非上市公司股权激励制度汇编
非上市公司的股权激励方案范本
非上市公司的股权激励方案范本一、股权激励目的股权激励的目的就是为了让公司的发展与员工的利益紧密绑定，让员工更有主人翁意识，共同为公司的发展出力。
简单来说，就是让大家有钱一起赚，有难一起扛。
二、股权激励对象1.核心团队成员：公司创始人、高层管理人员、技术骨干等。
2.关键岗位员工：对公司业务有重大影响的关键岗位人员。
3.优秀员工：表现突出的员工，为公司发展作出突出贡献。
三、股权激励方式1.虚拟股权：公司给予员工一定比例的虚拟股权，员工享有分红权，但不享有表决权和所有权。
2.实际股权：公司转让部分实际股权给员工，员工享有表决权、分红权和所有权。
四、股权激励额度1.虚拟股权：根据员工级别、岗位、贡献等因素，设定不同的虚拟股权比例。
2.实际股权：根据公司实际情况，合理分配实际股权比例。
五、股权激励时间1.虚拟股权：员工自获得虚拟股权之日起，享有分红权，时间为3-5年。
2.实际股权：员工自获得实际股权之日起，享有表决权、分红权和所有权，时间为5-10年。
六、股权激励条件1.员工需在公司工作满一定年限，一般为2年。
2.员工需达到公司设定的业绩指标，如年度销售额、净利润等。
3.员工需遵守公司规章制度，无严重违规行为。
七、股权激励实施步骤1.制定股权激励方案：明确激励对象、激励方式、激励额度、激励时间等。
2.提交董事会审批：将股权激励方案提交给董事会审批，确保方案合理、合规。
3.签订股权激励协议：与员工签订股权激励协议，明确双方权利义务。
4.股权激励实施：按照协议约定，向员工发放虚拟股权或实际股权。
5.跟踪评估：对股权激励效果进行跟踪评估，根据实际情况调整方案。
八、股权激励风险控制1.设定退出机制：员工离职、退休或发生严重违规行为时，公司有权回购其股权。
2.限制股权转让：员工持有的实际股权不得随意转让，需经公司同意。
3.避免股权纠纷：建立健全股权激励纠纷解决机制，确保公司稳定发展。
九、股权激励效果评估1.员工满意度：通过问卷调查、访谈等方式了解员工对股权激励的满意度。
非上市公司股权激励方案(精选2024)-2份
非上市公司股权激励方案(精选2024)非上市公司股权激励方案（精选2024）甲方（公司）：__________乙方（员工）：__________鉴于甲方为一家非上市公司，为了激励乙方更好地为公司创造价值，甲方特制定本股权激励方案。
第一条股权激励计划的目的1.1 激励乙方更好地为公司发展做出贡献，提高公司的市场竞争力和盈利能力。
1.2 建立乙方与公司长期利益共享、风险共担的机制，促进乙方与公司共同成长。
第二条股权激励计划的基本原则2.1 公平、公正、公开原则：股权激励计划应确保对所有参与者公平、公正、公开。
2.2 激励与约束相结合原则：股权激励计划应既具有激励作用，又具有约束作用，促使乙方更好地履行职责。
2.3 长期导向原则：股权激励计划应注重长期激励效果，引导乙方关注公司长远发展。
第三条股权激励计划的具体内容3.1 激励对象：本计划激励对象为甲方公司正式员工。
3.2 激励方式：甲方以赠予或低价转让的方式向乙方授予公司股权。
3.3 激励额度：根据乙方在公司的工作年限、职位、业绩等因素，确定乙方的激励额度。
3.4 激励周期：股权激励计划的有效期为____年，自乙方获得股权之日起计算。
3.5 行权条件：乙方在满足公司规定的业绩指标、工作年限等条件后方可行权。
3.6 股权来源：甲方以公司增资扩股、股权转让等方式解决股权来源问题。
第四条股权激励计划的实施程序4.1 制定方案：甲方根据公司发展战略和实际情况，制定股权激励方案，并报公司董事会审批。
4.2 公告方案：甲方应在公司内部公告股权激励方案，确保员工充分了解方案内容。
4.3 签署协议：乙方在了解并同意股权激励方案后，与甲方签署股权激励协议。
4.4 股权授予：甲方根据股权激励方案，向乙方授予相应数量的公司股权。
4.5 行权：乙方在满足行权条件后，按照约定价格购买公司股权。
4.6 股权变更登记：甲方协助乙方办理股权变更登记手续。
第五条股权激励计划的变更和终止5.1 方案变更：甲方有权根据公司发展需要对股权激励方案进行调整，但应保证乙方的合法权益。
非上市公司股权激励汇编
非上市公司股权激励汇编2016年2月一、概览 (2)二、目的 (2)三、股权激励计划的管理机构 (2)四、定股-股权激励工具 (3)五、定人-激励对象的范围和确认依据3六、定时-有效期、授权日、可行权日、标的股份的禁售期 (6)七、定量-标的股权的来源、数量8八、定价-股权激励计划中的价格9九、股权激励资金的来源10十、激励对象的持股方式 (10)十一、企业会计准则会计核算规定 (13)十二、相关税务成本比较 (14)十三、员工持股计划与股权激励对比 (14)十四、条件不满足无法满足时的补偿机制 (16)十五、股权激励计划的基本操作流程 (16)十六、相关法律问题 (17)十七、相关案例 (19)（一）股票期权 (19)1、实施方式 (19)2、典型案例 (20)3、相关案例 (21)（二）限制性股票 (22)1、实施方式 (22)2、相关案例 (22)3、相关案例 (24)（三）员工持股计划 (24)1、实施方式 (24)2、相关案例 (24)一、概览中国证监会早在2005年即发布《上市公司股权激励管理办法（试行）》，以规范上市公司实施股权激励行为，而截至目前，我国并没有非上市公司实施股权激励明确的法律法规。
本着“法无禁止即许可”的原则，非上市公司完全可以根据公司章程和股东（大）会决议实施股权激励计划。
从实践操作来看，从已经在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的股份有限公司首次公开发行股票时发布的招股说明书可以看到，许多上市公司在上市前实施了股权激励计划，顺利通过了上市审核，这也说明我国在实践中是允许非上市公司依法实施股权激励计划的。
因此，非上市公司实施股权激励计划不存在任何法律障碍。
非上市公司的股权激励参考上市公司有关股权激励以及员工持股计划相关规定进行。
股权激励方案主要解决五个原则问题，即：（一）定股原则一一如何选择合适股权激励工具；（二）定人原则如何确定激励对象；（三）定时原则一一股权激励计划中的时间；（四）定价原则一一股权激励计划中的价格；（五）定量原则一一股权激励计划中的数量。
非上市公司的股权激励方案[1]
![非上市公司的股权激励方案[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/f9a676976e1aff00bed5b9f3f90f76c660374c51.png)
非上市公司的股权激励方案目录一、前言二、定义与术语三、股权激励计划的目的和原则四、股权激励计划的实施方式五、激励对象的确定六、激励股权的来源、数量和分配七、激励股权的锁定期及解锁条件八、激励股权的行权价格和行权方式九、激励对象的权益变动及处置十、公司治理结构的调整十一、股权激励计划的变更和终止十二、争议解决十三、附件附件一：股权激励计划实施细则附件二：股权激励计划审批流程附件三：股权激励计划协议书范本一、前言为建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，提高员工的凝聚力和归属感，推动公司持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本股权激励方案。
二、定义与术语1.公司：指本股权激励方案所涉及的非上市公司。
2.激励对象：指公司根据本股权激励方案确定的，享有股权激励权益的员工。
3.激励股权：指公司为实施股权激励计划而向激励对象授予的、代表公司所有权的股份。
4.锁定期：指激励股权从授予之日起至解锁条件满足之日止，不得转让、赠与或设定质押等权利限制的期间。
5.解锁条件：指激励股权锁定期届满后，激励对象可以按照本股权激励方案的规定行使股权的权利所应满足的条件。
6.行权价格：指激励对象按照本股权激励方案的规定购买激励股权的价格。
7.行权方式：指激励对象按照本股权激励方案的规定行使股权的方式。
三、股权激励计划的目的和原则1.目的：建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，提高员工的凝聚力和归属感，推动公司持续、稳定、健康发展。
2.原则：公平、公正、公开；激励与约束相结合；短期激励与长期激励相结合；股东利益、公司利益和员工利益相结合。
四、股权激励计划的实施方式1.股权激励计划采取直接授予激励对象激励股权的方式实施。
2.激励股权的来源为公司增资扩股、股东转让或其他合法方式。
五、激励对象的确定（1）为公司全职员工；（2）在公司连续工作满一定年限；（3）对公司发展做出突出贡献或具有特殊技能。
非上市公司股权激励制度汇编PPT共51页
56、死去何所道，托体同山阿。 57、春秋多佳日，登高赋新诗。 58、种豆南山下，草盛豆苗稀。晨兴 理荒秽 ，带月 荷锄归 。道狭 草木长 ，夕露 沾我衣 。衣沾 不足惜 ，但使 愿无违 。 59、相见无杂言，但道桑麻长。 60、迢迢新秋夕，亭亭月将圆。
16、业余生活要有意义，不要越轨。——华盛顿 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。——罗素·贝克 18、最大的挑战和突破在于用人，而用人最大的突破在于信任人。——马云 19、自己活着，就是为了使别人过得更美好。——雷锋 20、要掌握书，莫被书掌握；要为生
史上最全非上市公司股权激励方案
虚拟股票是指授予激励对象一种 虚拟的股票，使其可以享受公司 分红和股价上涨的收益，但并没
有实际拥有公司股票。
虚拟股票方案设计需要考虑分红 比例、股价波动等因素，以实现 公司业绩和激励对象收益的双重
目标。
虚拟股票适用于初创期或业绩不 稳定的公司。
其他股权激励方案设计
其他股权激励方案包括员工持股计划 、管理层收购、业绩股票等。
评估股权激励方案的效果
评估指标
在实施股权激励方案后，需要关注公司的业绩是否有明显提升，员工的积极性和满意度是 否有增加，以及公司的战略目标是否得以实现等指标，以便对方案的效果进行评估。
定期评估
公司应定期对股权激励方案进行评估，一般可选择在实施方案一年后进行，以便及时发现 问题并进行调整。
反馈收集
在评估过程中，公司需要广泛收集员工和股东的反馈意见，了解他们对方案的看法和建议 ，以便更好地优化方案。
股票购买激励计划
华为公司推出了股票购买激励 计划，鼓励员工购买公司股票 ，成为公司的股东。这种激励 方式有助于激发员工的工作热 情和创造力，增强员工的归属 感和忠诚度。
限制性股票激励计 划
华为公司还采用了限制性股票 激励计划，向员工发放一定数 量的限制性股票，以实现公司 业绩和员工个人收益的绑定。 这种激励方式有利于提高员工 的积极性和创造力。
提高公司业绩
股权激励将员工的利益与公司利益紧密结合，激发员工的工作积极 性和创造力，从而提高公司业绩。
股权激励的优势
01
02
03
增强员工激励
股权激励能够激发员工的 积极性和创造力，提高员 工的工作效率和业绩。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
降低代理成本
通过股权激励，将员工的 利益与公司利益紧密结合 ，可以降低代理成本，提 高公司的治理效率。
非上市公司股权激励
业绩未达标，激励对象的限制性股票将被公司 激励成本较高：由于实现利润后要年年分红，
以认购价格回购，对员工约束作用较强；
且分红所得税负较重，因此激励的成本较高；
一定程度上有利于保留员工：禁售期和解锁期 长期激励作用有限：股票解锁后持有人将获得
内员工不能将股票进行抵押、出售或转让，且 非受限的股份，可能会急于将其进行抵押、出售
未达到限制性要求将会失去相应股份。
或转让。
1.4 员工持股计划
员工持股计划：
公司内部员工出资认购部分本公司股权,并委托员工持股管理机构进行集中管理，持股员 工参与按股分享红利的新型股权形式.
市
股
场
价
价
格
认购价
出售/转让 股票收益： 资本利得
有分红权,增值权
授
予
禁售期
出售/转让
时 间
1.4 员工持股计划
市
股
场
价
价
格
发放日 价格
行权收益： 工薪所得
行权
授
时
予
等候期
行权期
间
1.6 股票增值权
股票增值权操作说明：
公司设置一定的等候期（如3年）,并授予激励对象一定数量的股票在行权有效期增值的收益权利； 等候期结束后，激励对象在行权有效期内可选择行权； 行权后，激励对象可以享受股票价格上升后带来的收益； 实际收益=行权数量X股票行权价格-发放价格.
经营管理好企业获得更多的分红和增值收益； 效果；
具有一定的约束作用：虚拟股票持有人获得分 现金支付压力较大：在这种模式下的企业分红
红和增值收益的前提是实现公司的业绩目标， 意愿强烈，导致企业的现金支付压力比较大。
并且收益是在未来实现的。
非上市公司员工股权激励方案
非上市公司员工股权激励方案一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了吸引、激励和留住优秀人才，纷纷采用各种激励手段。
其中，员工股权激励方案作为一种长期激励机制，对于非上市公司而言，具有独特的价值和意义。
通过给予员工股权，让他们成为公司的股东，能够有效地将员工的利益与公司的发展紧密结合起来，激发员工的积极性和创造力，提升公司的竞争力和绩效。
二、股权激励的目的和意义（一）吸引和留住人才非上市公司在人才竞争中往往处于劣势，通过股权激励，可以为员工提供一种长期的经济利益，增加公司对人才的吸引力，同时降低员工的离职率，留住核心人才。
（二）激励员工努力工作员工成为股东后，其工作成果将直接影响到自身的股权收益，从而激励他们更加努力地工作，为公司创造更多的价值。
（三）促进公司长期发展股权激励有助于员工关注公司的长期战略和发展目标，减少短视行为，促进公司的可持续发展。
（四）增强公司凝聚力股权激励使员工与公司形成利益共同体，增强员工的归属感和忠诚度，提高公司的凝聚力和团队合作精神。
三、非上市公司股权激励的主要形式（一）股票期权股票期权是指公司授予员工在未来一定时期内以预先确定的价格购买公司一定数量股票的权利。
员工在等待期后，可以根据公司股票的市场价格和期权约定的价格之间的差价获取收益。
（二）限制性股票限制性股票是公司按照预先确定的条件授予员工一定数量的本公司股票，员工只有在工作年限或业绩目标符合规定条件时，才可出售限制性股票并从中获益。
（三）虚拟股票虚拟股票是公司授予员工一种“虚拟”的股票，员工可以根据虚拟股票的数量和公司的分红政策享受相应的分红收益，但没有所有权和表决权，也不能转让和出售。
（四）业绩股票业绩股票是公司根据员工的业绩表现，授予其一定数量的股票。
业绩股票通常需要在一定的业绩考核期后才能兑现。
四、非上市公司股权激励方案的设计要点（一）确定激励对象激励对象应包括公司的核心管理人员、技术骨干、业务骨干等对公司发展有重要影响的人员。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
LOGO
PPT框架
一、股权激励简介
（一）定义 （二）起源与发展 （三）中国股权激励现状 （四）股权激励的类型
二、非上市公司与上市公司
（一）定义 （二）区别 （三）非上市公司股权激励相对特点
三、非上市公司实施股权激 励的重要性
现股激励 通过公司奖励或参照当前市场价值向享有人出售 的方式，使享有人实时直接地获得股权。同时规定享有人在 一定时期内必须持有股票，不得出售。
期权激励 股票期权就是给予经营者在未来一段时间内按行 权价购买一定数量本公司企业股票的权利。同时对享有人在 购股后再出售股票的期限做出规定。
期股激励 期股激励就是公司和享有人约定在将来某一时期 内以一定价格购买一定数量的股权，购股价格一般参照股权 的当前价格确定。同时对享有人在购股后再出售股票的限期 做出规定。
20世纪90年代股权激励在世界兴起，中国也在进行国有企业的改革，在 没有法理依据的情况下，一些国有大型企业大胆尝试。
1993年万科公司聘请香港专业律师起草并制定《员工股份计划规则》， 走在时代的前列。
1999年9月，天津泰达制订了我国实施股权激励的第一部成文法－《激 励机制实施细则》。
1999年十五届四中全会《关于国有企业改革和发展若干重大决定》充分 肯定了经营者“持有股权”的激励方式
员工持股计划和股票期权制度在世界范围内被广泛 推广和应用，迄今为止，美国实施股权激励的企业 达到了20000余家，有3000多万企业员工参加了各 种持股计划，全球工业企业500强中90%都实施了股 票期权制度。
Company Logo
一、股权激励简介
（二）起源与发展——中国
尽管如此，国内企业实施股权激励的热情依旧有增无减，各种 金融创新层出不穷。相信随着市场的完善和法规的健全，股权 激励会得到越来越多的企业家和职业经理人的青睐。
Company Logo
一、股权激励简介
（四）股权激励的类型 1.根据基本权利义务关系的不同，可分为四种类型
2002年十六大报告明确提出“要确立管理与其他要素一起按贡献参与分 配的原则”
2006年1月1日证监会发布实施《上市公司股权激励管理办法》。同年9 月30日，国资委、财政部发布实施《国有控股上市公司（境内）股权激 励试行办法》扫清了股权激励的限制性障碍。
截止2006年12月31号，有100多家公司表示要推出股权激励计划。有40几 家已经推出具体的股权激励方案。
非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券 交易所交易的股份有限公司。广义的非上市公 司包括有限责任公司。
Company Logo
二、非上市公司与上市公司
（二）区别
两者的区别主要有以下五点：
1．上市公司相对于非上市股份公司对财务批露要 求更为严格
2．上市公司的股份可以在证券交易所中挂牌自由 交易流通,非上市公司则不可以。
虚拟股票激励 公司给予享有人一定数量的虚拟股票，即只 在名义上享有的股票，对于这些虚拟股票，享有人没有所有 权和表决权，但享有股票价格升值带来的收益以及分红的权 利。
Company Logo
二、非上市公司与上市公司
（一）定义
上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国 务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上 市交易的股份有限公司。公司上市需具备的条 件是：公司开业已3年以上；其股本总额达5000 万元以上；持有股票值达1000元以上的股东人 数不少于1000人。
五、实施方案
（一）类型 （二）重点：利润分享虚股方案 （三）简要：股份期权方案 （四）注意事项
六、案例分析
七、我们的思考
（一）非上市公司股权激励缺点 （二）非上市公司股权激励建议
四、障碍及解决办法
Company Logo
一、股权激励简介
（一）定义
股权激励是指通过多种方式让员工（尤其是经理阶 层和核心技术骨干）拥有本企业的股票或股权，使 员工与企业共享利益，从而在经营者、员工与公司 之间建立一种以股权为基础的激励约束机制，经营 者与员工以其所持有的股权共同参与分享企业剩余 索取权，并承担公司经营风险，进而为公司的长期 发展服务的一种激励方式。
2.缺乏政府税收支持。一些发达国家的政府对股票期权计划都 有税收优惠。而我国税法规定：股息、红利所得，股权转让所 得适皆用个人所得税比例税率。但授权日不用缴纳，行权时才 根据实际收益纳税。当股权激励一次实现收入过高时，累进税 率也迅速提高，其激励作用弱化甚至消失。
3.滞后的市场环境。境内许多公司分别在2000年前后制定了员 工期权激励计划，但由于法律政策、市场规则等的束缚，无法 解决股票来源等问题，迫使股权激励采用变通的方式，甚至无 法实施，或者实施之后也未取得良好效果。
Company Logo
一、股权激励简介
（三）中国股权激励现状
1.没有切实法律依据。尚没有任何一部类似于美国《国内税务 法则》的国家法律涉及到股票期权制度的基本构架与实施细则， 也缺乏类似于美国证券交易法中关于股票期权行权与交易的法 律条款，因此在法律上没有切实依据。
3．上市公司和非上市公司的问责制度不一样
4．上市公司能取得整合社会资源的权利（如公开 发行增发股票）非上市公司则没有这个权利。
5. 股票价格的形成机制不同，上市公司是通过证 券交易市场来形成，而非上市公司则通过各种场外 市场来形成。
Company Logo
一、股权激励简介
（二）起源与发展
一般认为，股权激励源于美国。20世纪50年代中期， 美国旧金山的一名叫路易斯凯尔索的律师设计出了 世界上第一份员工持股计划，到了70年代，一种新 的股权激励方式——股票期权又应运而生，有效地 解决了“内部人控制”和“人力资源资本化、证券 化”的问题，一诞生便备受瞩目和推崇。