跟踪审计基本要求
跟踪审计策略以及留意事项
跟踪审计策略以及留意事项跟踪审计是一种系统性的方法，用于识别和分析与组织目标不一致的地方，并提供改进建议。
它的目的是为了提高组织的绩效和效率，通过确保组织在法律、道德和合规方面运营，并减少存在的风险。
一项有效的跟踪审计策略应该包括以下步骤和注意事项：1.建立审计目标和范围：确定审计的目标和范围是非常重要的。
确定审核的特定领域，例如财务报告、内部控制或运营过程，以及适用的法规和标准，以确保审计的准确性和有效性。
3.收集和分析信息：跟踪审计的关键阶段之一是收集和分析相关信息。
这可能包括查阅文件、记录和报告的复查，以及访谈关键人员。
确保收集到的信息完整、准确，并与预先确定的目标和标准进行比较和分析。
4.识别问题和风险点：通过分析搜集到的信息，识别可能存在的问题和风险点。
这可能包括违反法规、财务舞弊、内部控制不当或效率低下等问题。
确保对问题和风险的识别是全面的和客观的。
5.提出改进建议：根据问题和风险的识别，提出具体的改进建议。
这些建议应基于法规、最佳实践、组织目标和效率的考虑，并包括推荐的行动计划和时间表。
6.撰写审计报告：编写一份详细的审计报告，概述审计的目标、范围、过程、结果和建议。
报告应以明确、简洁的语言撰写，并包括必要的支持文件，如图表、表格和附件。
确保报告能够清晰地传达审计结果和建议。
7.监督改进措施：审计的结果只有在改进措施被实施和监督的情况下才能发挥作用。
确保审计结果得到准确的跟踪和监督，并实施适当的控制措施，以确保改进的实施和效果。
在进行跟踪审计时，还需要注意以下事项：1.保持独立性和客观性：审计人员应保持独立和客观，不受任何利益冲突的影响。
确保审计结果和建议是基于可靠的数据和事实，并且符合法规和标准的要求。
2.采用适当的方法和技术：选择适当的数据分析和审计技术，以提高审计的准确性和效率。
这可能包括使用统计方法、模型和软件工具等。
3.与关键干部和利益相关者保持沟通：与关键干部和利益相关者保持积极的沟通和合作，以确保审计的顺利进行并达到预期的效果。
全过程跟踪审计不同阶段审计要点
全过程跟踪审计不同阶段审计要点全过程跟踪审计是一种在审计过程中对整个业务流程进行跟踪并检查其合规性、有效性和规范性的方法。
该方法可以确保审计人员能够深入了解组织的业务流程，并根据发现的问题提出相关建议和改进措施。
下面将介绍全过程跟踪审计的不同阶段审计要点：阶段一：计划阶段在计划阶段，审计人员需要与组织的管理层和内控人员沟通，了解组织的业务流程以及内部控制的设计和实施情况。
审计人员应关注以下要点：1.明确审计目标和范围，确定审计人员的权限和责任。
2.了解组织的内部控制框架和控制活动，并评估其有效性。
3.确定审计时间表和资源需求，确保审计工作的顺利进行。
4.制定全过程跟踪审计计划，包括确定重点审计领域和具体的审计程序。
阶段二：实施阶段在实施阶段，审计人员需要按照计划开展审计工作，并根据业务流程进行全过程跟踪。
审计人员应关注以下要点：1.了解组织的业务流程图，并确定关键控制点和控制活动。
2.根据业务流程图和控制目标，设计具体的审计程序和方法。
3.采集证据并进行分析，检查组织是否按照内控要求进行操作。
4.评估内部控制的有效性和风险管理的合理性。
5.发现问题并与管理层沟通，提出改进建议和控制措施。
阶段三：报告阶段在报告阶段，审计人员需要整理审计结果并向管理层和相关方报告。
审计人员应关注以下要点：1.整理审计工作底稿和相关证据，并进行分析和总结。
2.编写审计报告，包括审计目标和范围、发现的问题和改进建议。
3.与管理层沟通审计结果，并就问题的解决方法进行讨论和达成共识。
4.向相关方报告审计结果，包括内控审计委员会、监管部门和股东等。
阶段四：跟踪阶段在跟踪阶段，审计人员需要监督组织对审计问题和改进建议的落实情况，并跟踪其持续改进的效果。
审计人员应关注以下要点：1.与管理层一起制定改进措施的实施计划，并确保其按照计划进行。
2.监督改进措施的实施情况，并对其有效性进行评估。
3.定期与管理层沟通改进措施的进展情况，并及时提出调整建议。
跟踪审计操作规程
跟踪审计操作规程跟踪审计操作规程1. 背景跟踪审计是一种评估公司运营活动的有效方式，它可以帮助公司管理层发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行改善。
本操作规程旨在确保公司在进行跟踪审计时能够遵循一致的标准和程序，以保证审计的有效性和准确性。
2. 审计目标跟踪审计的主要目标是评估公司运营活动的合规性、有效性和效率，并提出有针对性的建议来改善运营管理。
具体的审计目标可以根据公司的特定需求和战略来确定。
3. 审计范围审计范围应根据公司的经营活动、部门和流程来确定。
审计范围可以包括但不限于财务管理、风险管理、供应链管理、项目管理等。
审计程序还可以涵盖对公司政策、流程和程序的评估。
4. 审计计划每年公司应制定一份审计计划，包括审计范围、审计目标、审计周期和资源需求的确定。
审计计划应在公司管理层的支持和审计委员会的批准下进行制定和执行。
5. 审计程序审计程序应包括以下步骤：5.1 确定审计对象审计程序应确定需要进行跟踪审计的对象，并与相关部门或人员进行联系和沟通。
5.2 收集资料审计程序应收集相关的资料和文件，包括财务报表、合规档案、合同和政策文件等。
收集的资料应具备充分的完整性和准确性。
5.3 分析资料对收集到的资料进行分析，识别潜在的风险和问题，并评估其影响和可能的解决方案。
5.4 进行实地调查对潜在的风险和问题进行实地调查，与相关部门或人员进行面对面的访谈，并了解相关的过程和操作。
5.5 提出建议和改进建议根据调查结果，提出有针对性的建议和改进建议，以改善公司的运营管理和流程。
5.6 编写审计报告根据审计结果，编写一份详细的审计报告，包括问题的描述、分析和建议等。
审计报告应在公司内部进行审查和确认，并向管理层进行汇报。
6. 审计问题的解决和改善管理层应针对审计报告中的问题和建议进行解决和改善。
管理层应明确责任和时间表，并跟踪问题的解决进展。
7. 审计跟踪对已经解决的审计问题和改进建议进行跟踪，确保问题的解决和改善措施的有效性。
工程跟踪审计工作制度范本
工程跟踪审计工作制度范本第一章总则第一条为规范工程跟踪审计工作，提高审计成果质量，保障项目工程的质量和安全，制定本制度。
第二条工程跟踪审计工作应当遵循公平、公正、独立、客观、谨慎、准确的原则，保护审计对象的合法权益。
第三条工程跟踪审计主要包括对工程进度、工程质量、工程安全等方面的审计工作。
第四条工程跟踪审计工作应当由具有相应资质和经验的审计人员进行，确保审计结论的科学性和客观性。
第五条工程跟踪审计应当依法保护审计对象的商业秘密和个人隐私，不得泄露审计对象的机密信息。
第二章工程跟踪审计的基本内容第六条工程跟踪审计的基本内容包括但不限于以下几个方面：（一）工程进度审计：主要审计工程的进度是否符合合同规定，是否存在迟延现象，迟延的原因和责任是何等情况。
（二）工程质量审计：主要审计工程的质量是否符合国家相关标准和规定，是否存在质量缺陷，质量管理体系是否健全等情况。
（三）工程安全审计：主要审计工程的安全管理制度是否健全，是否存在安全隐患，安全生产责任是否落实到位等情况。
（四）其他审计内容：根据实际情况，可以对工程的其他方面进行审计，以保证工程的正常进行和安全完成。
第七条工程跟踪审计需制定详细的审计计划和程序，确保审计工作的有序进行和审计结论的准确性。
第八条工程跟踪审计需及时向相关单位和人员通报审计进展情况和审计结论，确保审计工作的及时性和有效性。
第九条工程跟踪审计需对发现的问题和隐患提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决和整改。
第十条工程跟踪审计需形成审计报告，明确审计结果和建议，为相关单位和人员参考和决策提供依据。
第三章工程跟踪审计的组织机构和职责第十一条工程跟踪审计工作由审计部门负责组织和实施，具体职责如下：（一）审计部门负责制定工程跟踪审计方案，确定审计对象和范围，组织实施审计工作。
（二）审计部门负责选派具有相应资质和经验的审计人员执行审计任务，确保审计工作的独立性和客观性。
（三）审计部门负责对审计人员进行培训和考核，提高审计人员的专业水平和工作质量。
跟踪审计注意事项
跟踪审计注意事项一、跟踪基本前提1、研究跟踪审计合同，确定委托跟踪审计单位要求我们做的工作内容；2、研究招标文件、招标答疑、投标文件、合同文件及相关建设单位与施工单位之间签订的关于造价方面的文件，确定我们造价控制的方向和目标；二、跟踪审计前期需要的资料：1、招标文件、招标答疑；2、投标文件纸质文件；软件电子版一份；3、合同协议书、补充协议书；4、施工图纸、图纸会审、设计变更等；三、跟踪审计过程需要的成册的文件；1、审计日志：（后附相关照片、签证、特殊事项特殊说明）2、工程签证：按日期和以下类型分类（一）由于变更引发的相关签证（注意变更应有建设单位相关负责人的签字或盖章来认可变更，严禁杜绝施工单位直接与设计单位联系，直接出具变更的情况）；（二）隐蔽工程的签证；（三）施工措施和方案的签证；（四）由于招标文件或图纸不完善引发的工程量签证；（五）由于招标文件不完善或不确定引发的单价签证；（六）其它原因引发的签证。
现场计量的签证单，应先写明签证原因，再进行工程量的计量，杜绝仅签证量不写明原因的签证出现，且应保证签证的原始性，在原始底稿中完善签字确认手续；签证需要保证审计组存档一份原件；3、每个跟踪审计项目组每月写一份工作总结，主要总结本月的工程进度、发生的重大事件、签证情况、结算时需要注意的事项、其他认为有必要记录的事项；4、跟踪审计用户调查表每月由建设单位主要负责人，对审计组当月的跟踪审计情况进行评价。
5、需要定期向建设单位或其他上级单位进行汇报的材料；6、跟踪过程中发生的招标、认质认价等资料；7、可调价材料进场签证单；8、其他认为需要成册的资料；四、跟踪审计过程需要注意的事项；1、现场召开例会时，需要在会议上明确跟踪审计流程及相关注意事项，必要时发纸质文件；2、确保现场签证的及时性，当时发生的签证项目必须当时签证，不得后补签证；3、针对现场计量单进行的工程签证单的申报，应一次申报完成，漏报不补；4、签证单及相关文件应进行相关收发文件签收手续，明确接收时间、完成返还时间，能够清析签证单在我们手里的审核时间，避免将签证单拖期的责任推到我们身上；5、进度款及结算审计同样也应进行相关收发文件签收手续；6、根据相关文件应熟悉措施项目所包含的内容，现众多相关的签证都包含在措施费项目中，不能重复签证；7、基础处理中如施工单位开挖处理超出楼宽或楼长时，不能按实际尺寸给予计量，必须按照图纸宽度+变更及方案增加宽度，且相关基坑换填深度不得估计，必须采用水准仪测量；8、对于因措施项目实施不到位，导致的相关工程实体的无法施工必须变更增加工程量才能完成的项目，不予计量，属于施工方责任；9、对于工期及费用索赔的问题，因下雨导致的道路、基坑等无法施工，耽误工期、增加费用，不予计量，有经验的承包方能够预测，能通过相关措施，减少影响；10、现场签证单必须后附相关通知、变更、会议纪要、现场计量单、照片等，且签证的理由陈述必须完整、有理、有据；11、现场可调整材料进场时，需要对其进场的品牌、规格、工程量、进场时间进行确定（施工、监理、建设、审计四方签字确认），结算时加权平均计算材料价格；12、跟踪审计不是仅需要对造价进行把关，其应涉及进度、质量、安全多方面的情况，注意在这几个方面可以以建议单的型式，对发现地问题提出，由相关单位签收确定处理方案，并记录实际解决的情况，作为我们资料的一个组成部分，还要注意分寸；五、现场的沟通1、现场需要多与委托单位、建设单位进行沟通，注意沟通的方式，把握住其重点关注的事项，针对重点进行处理，定期需要与建设单位现场总负责人进行情况汇报和沟通；2、现场处理事情的时候，注意不能推委，遇到问题就要处理问题，建设单位现场负责人员，对推委事情的情况很是反感，会影响我们与建设单位的关系；3、跟踪审计过程中不能和施工单位走太近，注意分寸，如果有需要进行签证的情况，应由建设单位叫我们去，不能由施工单位直接叫，切记不能直接与施工单位联系，引起建设单位的误解。
工程项目全过程跟踪审计资质要求
工程项目全过程跟踪审计资质要求1.审计机构应具备法定资质和相关许可证件。
The auditing agency shall have the statutory qualifications and relevant licenses.2.审计机构应有专业的项目审计相关资质和经验。
The auditing agency shall have professional qualifications and experience in project auditing.3.审计人员应具备国家规定的相关资格证书。
The auditors shall possess the relevant qualifications and certificates stipulated by the state.4.审计机构应具备良好的信誉和业绩。
The auditing agency shall have good reputation and performance.5.审计机构应有独立性和公正性。
The auditing agency shall have independence and impartiality.6.审计机构应具备有效的质量管理体系。
The auditing agency shall have an effective quality management system.7.审计人员应具备良好的职业道德和敬业精神。
The auditors shall possess good professional ethics and dedication.8.审计机构应具备相关行业的专业知识和经验。
The auditing agency shall have professional knowledge and experience in relevant industries.9.审计机构应有能力完成所委托的审计任务。
跟踪审计基本要求
施工阶段全过程造价控制（追踪审计）工作基本要求神通工程造价事务全部限公司二 O一四年十一月八日施工阶段全过程造价控制（追踪审计）基本要求一、一定明确施工阶段全过程造价控制的基本内容：1、确立工程造价控制目标，拟订控制实行细则；2、记录好《追踪审计日记》，为工程结算供给依照；3、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计更改一定摄像存档；4、参加与造价控制有关的会议；5、对工程项目单价、设施和资料价钱参加市场观察、独立检查或审察并提出建议，对施工中发生的价钱签证、现场签证的原件一定留底存档；6、依据工程进度编制工程用款计划；审察施工单位报送的达成工作量报表，并供给当期付款建议书，经业主赞同后作为支付当期进度款的依照；7、实时审定分阶段完工的分部工程结算；8、辅助业主审察因设计更改、现场签证等发生的花费，相应调整造价控制目标，并实时向业主供给造价控制动向剖析报告；9、承发包两方提出工程索赔时，为业主供给咨询建议；10、会同业主办理工程完工结算，供给结算报告书；（详尽列出工程造价指标剖析表，附在三级审察表后）11、与造价控制有关的其余服务。
二、对现场追踪人员的基本要求及查核内容（一）追踪审计的指导思想坚持公正、公正和诚信的原则，在工作中建立服务意识，保护有关单位的合法权益，建立以工程造价管理为核心的项目管理理念，在建设项目实行的不一样阶段，对工程造价进行控制与分析，力争建设项目在经济合理的前提下技术先进。
（二）追踪审计先期工作1、项目接洽后至进驻工地现场先期（要求半个月之内）尽快熟习追踪工程的实质状况，采集该工程的施工图纸（含图纸会审资料）、招标文件及答疑文件、中标公司的技术标书和商务标书、施工合同、标底或工程估算价（假如没有标底或估算价，进现场一周内向公司报告由公司决定能否编制该工程的施工图估算）等该工程有关的经济性文件作为该工程的一手档案资料，经过熟习资料认识追踪项目的基本状况（如：构造形式、面积、投资规模、结算方式等）。
跟踪审计基本要求
施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）工作基本要求神通工程造价事务所有限公司二O 一四年十一月八日施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）基本要求一、必须明确施工阶段全过程造价控制的基本内容：1、确定工程造价控制目标，制定控制实施细则；2、记录好《跟踪审计日志》，为工程结算提供依据；3、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计变更必须摄像存档；4、参加与造价控制有关的会议；5、对工程项目单价、设备和材料价格参与市场考察、独立调查或审查并提出意见，对施工中发生的价格签证、现场签证的原件必须留底存档；6、根据工程进度编制工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量报表，并提供当期付款建议书，经业主同意后作为支付当期进度款的依据；7、及时核定分阶段完工的分部工程结算；8、协助业主审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并及时向业主提供造价控制动态分析报告；9、承发包双方提出工程索赔时，为业主提供咨询意见；10、会同业主办理工程竣工结算，提供结算报告书；（详细列出工程造价指标分析表，附在三级审核表后）11、与造价控制有关的其他服务。
二、对现场跟踪人员的基本要求及考核内容（一）跟踪审计的指导思想坚持公平、公正和诚信的原则，在工作中树立服务意识，维护相关单位的合法权益，树立以工程造价管理为核心的项目管理理念，在建设项目实施的不同阶段，对工程造价进行控制与分析，力求建设项目在经济合理的前提下技术先进。
（二）跟踪审计前期工作1、项目接洽后至进驻工地现场前期（要求半个月以内）尽快熟悉跟踪工程的实际情况，收集该工程的施工图纸（含图纸会审资料）、招标文件及答疑文件、中标企业的技术标书和商务标书、施工合同、标底或工程预算价（如果没有标底或预算价，进现场一周内向公司汇报由公司决定是否编制该工程的施工图预算）等该工程相关的经济性文件作为该工程的一手档案资料，通过熟悉资料了解跟踪项目的基本情况（如：结构形式、面积、投资规模、结算方式等）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
.
施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）工作基本要求
神通工程造价事务所有限公司
二O一四年十一月八日
施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）基本要求
一、必须明确施工阶段全过程造价控制的基本内容：
1、确定工程造价控制目标，制定控制实施细则；
2、记录好《跟踪审计日志》，为工程结算提供依据；
3、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计变更必须摄像存档；
4、参加与造价控制有关的会议；
5、对工程项目单价、设备和材料价格参与市场考察、独立调查或审查并提出意见，对施工中发生的价格签证、现场签证的原件必须留底存档；
6、根据工程进度编制工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量报表，并提供当期付款建议书，经业主同意后作为支付当期进度款的依据；
7、及时核定分阶段完工的分部工程结算；
8、协助业主审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并及时向业主提供造价控制动态分析报告；
9、承发包双方提出工程索赔时，为业主提供咨询意见；
10、会同业主办理工程竣工结算，提供结算报告书；（详细列出工程造价指标分析表，附在三级审核表后）
11、与造价控制有关的其他服务。
二、对现场跟踪人员的基本要求及考核内容
（一）跟踪审计的指导思想
坚持公平、公正和诚信的原则，在工作中树立服务意识，维护相关单位的合法权益，树立以工程造价管理为核心的项目管理理念，在建设项目实施的不同阶段，对工程造价进行控制与分析，力求建设项目在经济合理的前提下技术先进。
（二）跟踪审计前期工作
1、项目接洽后至进驻工地现场前期（要求半个月以内）尽快熟悉跟踪工程的实际情况，收集该工程的施工图纸（含图纸会审资料）、招标文件及答疑文件、中标企业的技术标书和商务标书、施工合同、标底或工程预算价（如果没有标底或预算价，进现场一周内向公司汇报由公司决定是否编制该工程的施工图预算）等该工程相关的经济性文件作为该工程的一手档案资料，通过熟悉资料了解跟踪项目的基本情况（如：结构形式、面积、投资规模、结算方式等）。
2、了解该项目的相关单位并主动沟通，明确委托单位、建设单位对该项目的具体要求，为以后工作中的协调、沟通打好基础。
3、进驻现场一月内编制该工程的跟踪审计方案，跟踪审计方案中必须说明的问题如下：
（1）工程概况（名称、地址、面积、结构形式、层数、栋数、
市政道路的长宽做法、管线的材质管径、合同价款、开竣工日期、相关手续办理情况等对工程的基本情况进行介绍）；
（2）写明该工程的结算方式、采用的定额、人工单价、机械费文件、让利等与造价有关的情况；
（3）详细的跟踪审计方案（根据项目实际情况列明造价控制的关键点及造价控制的意见和建议）。
（三）项目实施过程中必须完成的工作
1、记录好《跟踪审计日志》，为工程结算提供依据；
跟踪审计日志，要求对跟踪过程中的询价、会议、工程进度（如：开竣工日期、分部分项工程隐蔽及验收日期、封顶日期、项目进展情况等）、现场变更签证等进行详细记录，特别是与工程造价相关的事项。
跟踪审计日志是跟踪审计人员日常工作情况的记录，跟踪审计人员应坚持每天记录、认真对待。
2、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计变更必须摄像存档；特别注意工程实际施工做法与图纸设计做法的不同，如：楼地面做法、屋面做法、道路结构、铺装结构等（注意收集隐蔽工程验收记录，以备查用）督促施工单位依据合同及时报送进度预算，严格按照实际形象进度确保不多算也不少算，形象进度付款要严格按合同约定执行，审核中如遇到问题及时与相关单位沟通解决。
4、审核现场签证和变更
（1）审核程序是否合理
审核签证的审批程序，签证发生后要及时办理，杜绝出现事后集中补签证的情况。
（2）审核签证变更事项是否合理
审核签证事项是否合理，该不该计取，若不该计取，要给施工企业耐心解释原因（若拿不准则向公司汇报共同讨论研究决定）。
若签证事项合理，再审核方案的合理性，后对其实际发生的工程量进行认真核实（核实过程一般应有建设单位、跟踪审计单位、监理单位、施工单位共同参加），核实完成后依据跟踪项目的签证程序办理签字盖章手续。
（3）设计变更
进驻施工现场后尽快熟悉相关图纸资料，把图纸中不明确和矛盾的问题提出来，把设计变更尽可能控制在项目实施阶段的前期，从源头上杜绝或控制工程变更次数。
对建设单位同意的设计变更要尽快核实变更造价，为建设单位提供价值参考。
5、对工程项目单价、设备和材料价格参与市场考察、独立调查或审查并提出意见
跟踪人员对工地所需材料、设备价格要定期询价，随时撑握价格的变化情况，为业主提供准确的价格信息，做好询价记录备查，并形成表格定期向公司汇报（每月分月中和月底汇报
两次，把询价的时间、材料名称、品牌、规格、价格列明确，每种材料至少询三家）。
6、必须参加建设单位（或委托单位）的工程例会，以及与建设项目有关的方案、图纸会审、设计变更等会议；
7、对新材料、新工艺要详细了解施工工艺及价格情况，并做好记录；
8、及时向公司报项目完成情况表，并列明发生的主要签证；（同材料询价纪录一同上报）
9、每年年终和项目完成必须编制跟踪审计报告（附所有签证资料，并说明发生的主要签证和造价情况），并把跟踪资料原件移交公司统一管理；
10、把跟踪审计中出现的问题和需要讨论的问题及时向公司汇报，公司组织相关人员给予尽快答复；
11、在坚持原则的基础上灵活处理相关事情。
善于思考、积极主动的工作，给委托单位提供一些好的建议和好的方法。
12、不断加强学习，提高业务素质。
了解和熟悉《建筑法》、
《合同法》、《招投标法》等相关的法律法规，学习与本造价咨询项目相关的专业知识，既提升自身专业水平又能更好的为项目服务。
13、其他相关的造价咨询服务。