财务处报账流程及相关规定与要求
报账程序和财务报账的基本要求
报账程序和财务报账的基本要求第一篇：报账程序和财务报账的基本要求财务报账基本要求1、报销凭据必须是正规的税务发票、行政事业收费收据等合法票据凭证，票据内容填写必须真实、完整、清晰，内容包括：受票单位名称，日期，品名，数量，单价，金额，开票人，（特别是发出单位的公章）。
每张报销的发票必须有经手人、验收或证明人签字后，经医院授权审批部门按程序审批签字后方可报销。
2、购买办公用品等必须附明细清单并加盖卖方单位的发票章（超市、商场购物发票必须附电脑小票），礼品按实际购买品名填写，不得填写“礼品”字样。
3、报销单据填写必须用钢笔、碳素笔正楷填写；原始报销发票、单据必须规范粘贴。
4、原始报销发票大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象。
票据填写内容所有字体应出自一人之手。
5、原始票据遗失，复印件原则上不得作为报销凭证。
如业务属非现金结算确需报销的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）并在票据复印件上加盖财务专用章，证明和复印件需本人和单位领导签字，经财务处审批后，才能作为原始单据报销；遗失现金结算的票据原则上不予报销。
6、一次性购物超过1000元的须提前办理审批及支票领用登记手续，用支票支付，原则上不支付现金，需大额现金（支付个人）的请将用款计划提前报财务科，并办理完相关手续，经统一安排后提取。
7、公务借款审批手续：各项公务借款须由借款人提出申请（填写借款单据），经部门负责人审签后，由财务科审核后方可办理。
借款上必须注明借款的时间、事由、金额、还款的时间。
8、出差借差旅费和会议费时，必须有会议通知或相应的报告附后，并由相关领导签字审批，乘飞机必须由院长审签。
借款时只能少借不能多借，原则上根据会议通知借支会务费和车票款。
借款冲销单据的报销时间为出差返回的10天之内办理完相应反单及报销手续。
9、医院各类物资采购由采购中心统一采购，采购人员要及时索取发票，仓库保管人员必须根据采购计划、采购发票上所记载的品种、规格、数量、有效期等，进行一一核对，验收货物。
财务部门报销流程和制度
财务部门报销流程和制度背景介绍财务部门是企业的重要部门之一，负责统计、分析、管理企业的财务状况。
在企业的日常经营活动中，员工会因公务需要产生各种各样的费用，如差旅费、餐费、办公用品费等等。
这些费用需要通过报销的方式来结算，而报销流程和制度的规范化和科学化，对企业的经营管理至关重要。
报销流程企业的报销流程可以分为五个阶段：填写报销单、提交报销单、报销单审批、报销单审核和财务支付。
填写报销单员工需要根据公司的报销制度规范填写报销单，包括报销事由、消费日期、消费金额、发票、收据等。
报销单需要经本人签字并提交相关支出凭证。
提交报销单填写完毕的报销单需要提交至领导或部门负责人进行审核并签字确认。
报销单审批审核通过后，报销单需要提交至财务部门审核并进行报销单审批。
审批内容包括报销金额、是否符合报销制度等。
财务部门需要对报销单进行财务分析，确保报销金额与财务预算的合理性。
报销单审核报销单通过审批后，进入报销单审核阶段。
财务部门需要对报销单进行审查，并与报销单上提交的支出凭证进行核对。
审查无误后，准备进入财务支付阶段。
财务支付完成报销单审核后，财务部门需要对提交的报销单进行支付。
支付方式根据政策和公司要求的不同而有所不同，一般包括银行支付、现金支付、支票支付等。
报销制度报销制度是规范企业报销流程的重要依据。
该制度应该具备以下特点：制度规范化报销制度应该明确规定报销流程、报销标准、报销限额、报销事项等内容，以保障企业有序开展经营活动。
制度严格执行在制定报销制度的同时，企业应该明确报销制度的执行机制，确保报销制度是否严格执行。
制度信息化逐步实现报销流程信息化管理是企业推动报销制度的有效实施的重要保障。
报销管理信息化包括日常报销单据的网络管理、报销管理平台建设、报销管理自动化系统建设等。
结论制定完善合理的报销流程和制度，可以有效提高企业管理水平，减少财务风险，保障企业的正常经营和发展。
对于员工而言，规范明确的报销流程和制度也能够有效提高工作效率和工作满意度。
公司财务报账流程及规定
公司财务报账流程及规定一、报账流程1.收集凭证：员工在进行费用支出后，应及时保留相关凭证，如收据、发票等。
2.填写报销申请表：员工在报销前，应填写报销申请表，包括项目名称、费用明细、金额等信息。
3.主管审批：报销申请表需由员工主管审批，确认相关费用的合理性和必要性。
4.财务审批：主管审批通过后，报销申请表提交给财务部门进行审批，确认相关费用是否符合公司规定和财务制度。
5.财务核对：财务部门核对报销申请表和相关凭证的金额和内容，确保凭证的真实性和有效性。
6.财务支付：财务部门根据核对结果，进行相关费用的支付。
7.报账归档：财务部门将报销申请表和相关凭证归档保存，便于后续审计和查询。
二、报账规定1.费用合理性：报账的费用必须是公司业务所需的合理费用，不能包含个人私人开支。
2.费用凭证：所有报账需要有相关的凭证，如收据、发票等，凭证需真实有效，且符合国家相关法律法规和税务要求。
3.费用明细：在填写报销申请表时，需详细列明费用的明细，包括费用项目、金额、日期等，并附上相关的凭证。
4.报账时效：报账需在发生费用后尽快进行，原则上不得超过一个月。
5.单一报销原则：每一笔报销需对应一个报销申请表，不能将多笔费用合并一起报销。
6.报销限额：对于特定费用如招待费、差旅费等，设定相应的报销限额，超过限额的需特殊审批。
7.个人借款报销：员工如在公司发生个人借款，需提供相关的借款合同和还款凭证，并按照公司规定进行报销。
8.申请审批：报销申请表需按照公司规定的审批流程进行审批，确保报销行为的合规性。
10.审计检查：公司财务部门会进行定期或不定期的审计检查，对报账行为进行审核和监督。
总结：公司财务报账流程及规定是公司财务管理的重要组成部分，通过明确的流程和规定，可以有效控制财务风险，提高财务管理的效率和准确性。
公司员工应严格按照公司规定进行报账，并遵守相关的法律法规和税务要求，保证公司财务的健康发展。
财务报账制度及流程财务报账制度及流程
财务报账制度及流程概述财务报账是指根据公司的财务制度及相关政策要求，对公司的财务状况、经营情况进行汇总、归集和分析，编制报表，进行资金管理、审计和预算控制等工作的一个过程。
本文主要介绍公司的财务报账制度及流程，包括报账流程、报账记录、提醒及审核等方面。
财务报账流程报账申请报账申请是报账流程的起点，员工在完成相关支出后，需要填写报账单并提交给财务部门。
报账单中应包括以下内容：•支出类型；•支出金额；•支出日期；•支出事由；•支付方式。
报账记录报账申请被提交后，财务部门需要进行报账记录。
具体步骤如下：1.根据报账单信息，编制财务记录；2.对记录进行审核，确保准确性与完整性；3.若存在异常情况，应及时通知申请人并进行核实。
报账审批在完成报账记录后，相关负责人需要对申请进行审批。
审批人主要考虑以下问题：•支出是否符合公司规定；•资金是否充足。
若审批不通过，需要反馈给申请人并帮助其进行修正。
若审批通过，则可以进行报销。
报账报销报销是对报账金额的结算，可以通过转账、现金支票等方式实现。
财务报账记录为了确保财务记录的准确性与完整性，需要对报账记录进行管理。
财务报账记录分类报账记录可以按支出类别、日期、审批状态等分类，以方便查询与分析。
财务报账记录归档财务报账记录需要按照时间和类别进行归档，以供审计和查询。
财务报账提醒为确保准确和及时性，财务部门需要对报账流程进行提醒。
报账办理提醒为避免长时间未处理的情况，财务部门需要定期向各部门发送报账办理提醒，以确保报账流程及时处理。
报账审核提醒为避免审批流程拖延，财务部门需要和审批人员保持沟通，定期发送报账审核提醒。
财务报账审核为保证信息的准确性以及防止错误使用公司的财务资金，需要对报账记录进行审核。
报账审核步骤•核对报账单和发票；•核对支出的合法性和符合性；•核对报账金额和报账单信息；•核对审批人员的签名和时间；•核对报账流程。
报账审核制度为保证报账审核的客观性和独立性，应按照公司相关制度和程序进行审核。
报账流程及规章制度范本
报账流程及规章制度范本一、报账流程：1. 员工填写报账单：员工在完成出差或公务活动后，需填写报账单。
报账单内容应包括报销金额、费用明细、发票附件等信息。
2. 主管审批报账单：员工填写完报账单后，需提交给主管进行审批。
主管应审核报账单内容的真实性和合理性，并签字同意报销。
3. 财务部门审核报账单：主管审批通过后，报账单需提交给财务部门进行审核。
财务部门应验证报账单中的费用明细和发票是否符合公司规定，并进行核实。
4. 财务部门报销：财务部门审核通过后，将报账单中的费用报销至员工的账户。
同时，财务部门需保存报账单以备查阅。
二、规章制度：1. 报账标准：公司规定了各项费用的标准，员工在报账时需按照公司规定的标准填写报账单，并提供相关发票作为凭证。
2. 报账时间：员工需在公务活动结束后的一周内完成报账，并提交给财务部门审核报销。
逾期未报账的费用将不予报销。
3. 报账单填写要求：员工在填写报账单时，应尽量详细和准确地记录每一项费用明细，确保报账单内容的真实性和完整性。
4. 发票要求：员工在报账时需提供相关发票作为费用的凭证。
发票应为正规发票，并内容清晰可辨，以保证费用的合法性。
5. 审批责任：主管在审批员工的报账单时，应审慎审核报账单内容，确保报账单中的费用明细和发票的合规性。
审批过程需签字确认。
6. 数据保密：在报账流程中，员工需保护个人隐私和公司机密信息，并防止泄露敏感数据。
报账单中不得出现任何个人信息或敏感数据。
7. 备案管理：公司财务部门需保存员工的报账单及相关发票等凭证，并建立档案管理制度，以备日后查阅与审计。
以上是公司的报账流程及规章制度，希望各员工能够遵守相关规定，做到规范报账，提高工作效率和财务管理水平。
公司将持续加强对报账流程的监督和审查，确保公司的财务管理工作健康有序进行。
财务报销流程及制度
财务报销流程及制度财务报销是指企业内部员工或外部供应商按照规定的制度和流程向企业申请报销相关费用或款项。
一个规范的财务报销流程及制度能够确保报销的合法性、准确性和有效性，提高企业的财务管理水平。
下面是一个基本的财务报销流程及制度的简介。
一、申请阶段1.员工或供应商提交报销申请：员工或供应商需要填写报销申请表，详细列出费用或款项的明细，并附上相关的票据、发票等原始凭证。
2.主管审批：员工或供应商提交的报销申请需要经过主管的审批，主管需要核实费用的合理性和准确性，并确保费用符合企业的报销政策。
3.财务初审：主管审批通过后，报销申请会进入财务部门进行初步审查，核对报销申请表中的费用明细与原始凭证是否一致，并检查是否满足企业的报销要求。
4.部门管理审批：一些较大的费用项目需要部门经理的额外审批，以保证费用的合理性和必要性。
二、审批阶段1.审批流程：通过内部审批系统或纸质表格，将报销申请送至相关的审批岗位，如财务主管、财务经理等。
2.审批岗位审批：每个审批岗位需要核实报销申请的真实性、合规性和审核报销金额是否合理，确保企业的财务安全。
3.集中审批：报销申请通过各个岗位的审批后，需要由财务部门进行集中审核，并核对审批流程是否符合企业的制度要求。
三、支付阶段1.财务核实：财务部门对通过审批的报销申请进行最终核实，确保费用明细与原始凭证一致，并再次核对报销金额是否合理。
2.支付款项：财务部门根据报销申请的内容，将相应的款项支付给员工或供应商。
支付方式包括银行转账、支票等。
3.财务记录：财务部门需在企业财务系统或报销管理系统中记录报销流程和款项支付的详细信息，以备将来查阅和审计。
四、报销管理制度1.报销政策：企业应明确报销政策，包括哪些费用可以报销、报销的额度限制、报销手续和流程等。
2.报销标准：企业应对各项费用设置合理和统一的报销标准，以保证报销的合规性和公平性。
3.文件管理：企业需要建立完善的文件管理制度，包括对原始凭证的保存和管理、报销申请表的归档等，以便将来的查询和审计需要。
报账流程及财务制度介绍
报账流程及财务制度介绍报账流程及财务制度介绍日常费用主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、业务活动费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第一条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
第二条差旅费报销流程：1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的.《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)，短途出差自行到车站购票。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审核，董事长审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第三条电话费、水电费报销流程1、固定电话费：办公室的固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，门店电话费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
2、门店在报销水、电费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇水电费异常变动情况应到供水及供电公司查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第四条交通费报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
财务报销制度与流程
财务报销制度与流程财务报销制度是指企业或组织为了规范财务报销行为而制定的一套规章制度，目的是保障财务报销的合法性、准确性和规范性。
下面就财务报销制度与流程进行详细阐述。
一、财务报销制度的基本原则1.合规性原则：财务报销必须按照法律法规和企业规定进行，符合相关政策标准。
2.规范性原则：财务报销必须按照一定的规范程序进行，确保财务报销的准确性和完整性。
4.及时性原则：财务报销必须及时办理，避免因延误而造成不必要的损失。
5.审慎性原则：财务报销必须审慎操作，遵循节约原则，防止财务资源的浪费。
二、财务报销的流程1.申请报销：员工需要填写报销申请单，包括报销项目、金额、日期等信息，并附上相关的凭证（如发票、收据等）。
3.报销支付：审核通过后，财务部门进行报销支付，将报销款项支付到员工指定的银行账户或者提供现金形式进行支付。
4.报销记录与归档：完成报销支付后，财务部门将相应的报销记录归档，进行电子或纸质档案保存，以备将来审计或查询使用。
5.财务报销审计：定期或不定期进行财务报销审计，对报销申请、凭证和支付进行核对，确保财务报销的合规性和准确性。
6.不合规报销处理：对于不合规的报销申请，财务部门需要及时进行处理，退回申请或追回款项，并对相关人员进行纠正与教育。
三、财务报销制度的管理与监督1.制度宣贯：企业应当对财务报销制度进行全员宣贯，确保员工了解并遵守制度。
2.内部控制：建立健全的内部控制机制，确保财务报销的合规性和准确性。
3.风险管理：识别财务报销可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范与管理。
4.外部审计：定期聘请独立的第三方机构进行外部审计，对财务报销进行独立的审计和评估。
5.违规处罚：对违反财务报销制度的人员，依据制度规定进行相应处罚，并追究相关责任。
财务报销制度与流程的建立和实施是企业内部财务管理的重要组成部分，它能够规范企业的财务报销行为，提高工作效率和财务管理水平。
同时，建立有效的管理与监督机制，能够保障制度的执行和有效性，使得企业的财务报销工作更加规范、透明、高效。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
.cn/stm/caiwu/2009914/.shtml
海南大学计划财务处报账流程及相关规定和要求
为方便全校师生办理报帐业务及其他相关业务,现将有关事项公告如下:
一、报账地点：办公大楼201、202室
二、报账时间安排：
1、上午：8：00——11:30；下午15：00——17：00．
2、每周二下午为财务处业务学习时间，不对外报账。
3、每月月末最后一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接与相关报账员联系办理报账事宜)
4、年末截止报账时间按省财政厅的要求执行。
三、报账流程
（一）、基本支出经费（含科研课题经费）报账业务流程
1、报账人持真实的原始凭证，由经办人、证明人或验收人在原始凭证的背面签字后，将原始凭证汇总并填写海南大学报销凭单（以下简称“报销凭单”），按学校相关规定经单位、部门负责人（以下简称“支出审批人”）在报销凭单上签字审批后，到财务部门办理报销手续；属于科研课题经费支出的，其支出按学校《科研经费管理办法》的规定进行审批。
对于单张发票金额在1000元以上的大额原始凭证，支出审批人还必须在每张原始凭证的背面签名。
2、前台会计人员受理并整理和审核原始凭证，填写报账支出凭证封面或打印授权支付申请书，开具直接支付令或授权支付令等银行票据并加盖银行预留印鉴交报账人。
3、报账人持银行支票或支付令到开户银行办理资金支付。
（二）、项目经费（不含科研课题经费）报账业务流程
1、报账人持真实的原始凭证，由经办人、证明人或验收人在原始凭证的背面签字后，将原始凭证汇总并填写报销凭单，按学校相关规定经支出审批人在报销凭单上签字审批后，到财务部门办理报销手续。
对于单张发票金额在1000元以上的大额原始凭证，支出审批人还必须在每张原始凭证的背面签名。
2、前台会计人员受理并整理和审核原始凭证，填写报账支出凭证封面，录入用款申请书交报账人。
3、报账人持报账原始单据和用款申请书送交核算站审核签字。
4、核算站对项目资金支出进行审核并报国库支付局相关部门复审后，将相关报单账据退报人账。
5、报账人将经核算站审核的报账单据交回计划财务处前台会计人员，会计人员进行相应处理后，属于直接支付的项目，由计划财务处报国库支付局办理支付手续；属于授权支付或从存款户支付的项目，由计划财务处开具授权支付令或银行支票并加盖银行预留印鉴交报账人。
6、报账人持授权支付令或银行支票到开户银行办理资金支付手续。
四、报账的相关要求
(一)原始凭证：原始凭证分为外部取得的原始凭证和自制的原始凭证。
１、从外部取得的原始凭证应合法、合规，票据上方应印有“税务局监制”或“财政局监制”字样；属于机打的发票，手工填开无效；发票上必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章或单位公章。
2、对于自制原始凭证，属于学校统一印制或有统一式样的，必须使用统一印制或统一式样的凭证。
2、、原始凭证必备的要素
（１）从外部取得的原始凭证必须填写抬头、填制日期、经办人员签名及经济业务的内容、数量、单价和金额。
抬头应填写为“海南大学”，不得出现院部、科室等名称；对于抬头填写错误的发票，应退原开票单位重新开具或者更正，更正处应加盖出具单位印章；原始凭证的金额填写应准确无误，大写与小写金额必须相符，如出现金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理。
购买实物的原始凭证，必须有验收人签名；原始凭证未列明具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；在商场及超市采购办公用品的需附上电脑小票。
对于乘坐飞机出差无出差地住宿费发票及其他票据的，需凭登机牌办理报销手续。
旅行社承担考察、培训和会议等非旅游业务开具的发票，必须在“项目”栏中注明“代办学习考察费”等内容。
军队收费票据必须同时套印“财政部票据监制章”和“中国人民解放军票据监制章”。
往来票据只能作为资金往来证明，不应作为支出报销凭证。
（2）遗失原始凭证的规定: 从外部取得的原始凭证如有遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
确实无法取得原开票单位的发票存根联复印件的，如火车、轮船、飞机票等凭证，应由当事人写出详细情况说明，由同行人或知情人签字证明，并经本单位领导批准后，代作原始凭证，方可办理报销手续，否则一律不予报销，由当事人自行负责。
（3）自制的凭证原始凭证应填写为“海南大学xxx”（单位名称）字样，经制表人、审核人、负责人等签名，并加盖单位公章。
（二）政府采购业务的报账
属于政府采购范围的采购业务，必须按政府采购的相关文件规定执行。
政府采购需付的材料：发票、合同、审批表（附需求表）、付款申请表、验收单、固定资产报增单。
发票如为国外发票，应加附入关相关材料及汇率。
（三）出国费用的报账
出国费用的报销需附以下材料：邀请函、出国审批表、因公出国护照复印件、定点购买机票。
（四）原始凭证的粘贴
1、对于报销票据较多者，由报账人在原始凭证粘贴单（见附件一）上分类粘贴整齐，并分类填写支出凭单（见附件二）及海南大学报销凭单（见附件三），方可办理报账。
2、对于差旅费的报销，由报账人将原始凭证在原始凭证粘贴单上粘贴整齐，并填写差旅费报销单（见附件四），方可办理报账。
（五）对各项支出的审核
计划财务处对各项支出着重进行以下方面的审核：报销的各项支出是否有相应的经费来源，并且支出内容符合预算或制度规定的用途；支出内容真实、合法、合理；原始凭证真实、合法、有效；报账手续完善。
（六）关于报账人
各学院设立有报账员的，经费支出的报账原则上由各学院报账员负责到计财处办理；课题经费由课题负责人或课题负责人指定的人员负责到计财处办理。
（七）关于借款和银行票据的使用
1、现金支票、转账支票或支付令的有效使用期为10天，请经办人员合理安排支票领用时间，如遇支票过期或因误退回，经办人应持作废支票重新开取支票。
2、凡借款未报账者且超过报账期限的不得再次办理借款业务（详见关于借款报账的有关规定）。
五、经费支出审批规定
经费支出审批按海大[2008]12号文[海南大学校长办公室关于印发《海南大学经费支出审批
暂行办法》的通知]及其他相关的规定执行。
六、使用公务卡的相关要求
1、公务卡结算方式适用范围：
公务卡是指金融机构为行政事业单位在职职工发放的，具有一定透支额度与透支消费免息期，主要用于日常公务支出和财务报销业务的一种信用卡。
在公务卡结算方式适用范围内的公务消费，实行公务卡结算，单位差旅费、会议费、招待费和零星采购等5万元以下的小额公用经费支出原则上应通过使用公务卡结算。
单位在职职工进行公务消费时，原则上只在具有刷卡消费环境的商户进行公务消费，并在规定的免息期限内按照现行财务制度进行报销还款。
实行公务卡结算后，逐步减少现金支出，已办理公务卡的个人停止现金借款，尚未申请公务卡的个人请到农行海大分理处申请办理。
个人使用公务卡的公务消费，按学校规定程序审批后报账，资金直接转入持卡人公务卡账户。
2、公务卡财务报销程序：
1）、持卡人因公务消费，填写报销审批单，附刷卡消费签购单、发票等财务报销凭证，按学校规定的程序审批后报账，资金直接转入持卡人公务卡账户。
原则上应在公务卡免息还款期的前三个工作日内办理报销还款手续。
七、工资、津补贴、奖酬金的发放问题
（一）根据省财政部门的规定，我校人员工资、津补贴、奖酬金实行统一发放。
（二）国家、地方政策性工资发放的管理
1、各单位、各部门要加强单位人员和编制的管理，全面、及时、准确地掌握本单位人员进出和职务、职称变动情况，指派专人负责本单位内部人事方面的事务，加强与学校人事处之间的信息沟通，及时将人员变动信息报学校人事处，由人事处依照规定及时办理人员变动相关手续，以便及时办理增、减或停发工资手续。
如因单位或个人责任未及时将本单位内部人员变动情况上报学校人事处而造成工资误发的，由责任单位或个人承担相应的责任。
2、人事处劳资科于每月20日以前将人事信息数据录入财政工资统发系统，计划财务处工资科进行复核，生成工资汇总表，人事处加盖部门公章，经部门负责人审批后，交计划财务处会计核算科开具报账支出凭证封面。
（二）、校内津补贴、奖酬金的管理
1、为了规范校内津补贴、奖酬金的发放工作，从2009年9月1日起，各单位、各部门发放的各项津补贴、奖酬金必须统一使用海南大学“岗位津贴、补贴发放表”（见附表），该表一式四联，其中：计划财务处会计核算科一联、计划财务处工资科一联、人事处一联、发放单位留存一联。
2、各单位、各部门于每月15日以前将随同下月工资发放的各项津补贴、奖酬金制表，加盖单位公章，经单位负责人审批，并送人事处审核后，交计划财务处会计核算科开具报帐支出凭证封面，逾期不予受理。
（“岗位津贴、补贴发放表”的数据原则上不能修改，如必须改动，则需在改动处加盖单位公章及制表人私章）。
各单位发放非单位人员的各种津补贴必须另行单独制表。
3、各单位报帐员根据审核后的“岗位津贴、补贴发放表”，于每月20日以前将数据录入财政工资统发系统。
4、计财处工资科每月21日-25日负责对全校人员信息及各单位报帐员录入的数据进行审核，核对无误后与会计核算科再次核对各单位应发工资、岗位津贴、其他补贴总额，最后将工资数据上传国库支付局。
5、离退休人员生活补贴的发放由离退休处统一制表，交计划财务处会计核算科开具报账支出凭证封面，由工资科将数据录入财政工资统发系统。
计划财务处。