预算管理、资金管理、财务核算与报告
医共体财务管理中心制度
医共体财务管理中心制度医共体财务管理中心是医疗共同体的财务管理机构，负责统一管理医共体的资金、预算、会计、审计和财务报告等工作。
建立医共体财务管理中心制度，对于保障医共体的财务运作顺畅、提高财务管理水平具有重要意义。
下面将从机构设置、职责分工、制度规定和管理流程等方面介绍医共体财务管理中心制度。
一、机构设置医共体财务管理中心由医共体成员单位共同组建，可以设置专门的财务部门或者由各个成员单位轮流负责执行财务管理职责。
中心可以由财务总监或者负责财务管理工作的领导担任负责人，协助领导制定财务管理规章制度和决策。
二、职责分工1.资金管理：负责统筹医共体的资金收支，进行有效的资金规划和管理，推动资金的合理分配和使用，确保资金的安全和合规性。
2.预算管理：负责制定医共体年度预算，编制预算报告和解释说明，监督控制预算执行情况，及时调整预算计划，确保医共体的收支平衡和经济效益。
3.会计核算：负责建立和完善医共体的会计核算制度，按照国家规定和财务会计准则，进行全面、准确、及时的会计核算工作，保证财务报表的真实性和准确性。
4.财务报告：按照规定的期限和格式，编制和提交医共体的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务报告附注等，为医共体的决策提供有关的财务数据和信息。
三、制度规定1.财务规章制度：制定医共体财务规章制度，明确各项财务管理工作的程序和要求，包括资金管理、预算管理、会计核算、财务报告、审计监督等方面。
2.财务管理手册：编制医共体财务管理手册，详细介绍财务管理中心的职责、权限和工作流程，指导成员单位的财务管理工作。
3.财务流程制度：建立医共体财务管理流程制度，明确财务管理中的各个环节和相关人员的职责和配合关系，确保财务管理工作的高效运转。
四、管理流程1.资金筹措：根据医共体的需求和计划，制定资金筹措方案，包括通过政府拨款、医疗费用结算、社会资金等渠道筹措资金。
2.资金分配：根据医共体的发展计划和预算计划，进行资金分配和拨付，确保各个成员单位按照预算计划使用资金。
财务中心职责及组织架构与岗位职责
财务中心职责及组织架构与岗位职责一、财务中心职责及组织架构财务中心是公司内部负责财务管理和财务决策的部门，其职责包括财务规划、预算管理、资金管理、会计核算、税务管理等。
财务中心在公司组织架构中通常位于高层管理层下方，直接向公司总经理或者董事会报告。
财务中心的组织架构普通包括以下几个部门：1. 财务规划部：负责制定公司财务战略和规划，包括财务目标的设定、财务预测和预算编制等工作。
2. 资金管理部：负责公司的资金筹集、运营和管理，包括资金计划、资金流动性管理、银行关系管理等。
3. 会计核算部：负责公司的会计核算工作，包括凭证的登记、账务的处理、财务报表的编制和分析等。
4. 税务管理部：负责公司的税务筹画和税务管理工作，包括纳税申报、税务合规性审计、税务优惠政策的申请等。
5. 财务分析部：负责对公司财务数据进行分析和评估，为公司的决策提供财务分析报告和建议。
6. 成本控制部：负责公司的成本控制和成本核算工作，包括成本预算、成本分析、成本效益评估等。
7. 内部审计部：负责对公司内部的财务管理和运营情况进行审计，发现问题并提出改进措施。
二、各岗位职责1. 财务规划部：- 财务战略规划：制定公司财务战略和规划，为公司的长期发展提供财务支持和建议。
- 财务目标设定：根据公司的战略目标和市场环境，设定公司的财务目标，并制定实现计划。
- 财务预测和预算编制：根据市场需求和公司发展计划，进行财务预测和预算编制，为公司的决策提供依据。
2. 资金管理部：- 资金计划：根据公司的经营情况和资金需求，制定公司的资金计划，确保资金的充足和合理运用。
- 资金流动性管理：监控和管理公司的资金流动性，确保公司的日常运营和投资活动的资金需求得到满足。
- 银行关系管理：与银行建立和维护良好的合作关系，确保公司能够获得良好的融资条件和服务。
3. 会计核算部：- 凭证登记和账务处理：负责公司的凭证登记和账务处理工作，确保会计记录的准确和完整。
国企财务管理管理制度
国企财务管理管理制度国企财务管理管理制度是指为了规范国有企业财务管理行为、维护企业财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列管理规定和制度。
下面就国企财务管理管理制度进行详细介绍，包括标准化财务管理、资金管理、成本管理、审计管理等方面的内容。
一、标准化财务管理1.财务制度建设：建立健全国企财务管理的相关制度，包括会计政策与原则制度、会计核算制度、财务报告制度等。
2.会计核算管理：明确国企的会计核算范围、核算方法和原则，确保会计核算的准确性和完整性，及时提供可靠的财务信息。
3.财务预算管理：国企应建立财务预算管理制度，包括编制预算、执行预算、监督预算等环节，以合理规划财务资源的利用。
4.财务风险管理：国企应针对财务风险建立完善的管理制度，包括外汇风险、利率风险、信用风险等，做好风险评估与防范工作。
二、资金管理1.资金筹措管理：包括资金预算、资金计划、资金筹集和资金投资等环节，确保企业资金的合理配置和有效使用。
2.资金监控管理：建立资金监控机制，确保资金流动的合理性和可控性，及时发现和解决资金需求与供给的不平衡问题。
3.资金运营管理：制定科学的资金运营规划，包括资金结构管理、资金流动管理、现金管理等，提高企业资金的投资效益。
三、成本管理1.成本核算管理：建立成本核算制度，明确成本核算的方法和制度，确保成本核算的科学性和公正性。
2.成本控制管理：建立成本控制制度，对生产经营中的各项成本进行管理和控制，降低成本，提高企业的经济效益。
3.成本分析管理：对不同成本项进行分析，了解成本结构和成本变动的原因，为决策提供准确的成本信息。
四、审计管理1.内部审计管理：建立内部审计制度，对国企的财务活动进行监督和检查，发现问题并及时提出整改措施，提高企业财务管理的效能。
2.外部审计管理：按照相关规定，委托外部专业机构进行财务审计，确保财务报表的真实性和合规性。
3.绩效评价管理：通过财务报表的绩效评价，对企业的经营状况进行分析与评估，评价企业财务运营的稳定性和健康性。
财政部_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强财政部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合财政部实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于财政部及其所属各级预算单位，包括各级财政部门、事业单位、社会团体等。
第三条财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，提高资金使用效益。
（三）公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
（四）权责明确原则：明确各级财务责任，确保财务工作有序开展。
第二章财务收支管理第四条财务收支管理应当遵循以下规定：（一）预算管理：严格按照年度预算执行，确保预算资金合理使用。
（二）收入管理：依法征收、及时足额组织财政收入，确保财政收入稳定增长。
（三）支出管理：按照预算安排和项目进度，合理分配、使用财政资金。
（四）专项资金管理：严格按照专项资金的使用范围和用途，确保专项资金专款专用。
第五条财务收支的审批程序：（一）预算内支出：按照预算审批程序，经单位负责人批准后执行。
（二）预算外支出：按照规定程序，经单位负责人批准后执行。
（三）专项资金支出：按照专项资金管理办法，经单位负责人批准后执行。
第三章财务核算与报告第六条财务核算应当遵循以下规定：（一）会计制度：按照国家统一的会计制度进行核算。
（二）会计凭证：真实、完整、合法，符合会计制度规定。
（三）会计账簿：及时、准确、完整地记录财务活动。
（四）会计报表：按照规定格式和内容编制，真实反映财务状况。
第七条财务报告应当遵循以下规定：（一）定期报告：按照规定期限，向单位负责人和上级财政部门报送财务报告。
（二）年度报告：编制年度财务报告，经审计后报送上级财政部门。
（三）专项报告：根据需要，编制专项财务报告。
第四章财务监督与审计第八条财务监督应当遵循以下规定：（一）内部监督：建立健全内部财务监督机制，确保财务活动合规、合法。
公司财务管理制度范本(3篇)
公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。
2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。
3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。
二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。
2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。
3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。
三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。
2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。
3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。
四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。
2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。
3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。
五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。
3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。
六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。
2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。
3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。
七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。
2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。
3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。
事业单位财务工作总结5篇
事业单位财务工作总结5篇篇1一、引言在过去的一年中，事业单位的财务工作经历了不断的挑战与变革。
随着经济环境的变化，财务管理的复杂性和难度也在逐步提升。
本报告将全面总结过去一年中事业单位在财务管理方面的主要工作、成效以及存在的问题，并提出相应的改进建议。
二、财务管理工作总结1. 预算编制与执行过去一年中，事业单位严格按照预算法的要求，结合自身实际情况，科学合理地编制了年度预算。
在预算执行过程中，事业单位加强了预算的刚性约束，确保了预算的严肃性和权威性。
同时，事业单位也积极响应国家财政政策，优化了支出结构，提高了预算执行效率。
2. 收入管理在收入管理方面，事业单位严格执行国家相关收费政策，确保了各项收入的合法性和合规性。
同时，事业单位也加强了收入的内控管理，建立了完善的收入管理制度和流程，确保了收入的安全性和完整性。
3. 支出管理在支出管理方面，事业单位始终坚持勤俭节约的原则，优化了支出结构，降低了行政运行成本。
事业单位加强了支出的事前审批和事后审计工作，确保了支出的合理性和合规性。
4. 资产管理在资产管理方面，事业单位建立了完善的资产管理制度和流程，加强了资产的采购、验收、使用和处置等各个环节的管理。
同时，事业单位也加强了资产的清查和盘点工作，确保了资产的安全性和完整性。
5. 风险管理在风险管理方面，事业单位建立了完善的风险管理制度和流程，加强了对各类财务风险的识别、评估、监控和应对工作。
事业单位通过建立风险预警机制和应急预案，有效降低了财务风险对单位的影响。
三、存在的主要问题及改进建议1. 预算管理方面存在的问题及改进建议在预算编制过程中，部分部门存在预算编制不够精细、不够科学的问题。
改进建议是加强部门间的沟通与协作，提高预算编制的精准度和科学性。
同时，应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并进行调整。
2. 收入管理方面存在的问题及改进建议在收入管理方面，存在部分收入来源不够稳定、不够可持续的问题。
财务管理的管理制度
第一条为规范公司财务管理工作，加强财务管理与监督，确保财务信息的真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、全体员工及与公司业务相关的第三方。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息的提供必须及时，确保公司决策的准确性。
（四）完整性原则：财务信息应全面反映公司财务状况和经营成果。
第二章财务管理职责第四条公司财务部是公司财务管理的责任部门，负责以下工作：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（二）负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。
（三）参与公司重大经营决策，提供财务支持。
（四）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。
（五）负责公司财务档案管理，确保财务资料完整、安全。
第五条公司其他部门应积极配合财务部开展财务管理工作，履行以下职责：（一）按照财务管理制度要求，如实提供财务信息。
（二）按照授权范围，负责本部门财务支出审批。
（三）加强财务管理，提高经济效益。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算采用权责发生制原则，以《企业会计准则》为依据。
第七条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，每月、每季度、每年编制一次。
第八条财务报表应由财务部编制，经总经理审核签字后报送相关部门。
第四章资金管理第九条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：资金使用必须符合国家法律法规及公司财务管理制度。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条公司资金管理包括以下内容：（一）预算管理：编制年度资金预算，按月分解，控制资金支出。
（二）收付款管理：严格执行收付款制度，确保资金安全。
财务部部门职能
财务部部门职能一、职责概述财务部是企业组织中重要的部门之一，其职能主要包括财务管理、会计核算、资金管理、预算管理等方面。
下面将对财务部门的职责进行详细介绍。
二、财务管理1. 财务策划与分析：制定并执行企业财务战略，进行财务风险评估和分析，提供决策支持。
2. 财务报告与分析：编制财务报表，分析财务状况和经营业绩，提供财务分析报告。
3. 资金筹措与管理：进行资金需求预测，制定资金筹措方案，管理企业资金运营。
4. 资本投资与项目评估：参与资本投资决策，进行项目投资评估，管理投资项目。
三、会计核算1. 会计制度与核算准则：制定并落实企业会计制度和核算准则，确保财务信息合规和准确。
2. 日常会计核算：管理企业账务，进行账务处理、记账凭证的编制和账簿的管理。
3. 财务报表编制：按照会计准则和法规要求编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
4. 会计信息管理：建立并管理会计信息系统，保障会计信息的安全和完整性。
四、资金管理1. 资金计划与预测：制定资金计划，进行资金需求预测和资金缺口分析，优化资金运作。
2. 资金预算与控制：编制资金预算和现金流量表，进行资金支出控制和资金利用效率评估。
3. 银行与融资管理：与银行进行资金业务洽谈，管理融资和还款事务，维护良好的银行关系。
五、预算管理1. 制定预算指标：根据企业发展战略，制定年度预算目标和预算计划。
2. 预算执行与控制：监督预算执行进度，进行预算控制和成本控制，控制企业支出。
3. 预算分析与调整：定期进行预算实际执行情况分析，进行预算调整和优化。
六、其他职责1. 税务管理：按照相关法规和税务要求，进行税务申报、税金核算和纳税筹划。
2. 内部控制：建立和执行财务内部控制制度，确保企业财务运作的合规性和规范性。
3. 外部沟通与协调：与审计机构、税务机关等外部单位进行沟通、协调和配合工作。
以上是财务部门的主要职能和责任概述，财务部门根据企业实际情况可能还会有一些特定职责和任务。
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案例----辽宁成大
资金管理情况简要介绍： 1、有相对独立的资金管理体系 2、投资业务需要大量资金 3、外贸业务占用资金量较大 4、医药连锁业务可以产生教大的资金流，并有较大 的资金运作空间 5、自由资金不足，和银行关系较好，全年流动资金 贷款总额度30亿（成本7%左右） 6、期望提高资金使用效率，降低资金占用 7、外汇业务、信用证等的资金量较大 8、有效的资金管理，会有比较大的直接效益
7、年度目标考核的补充----组织绩效评价
年度目标---经营目标、管理目标 组织绩效考核组织绩效评价指标
发展指标的落地
8、预算的格式化
经营指标 管理指标 分解、细化、转化 发展指标
预算指标
预算编制样表
9、预算的数字化
预算样表中 预算定额数据 预算指标数据 的确定
辽宁成大预算管理模式—总部组织职责
组织名称 战略与预算工作委员会 职责 1.依据成大股份的总体发展战略，编制成大股份的年度战略目标和总体预算目标； 2.听取各成员企业年度战略、经营策略的汇报（按年度战略执行计划模版要求汇报）， 讨论确定各成员企业的年度战略、经营策略和具体战略计划； 3.讨论确定各成员企业年度预算目标和资源部署； 4.编制确定总部的预算目标和资源部署； 5.定期分析总体预算执行情况，及时发现问题、解决问题； 6.定期检查各成员企业预算的执行情况，控制预算执行中的问题。 备注
目标市场的分析、客户分析、竞争 环境分析
业务策略设计-----市场、销售、服务、 产品、创新------业务计划
提出管理 组织、业 务组织优 化的要求
经营目标的落地
4、年度目标的资源保障----资源的部署和分配
人、财、物资源如何部署和分配？ 成本费用类定额指标 管理 基础 工作 管理效率类定额指标 资产占用类定额指标 管理 指标 要求
战略规划部
1.组织年度战略执行计划工作会议，并做会议纪要； 2.收集研究成大相关各产业的市场资料，宏观经济资料，进行宏观经济分析和市场分析 ； 3.收集研究成大各相关产业的竞争对手资料和同行业资料，进行行业分析和竞争对手分 析； 4.分析研究各下属企业的业务状况和经营管理情况； 5.组织落实战略与预算工作委员会安排的其他的有关年度战略目标的相关研究和资料收 集，并提供相关建议方案； 6.定期组织预算委员会要求的各类预算管理工作会议； 7.组织年度预算报告会。
1
资金 计划管理
3 资金业务 4 银企 管理 资金 互联与现 2 台账管理 金池管理
(4)统一建立资金计划周期和资金预测周期；
(5)通过和业务系统的数据集成，获取应收款和应付款数据，在对应付款项排程 的基础上，依据应收应付和费用管理数据，自动生成各级资金计划与资金预测; (6)通过动态会计平台实现和核算与报告系统进行数据共享，自动生成相关资金 业务的会计核算凭证，并自动生成资金计划的执行报表与统计分析报表。
财务部
1.编制本企业本年度预算目标； 2.组织本企业具体预算的编制； 3.编制本企业预算执行情况和执行报告； 4.按预算控制要求，控制资金使用和费用； 5.及时发现并报告其他超预算的事项。
辽宁成大预算管理模式—总体流程
辽宁成大预算管理模式 —具体方案核心内容
1、年度目标的构成
企业的年度经营目标通过什么方式进行描述？ 基于平衡计分卡的思路 经营指标
成大资金管理方案
成大股份资金管理方案(定稿）.doc
流程： 计划编制、应收票据、应付票据、信用证、远期结售汇 资金运行的各种报表1.xls
案例---神华集团资金管理方案（简介）
资金管理系统整体运行原理图
资金管理系统内部运行原理图
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资金管理系统核心功能（1/3）
(1)统一建立各级资金计划模板； (2) 统一建立各级资金计划的生成、上报、审批流程和审批 规则； (3)依据审批后的各级资金计划自动生成从上到下的资金下 拔单；
预算管理、资金管理、财务核算与报告
用友软件股份有限公司 唐肖鲁 20011年07月
主要内容
1、预算管理模式与方案 2、资金管理模式与方案
3、集团财务核算与报告
预算管理模式与方案
1、企业为什么要进行预算管理？
预算管理模式与方案
按照发展战略制定年度经营管理计划
按照年度经营管理计划部署资源
控制资源的调配与使用
辽宁成大预算管理模式----总部的预算管理组织
1、组织构成 组织名称：战略与预算工作委员会，它是总裁办公会下 设机构，总裁办公会授权它全权履行预算方面工作职责。 上级组织：公司董事会 主任：总裁 副主任：分管财务的副总裁、分管规划发展的副总裁 委员：分管人力资源副总裁、各分管业务的副总裁、集 团财务总监、规划发展部部长、投资与资产管理部部长、 风险管理部部长、人力资源部部长、财务会计部部长、 预算部部长。 下设机构：规划发展部和预算部作为战略与预算工作委 员会预算管理的日常工作管理部门和办公室。
业绩考核的依据
预算管理模式与方案
2、常见的预算管理模式
（1）财务预算模式 重点是费用计划，部分资金计划 （2）和业务计划配合的财务预算 基于业务计划的财务计划（筹投资计划、资金计划、费用计 划）+三大表预算 （3）基于战略落实和执行的预算管理模式 分两个层次： 1）年度经营管理计划+资源部署计划+利润表预算 2）具体业务执行计划+详细的资源部署计划
辽宁成大预算管理模式----预算管理总体思路
1、依据企业战略定位和战略发展要求，以预算管理为工具，形成集团化 企业经营管理的主线和总体思路； 2、以成大股份总体年度战略执行计划为起点，确定成大股份的年度总体 经营管理策略和计划，投资策略和计划，以及配套的资源部署和分配， 从而确定预算目标和预算纲要； 3、以各成员企业的年度战略执行计划为起点，确定各企业的年度经营管 理策略和计划，以及资源部署，从而确定预算目标和预算纲要； 4、依据预算目标和预算纲要，编制确定企业具体预算； 5、以预算为依据，控制企业的资源占用和调配，监控企业的经营管理计 划的落实和执行，控制企业的资金和费用； 6、通过定期的预算执行分析报告，为各级经营管理者提供预算落实的详 细情况和经营管理计划的具体完成情况，为总部监控各下属企业的经 营管理奠定基础； 7、通过预算及预算实际执行情况的对比，为从总部到一线的各级组织绩 效管理提供基础。
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资金管理系统核心功能（2/3）
(1)按业务类型、结算模式分别建立各类收款的业务流程、收款 1 资金 单据模板、账期控制规则，并按上述流程、模板和规则实现委 计划管理 托收款和直接收款； 3 资金业务 4 (2)按业务类型、结算模式和付款金额分别建立各类付款业务的 银企 管理 资金 业务流程、付款单据模板、付款审批流程，并按上述流程和模 互联与现 2 台账管理 板实现委托付款和直接付款 ； 金池管理 (3)分别建立付款方发起和收款方发起的内部结算业务流程、单 据模板、审批流程和结算争议仲裁规则，并按上述流程、模板 和规则实现内部结算业务 ； (4)在综合授信、分别授信管理模式下，分别建立各类贷款的审批流程、计息方式、 还本付息模式，并按上述流程和模式实现银行贷款的业务管理； (5) 按应收票据的类型，分别建立应收票据贴现、转让、抵押的业务流程、审批流程， 并按上述流程实现应收票据的业务管理； (6)按应付票据的类型，分别建立应付票据使用审批的业务流程，并按上述流程实现 应付票据的业务管理； (7) 按企业存款类型分别建立存款业务的审批流程、计息方式，实现存款业务管理； (8) 通过和核算与报告系统的数据共享，提供按银行账户、会计核算单位的资金流量、 流向和存量的资金监控报表、异动资金报表和长期未达资金报表； (9) 上述各类业务形成的资金业务单据通过会计平台自动生成会计核算所需要的数据 和台账管理所需要的数据。 38
资源部署方案
管理目标的落地
5、年度目标的时间分解
钢性模式 年度 目标 的 时间 分解 模式 弹性模式
月度目标 简单 汇总 季度目标、半年目标
滚动模式
年度目标的时间落地
6、年度目标的责任保障----绩效管理
责任目标 资源配置
责任单位 （业务单位、职能部门） 组织绩效考核 绩效 管理 年度目标的责任落地 个人绩效考核 人力资源 管理问题
辽宁成大预算管理模式—下属企业预算管理组织
1、组织构成 组织名称：预算工作小组 上级组织：总部的战略与预算工作委员会、本企业的 董事会 组长：总经理 成员：本企业总经理会成员加财务部负责人 下设机构：财务部
辽宁成大预算管理模式—下属企业预算管理组织职责
组织名称 预算工作小组 职责 1.依据成大股份的年度战略目标要求，编制本企业的 年度战略目标和年度预算目标； 2.依据年度战略计划模板的编制要求，编制本企业的 年度经营计划和经营管理策略及资源部署，并向总部 战略与预算工作委员会汇报； 3.定期向总部战略与预算工作委员会汇报阶段预算的 执行情况，分析预算执行中的问题和解决办法； 4.审批确定本企业的预算编制方案； 5.定期检查本企业的预算执行情况，控制预算执行中 的问题。 备注
预算 控制
间接控制
12、预算调整
钢性预算模式 基于预算的 组织绩效管理模式
预算的基本不调整
年度内的组织调整 市场的重大变化
局部调整预算
13、预算的关键制度
预算岗位责任制度-----预算经理制度 预算外审批制度 预算报告制度 定期预算工作会议制度
14、典型的预算样表
详见附件文档
主要内容
1、预算管理模式与方案 2、资金管理模式与方案
预算部
1.编制本年度总体预算目标； 2.编制预算编制纲要； 3.组织编制总部的具体预算； 4.组织编制各下属企业的具体预算； 5.审批并备案各下属企业的具体预算； 6.组织各级预算执行情况、执行报告的及时提交； 7.按预算控制要求，控制资金使用和费用； 8.及时发现并报告其他超预算的事项； 9.对公司的预算及预算执行情况分析并提出建议。