增值税纳税申报表附列资料(表一)
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自2017年01月01日至2017年12月31日填表日期：2018/年01 月30日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料
一般项目 即征即退项目
附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表
（一般纳税人适用）
开户银行及账号 登记注册类型 电话号码
纳税人识别号 所属行业：
纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
免税劳务销售额 10 —— ——
项 目 栏次
本月数 本年累计 本月数 本年累计
纳税检查调整的销售额 4
销 （二）按简易办法计税销售额 5
售
额 其中：纳税检查调整的销售额 6
其中：免税货物销售额 9 —— ——
（三）免、抵、退办法出口销售额 7 —— ——
销项税额 11
进项税额 12
Hale Waihona Puke 上期留抵税额 13 ——
进项税额转出 14
（四）免税销售额 8 —— ——
（一）按适用税率计税销售额 1
其中：应税货物销售额 2
应税劳务销售额 3
增值税纳税申报表附表(附件一)
增值税纳税申报表附表(附件一)
（适用于一般纳税人出口免、抵、退税企业）
税款所属时间：自_____年___月___日至_____年___月___日
纳税人识别号：(_________________)
纳税人名称：______________________(加盖公章)
填表日期：_____年____月____日
附注：
1、本表（下简称附表）系增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）（下简称主表）的附表；
2、附表中出口货物免税销售额系指直接出口收入，不含间接出口收入或来料加工收入；
3、附表中第13栏系指经税务机关审批的虚拟进项税额；
4、主表第8行“免税货物”包含附表第8、9行“来料加工收入、间接出口收入”，其应分摊的进项税
额填列在本表第12行“免税进口料件金额”
5、主表第9行“出口货物免税销售额”应列明细于附表第1-6行；
6、主表第16行和附表第14行的“免抵退货物不得抵扣税额”，计算公式为：免抵退货物不得抵扣税额
=F O B价*(征税率-退税率)-可抵扣虚拟进项税额；
7、主表第23行对应附表第15行“免抵退货物应退税额”，企业上个季度出口应退税额应申报在下一个
季度第一个月的主表第23行“免抵退货物应退税额”。
一式三份（两份报送税务机关）。
增值税纳税申报表附列资料表
--
--
--
合计
14
--
--
--
三、免征增值税货物及劳务销售额明细
项 目
栏
次
免税货物
免税劳务
小计
份数
销售额
税额
份数
销售额
税额
份数
销售额
税额
防伪税控开具专用发票
15
--
--
--
开具普通发票
16
--
--
--
未开具发票
17
--
--
--
--
--
--
合计
18
--
--
--
--
6
--
--
Hale Waihona Puke ----合计7
--
--
--
--
二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细
项 目
栏
次
6%征收率
4%征收率
小计
份数
销售额
应纳税额
份数
销售额
应纳税额
份数
销售额
应纳税额
防伪税控开具专用发票
8
非防伪税控开具专用发票
9
开具普通发票
10
未开具发票
11
--
--
--
小计
12
--
--
--
纳税检查调整
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细
项 目
栏
次
应税货物
应税劳务
小计
17%税率
13%税率
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
（三）
含税销售额
4(4≥5)
——
——
其中：税控器具开具的普Байду номын сангаас发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额
7
未达起征点销售额
8
其他免税销售额
9
（四）出口免税销售额
10(10≥11)
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
11
二、税款计算
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
应税服务扣除额计算
附件1
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
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——
——
——
——
——
——
——
—— —— —— —— 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 4%征收率 应纳税额 份数 销售额
—— —— —— ——
应纳税额
份数
——
——
——
——
——
—— —— —— —— 三、免征增值税货物及劳务销售额明细 免税货物 份数 销售额 税额 份数 —— —— —— —— —— —— —— 免税劳务 销售额 —— 税额 —— —— —— ——
附件2
：
纳税人名称：（公章）
项目Leabharlann 栏次 份数17%税率 销售额 销项税额
防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计
1 2 3 4 5=1+2+3+4 6 7=5+6 —— —— —— —— —— ——
6%征收率 项目 栏次 份数 防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计 8 9 10 11 12=8+9+10+11 13 14=12+13 —— —— —— —— —— —— 销售额
—— —— —— ——
金额单位：元至角分
小计
销项税额
份数
销售额
销项税额
——
——
——
——
—— —— —— ——
小计 份数 销售额 应纳税额
——
——
——
—— —— —— ——
小计 份数 销售额 税额
—— —— —— ——
项目
栏次
防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 合计
15 16 17 18=15+16+17
增值税纳税申报表附列资料（表一） 增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细） 本期销售情况明细）
税款所属时间： 税款所属时间： 年
填表日期： 年
月
月 日
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应税货物 应税劳务 13%税率 销项税额 份数 销售额 销项税额 份数 销售额 销项税额