
派生存款是银行用转帐方式发放贷款、贴现和投资时创造的存款。
商业银行的存款准备金由它的库存现金和它在中央银行的存款两部分构成。目前各国一般都以法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金，即法定存款准备金，准备金超过法定存款准备金的部分，为超额准备金。
定期存款的存单一般不能转让，但是，大额可转让定期存单（CDS）的出现，使定期存单在到期兑现之前可以流通转让。
定期存款的特点：
1、对于存款者来说，定期存款具有投资性，是一种利率较高、风险较小的投资方式。
2、定期存款所要求的准备率低于活期存款。
3、对于银行来说，手续简便，费用较少，风险较小。
商业银行综合柜台业务教案
商业银行综合柜台业务教案第一章：商业银行综合柜台业务概述1.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的定义和特点让学生掌握商业银行综合柜台业务的主要内容让学生了解商业银行综合柜台业务的发展趋势1.2 教学内容商业银行综合柜台业务的定义和特点商业银行综合柜台业务的主要内容商业银行综合柜台业务的发展趋势1.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的定义和特点、主要内容和发展趋势案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务案例，让学生更好地理解和掌握知识第二章：商业银行综合柜台业务操作流程2.1 教学目标让学生掌握商业银行综合柜台业务的基本操作流程让学生了解商业银行综合柜台业务操作中的关键环节和注意事项2.2 教学内容商业银行综合柜台业务的基本操作流程商业银行综合柜台业务操作中的关键环节和注意事项2.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的基本操作流程和关键环节注意事项实践操作法：让学生进行模拟操作，加深对操作流程的理解和掌握第三章：商业银行综合柜台业务风险管理3.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的风险类型和风险来源让学生掌握商业银行综合柜台业务风险管理的基本方法和措施3.2 教学内容商业银行综合柜台业务的风险类型和风险来源商业银行综合柜台业务风险管理的基本方法和措施3.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的风险类型、风险来源和风险管理方法和措施案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务风险案例，让学生更好地理解和掌握知识第四章：商业银行综合柜台业务营销策略4.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的市场环境和竞争态势让学生掌握商业银行综合柜台业务的营销策略和方法4.2 教学内容商业银行综合柜台业务的市场环境和竞争态势商业银行综合柜台业务的营销策略和方法4.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的市场环境和竞争态势、营销策略和方法案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务营销案例，让学生更好地理解和掌握知识第五章：商业银行综合柜台业务发展趋势5.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的发展趋势让学生掌握商业银行综合柜台业务发展中的机遇和挑战5.2 教学内容商业银行综合柜台业务的发展趋势商业银行综合柜台业务发展中的机遇和挑战5.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的发展趋势和发展中的机遇挑战案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务发展案例，让学生更好地理解和掌握知识第六章：商业银行综合柜台业务法律合规6.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务相关的法律法规让学生掌握商业银行综合柜台业务在法律合规方面的要求6.2 教学内容商业银行综合柜台业务相关的法律法规商业银行综合柜台业务在法律合规方面的要求6.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务相关的法律法规和法律合规要求案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务法律合规案例，让学生更好地理解和掌握知识第七章：商业银行综合柜台业务客户服务7.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的客户服务内容和标准让学生掌握商业银行综合柜台业务客户服务技巧和策略7.2 教学内容商业银行综合柜台业务的客户服务内容和标准商业银行综合柜台业务客户服务技巧和策略7.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的客户服务内容和标准、客户服务技巧和策略角色扮演法：让学生模拟客户和服务人员，进行客户服务实践，提升服务技巧第八章：商业银行综合柜台业务信息技术应用8.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务中信息技术的应用让学生掌握商业银行综合柜台业务信息技术的操作和管理8.2 教学内容商业银行综合柜台业务中信息技术的应用商业银行综合柜台业务信息技术的操作和管理8.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务中信息技术的应用和操作管理实践操作法：让学生进行信息技术操作实践，加深对信息技术应用的理解和掌握第九章：商业银行综合柜台业务问题与解决方案9.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务中常见的问题让学生掌握商业银行综合柜台业务问题的解决方案9.2 教学内容商业银行综合柜台业务中常见的问题商业银行综合柜台业务问题的解决方案9.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务中常见问题和解决方案案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务问题解决方案案例，让学生更好地理解和掌握知识第十章：商业银行综合柜台业务综合训练与评价10.1 教学目标让学生综合运用商业银行综合柜台业务的知识和技能让学生通过训练和评价，提升商业银行综合柜台业务的能力10.2 教学内容商业银行综合柜台业务的综合训练商业银行综合柜台业务的评价体系10.3 教学方法实践操作法：让学生进行综合柜台业务操作实践，提升能力和技巧评价法：通过评价体系，对学生的综合柜台业务能力进行评估，提供反馈和指导重点解析本文教案主要围绕商业银行综合柜台业务展开，分为十个章节。
第七章 商业银行
交易规模
800 600 338 330 300 230 166 155 123 100
2010
李中山
（二）中国现代商业银行的产生和发展
1845年英国在中国开办了第一家丽如银行
1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成立
1927年后国民政府设立四行二局一库的官僚资本
1948—1979年“大一统”银行体制
李中山
2010
（二）总分行制度
总分行制度：指银行在大城市设立总行，并在 该市及国内外各地设立分支行的制度。
一是有利于获得规模经济效益； 二是有利于分散和缓解风险； 三是有利于国家控制和管理；
四是有利于提高银行的竞争实力。
2010
李中山
（三）银行控股公司制度
银行控股公司制度：又叫集团银行制，是指由一个 集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家 或若干家独立的银行。 优点：能够扩大资本总量，提高抵御风险和参与市 场竞争的能力。 缺点：容易形成垄断，不利于公平竞争，限制了银 行经营，不利于创新。
1979年后的商业银行经营制度
2010
李中山
二、 商业银行的性质与职能
（一）商业银行的性质
商业银行是一种以追求最大利润为目 标，以经营金融资产和负债为对象， 向客户提供多功能、综合性服务的金 融企业。
商业银行是一种特殊的金融企业。
对象内容的特殊性、受影响的特殊性、 责任的特殊性。
2010 李中山
2010
（四）狭义的表外业务
贷款承诺：是银行在未来特定时期内，向客户按事 先约定的条件发放一定金额贷款的诺言。
担保：是银行以证人和保人的身份接受客户的委托， 对国内外的企业提供信用担保服务的业务。
第七章商业银行与信用创造《货币银行学》PPT课件
第二节 商业银行业务
2.贷款的办理程序和贷款定价方法 （2）贷款定价方法 ⑤账户利润定价法
这种方法强调了银行与客户的整体关系。在贷款定价 前，银行首先需要分析该客户的所有账户成本、收入 和银行的目标利润，然后在此基础上，根据不等式： 账户总收入≥账户总成本+目标利润，账户总成本包括 资金成本、服务营业费用、管理费用及违约成本，账 户总收入包括客户存款的投资收入、手续费收入、贷 款利息收入。
第二节 商业银行业务
（三）商业银行的长、短期借款 1.短期借款 短期借款是指期限在1年以内的债务，包括同业拆
借、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。短期 借款主要用于短期头寸不足的需要。
第二节 商业银行业务
（三）商业银行的长、短期借款 1.短期借款 （1）同业拆借——金融机构之间的短期资金融通，
约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有贷款 承诺、票据发行便利等。
2.担保业务——商业银行为客户债务清偿能力提供担 保，承担客户违约风险的业务，主要有商业信用证、 备用信用证、银行保函、票据承兑等。
3.其他表外业务——与利率或汇率有关的创新金融工 具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等 工具。
命令账户（Supper-NOWs） 可转让支付命令账户是一种对个人和非营利机构开
立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。
第二节 商业银行业务
一、商业银行的负债业务 （二）各类存款 5.货币市场存款账户（MMDA） 该账户的出现是商业银行抗衡非银行金融机构推出
的货币市场基金的结果。 6.自动转账账户（ATS） 这类账户在1978年以后开始出现，是由早期的电
第二节 商业银行业务
四、商业银行的国际业务
商业银行的国际业务从广义上讲是指所有涉及外币或 外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及在 国内所从事的有关国际业务。
第七章 商业银行及经营管理-1
第七章商业银行及经营管理本章摘要1.商业银行的经营模式大致可分为职能分工型与全能型两大类，相应地，现代金融经营模式大致可分为分业经营模式与混业经营模式两大类。
2.商业银行的组织制度有：单一银行制、总分行制或分支行制、银行控股公司制、连锁银行制及代理银行制。
3.资产负债表业务：负债业务主要包括吸收存款、借款；资产业务主要包括现金资产、证券投资和贷款；所有者权益包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
4.商业银行经营管理的基本原则，简称“三性”原则，即安全性、流动性和盈利性。
就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利。
从本质意义上讲，安全性、流动性和盈利性原则是辩证统一的关系。
5.资产管理理论及方法是商业银行的传统管理办法。
在20世纪60年代以前,银行资金来源大多是吸收活期存款。
在银行看来,存否、存多少及存期长短,主动权都在客户手中,银行管理起不了决定性影响。
而资金运用的主动权却操控于银行之手,这样,着重于资产管理,对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。
其中的资产流动性管理又经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个历程。
6.负债管理理论是在金融创新中发展起来的理论。
其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。
负债管理理论经过了传统的银行券理论、存款理论和现代的购买理论和销售理论的演变与发展。
7.资本负债综合管理理论强调对银行的资产和负债进行全面综合管理。
无论是资产管理还是负债管理，都是只侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，很难避免重此轻彼现象的发生。
比如负债管理过分强调依赖外部借款，但是却增大了银行经营风险。
因此，一个能将盈利性、流动性和安全性三者的组合推进到更协调合理的、有效率的管理，才是对资产和负债的并重管理、综合性管理。
缺口管理法日益成为各国商业银行普遍采用的综合管理技术，而缺口管理中又有利率敏感性缺口管理法和持续期缺口管理法。
商业银行第七章表外业务.
2.成本较低、收入相对稳定 不需要运用存款和市场借款所获得的资金； 银行拥有搜集、分析和评价信息的比较优势，能 以低廉的交易费用为客户提供担保、承诺、咨询 等形式多样的金融服务； 电子化设备和信息技术在银行业务领域的广泛运 用，提高经营效率，降低了银行表外业务交易的 单位成本
3.经营状况的透明度较低 通常只有或有性质的表外业务被要求在会计报表 附注中披露有关情况。 由或有资产和或有负债的性质决定，对这类交易 是否导致经济利益流入或流出银行，以及其产生 的时间和金额不能可靠地测量，难以对银行的财 务影响作出恰当的评价。 衍生金融工具交易的风险取决于该类工具市场价 格的波动性，因此其风险也难以计量和控制
四、表外业务（狭义）的特点
1.利用非资金资源提供服务 表外业务是银行集合和依托其信誉、人才、信息、 技术和机构网点等资源方面的优势，为客户提供 的非资金服务。 表外业务并不要求银行运用资金，或不涉及资金 同时转移，只有在未来当约定的或有事件发生时， 才会有资金的交割或支付。 表外业务集中体现银行服务功能的完善和扩张
4.银行可以多种身份参与，灵活性大 银行直接参与交易，还可以充当中介人 可以在场内交易，也可以在柜台交易 5、表外业务大多数具有杠杆交易性质，交易规模巨大，参
与者以大银行为主
保证金交易，以小博大
第二节 主要的表外业务介绍
一、银行保函 letter of guarantee
银行保函 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称 “保证书”。 银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证 人未向受益人尽到某项约定的义务时，则由银行承担保函中 所规定的付款责任。
第七章 商业银行表外业务
什么是表外业务 表外业的种类 表外业的的特点 中外商业银行表外业务比较
高教社2023金融学(第七版)教学课件u7
其他中间业务。
23
第三节
商业银行业务
商业银行经营原则 《巴塞尔协议》系列与
商业银行的风险管理
24
一、商业银行经营原则
1. 盈利性原则
盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终 效益的体现。
影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自 有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。
18
二、商业银行的资产业务
按贷款期限划分：活期贷款／定期贷款／透支； 按贷款的保障条件划分：信用放款／担保抵押放款／票据贴现等； 按贷款使用的行业划分：工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷
款等； 按贷款具体用途划分：流动资金贷款／固定资金贷款、商品贷款／资本货物贷
款； 按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款／分期偿还贷款； 按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。
高利贷性质的银行业消亡，向资本主 义股份银行转化。
第一家股份制银行：
1694年创办的英格兰银行
6
一、商业银行的产生与形成途径
2. 商业银行形成的途径
从旧式的高利贷银行转变而来。 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行。 商业银行的名称各不相同，如英国称之为存款银行、清算银行；美国称之为国民银行、
2. 商业银行的职能
（1）信用中介：信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散 资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。 （2）支付中介：支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种 货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
9
二、商业银行的性质与职能
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
其他负债
向央行借款 同业拆借 向母公司借款
出售回购协议
借入欧洲美元
二、商业银行的资产业务
商业银行将通过负债业务所积聚起来的货
币资金加以应用的业务，主要由现金、贷款 、
投资、其他资产组成。
现金 其他资产
贷款
投资
1.现金资产 ⑴库存现金： 应付存款户提取现金和日常开支所需 ⑵准备金存款
⑶银行同业存款
普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总
行的指示办理。
总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也
对外营业 总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除， 本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营 业部开展业务活动。
3、银行持股公司制
由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制 或者收购若干银行的组织形式。 非银行性持股公司：非银行的其他企业控制 银行性持股公司：大银行控制小银行 扩大银行资本总量，增强抵御风险和 竞争的能力，弥补单一制的不足。
自有资金
存款
借入资金
1.自有资本
自有资本一般只占银行负债的一小部分，但 这部分自有资本却是银行吸收外来资金的基 础，具有极为重要的作用： ⑴为商业银行的注册、组建和开业提供了所需 资金 ⑵消化意外损失，保证正常经营；增强公众信 心，防止银行倒闭 ⑶限制商业银行过渡业务扩张和风险承担
2、存款业务
的成员银行保持自己的独立性，具有自己的董
事会。
第二节
资产 现金资产： 库存现金 在美联储的存款 在其他银行存款和 在途待收的现金 贷款： 房地产 工商企业 消费者 其他 证券： 美国政府 州和地方政府及其他 其他资产： 5.4 0.9 0.6 3.9 61.7 26.0 17.0 11.7 7.0 23.9 18.4 5.5 9.9
商业银行存放在其他商业银行的资金。目 的：方便清算业务 ⑷在途资金
Hale Waihona Puke 2.贷款业务贷款是商业银行最主要的资产业务，是指 商业银行将其吸收的资金，按照一定的条件贷 放给需要补充资金的企业，从而获得受益的业 务。
短期贷款：1年以内
⑴ 贷款期限
中期贷款：1－5年
长期贷款：5年以上
⑵贷款
信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款 （不需抵押品或第三方担保）AA级以上
我国金融中介体系
非银行金融机构 外资 金融机构
政策性银行
中央银行
其他商业银行
国有商业银行
其他商业银行 12.40% 城市商业银行 4.40% 农村信用社 9.60%
其它金融机构 7.40%
国有商业银行 66.20%
2002年一季度末
第 七 章 商 业 银 行
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行的经营管理
单位：（亿元）
2000年 32458.19 16039.86 16445.33 3086.35 151.08 240.01 0.21 0.21 1900.87 1873.66 1674.17 12.04 135.09 52.36 39737.37
一、商业银行的负债业务 商业银行吸收资金并形成资金来源的业 务主要由自有资本、存款业务、其他负债组 成。
③发展的时间长短不同
第三节 商业银行的经营管理
一、商业银行的经营原则
安全性
经营 原则
流动性
协 调
盈利性
⑴安全性
指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健 经营的能力。 ⑵流动性 指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借 贷的能力。 ⑶盈利性
指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银 行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行价值 最大化目标。
我国现有的部分银行控股公司
母公司或银行持 股公司
中信控股﹡ 光大集团﹡ 海尔集团 红塔集团 招商局集团 东方希望集团
被参股的银行
中信实业银行、中信嘉华银行 光大银行 青岛商业银行 华夏银行 招商银行 光大银行、上海银行、民生银行、成都 商业银行
4、连锁银行制
又称联合银行制，是指由某一个人或某一
集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行制
三、中间业务与表外业务
1.中间业务：
不构成商业银行表内资产、表内负债，形 成银行非利息收入的业务 。 银行以中间人的身份为客户办理各类金融 服务，从中赚取手续费或佣金。 如结算业务、代理业务、银行卡业务、信 息咨询业务等。
2.表外业务
商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债
表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损
三、商业银行的职能
1.信用中介 ⑴通过吸收存款的方式，动员和集中社会上一切 暂时闲置的货币和货币资本； ⑵以贷款方式把这些货币和货币资本投向社会经 济各部门形成生产要素； 把借贷双方巧妙地联系起来，成为借贷双方 的中介人，这是银行最基本的、最能说明其经营 活动特征的职能。
2.支付中介 银行在办理与货币收付有关的服务性业务 时，执行支付中介职能，如根据企业的委托， 办理货币的收付与转账结算等。在这里，银行 以社会的“出纳员”和“账房”的身份出现。 银行的中介职能，不仅节约了社会流通费用， 还加速了资本周转。
二、商业银行经营管理理论 1.资产管理理论 2.负债管理理论 3.资产负债管理理论
巴塞尔协议
《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴 塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员 会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞 士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资 本计算和资本标准的协议”的简称。 该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、 以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足 率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国 际风险。
是商业银行外来资金的主要来源，占70%以上。
（1）活期存款
是流动性最高的一种负债，存款的所有者可 以随时要求提取账户中的余额，也可以向第 三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行
要求付款。
⑵定期存款 定期存款是指那些事先约定提取期限的存款。 定期存款由于存期较长，到期时银行付给较 高的利息，原则上不能提前支取。 ⑶储蓄存款 储蓄存款是指为了方便居民个人积蓄货币而 开办的一种存款业务。
※在西方，银行最初是在货币经营业的基础上
产生的。
※1580年的威尼斯银行，历史上最早以“银行”
为名的信用机构。
※
1694年，第一家股份制银行——英格兰银行 的成立，标志着现代银行制度的建立。
我国银行的发展史
1845年，英国开设的丽如银行，中国出现的 第一家新式银行 1897年，中国自办的第一家银行，中国通商 银行（商办） 1904年，户部银行，后为大清银行1908，中 国银行1912； 1907年，交通银行，（官商合办）
3.信用创造
信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放
贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应
量。 例：法定存款准备金10％，假定A存入甲银行100元 甲银行：法定存款准备金10元，可贷款金额90元 假定甲银行向B贷款90元，B把钱存入乙银行账户
4.金融服务
利用其在国民经济活动中的特殊地位，及 其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获 得的大量信息，凭借这些优势，为客户提供的
方式
保证贷款：第三方担保 担保贷款 抵押贷款：借款人或第三方财 产 质押贷款：借款人或第三方的 动产或 权利
正常贷款：借款人能按期归还本金 关注贷款：存在一些不利因素
⑶ 风险
次级贷款：借款人还款能力出现问 题
可疑贷款：无法足额偿还本金，抵 押或担保资不抵债 损失贷款：本息无法收回（呆帐/坏 帐）
程度
3、其他负债
从央行借款。
向同业拆借
发行金融债券
结算资金短期占用
从国际货币市场借款
商业银行负债业务框架
支票存款 不付息的活期存款 （交易存款） 付息的可转让提款单存款（NOWs） 超级可转让支付凭证帐户（Super NOWs） 货币市场存款帐户
非交易存款
储蓄存款
定期存 款 小额定期存款（10万美元以下） 大额可转让存单（CDs）
商业银行的业务
负债 存款： 交易存款 非交易存款 借款： 其他负债： 64.7 20.4 44.3 16.4 10.6
资本项目：
8.3
总资产
100.0
总负债
100.0
中国工商银行资产负债表
资产 现金 存放中央银行款项 存放同业 拆放同业 贷款 短期 中长期 减：呆帐准备 证券投资 短期 中长期 减：投资风险准备 固定资产投资 减：累计折旧 其它资产 资产总计 7925.37 1.49 926.16 200.01 2356.53 39737.37 2000年 295.02 2957.66 238.51 1207.48 24135.91 15371.69 8764.22 103.77 7925.37 负债及所有者权益 存款 短期 长期 同业存款 同业拆放 借入款项 发行债券 短期 长期 其它负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债及所有者权益总计
五、商业银行的组织形式 1、单一银行制 银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任 何分支机构（美国）。
遏制金融资本垄断 优点
易于管理
银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力
缺点
经营成本较高 业务相对集中，风险较大
2、分支行制
分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，
益的经营活动。 ⑴担保类业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担 保，承担客户违约风险的业务。 ⑵承诺类业务：商业银行在未来某一日期按照事先约 定的条件向客户提供约定的信用业务，如贷款承诺等。 ⑶金融衍生交易类业务
3.表外业务与中间业务比较 ⑴联系 两者都是独立于资产负债业务之外、以收 取手续费为目的的业务，而且都是以接受委托 的方式开展业务活动。 ⑵区别 ①身份不同 ②业务风险不同