银行的帐户和交易帐户的定义和区别
六大银行账户的区别
种类内容数量要求备注基本存款账户它是存款人的主办账户，主要办理日常经营活动的资金收付，存款人的工资、奖金和现金的支取。
只能开一个现金可存可取个人不能开一般存款账户它是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的，主要办理借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，不可办理现金支取。
可开多个现金可存不可取专用存款账户对特定用途资金进行专项管理和使用：1、“单位银行卡账户”的资金必须由基本存款账户转入，不得办理现金收付业务。
2、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金等专用存款账户，不得支取现金。
3、收入汇缴账户除……外，只收不付，不得支取现金；业务支出账户除……外，只付不收，现金支付按规定办理。
多个1、单位银行卡账户不可存也不可取2、4个专用账户可存不可取3、收入汇缴账户对现金可存不可取，业务支出账户可取不可存。
临时存款账户因临时需要而在规定的期限内使用而开立的，用于办理临时机构或临时经营活动发生的资金收付。
1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资。
有效期最长不超2年。
验资期间只收不付，可存不可取，其它可存可取注：“临时机构（专案组）和注册验资”没有基本存款账户。
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，而储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
储蓄账户即存折，只可对现金存或取，不可办理转账业务单位给个人款项超5万的，应提供付款依据。
单位给个人款项应纳税的，应提供“完税证明”。
异地结算账户基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户个人存款账户。
账户分类标准
账户分类标准
在金融领域，账户分类是一项重要的工作，它有助于更好地管理不同类型的账户，提供更有针对性的服务，以及保障客户的利益。
账户分类标准可以根据多种因素制定，如账户持有人的身份、账户的用途、账户余额的大小等。
一、按照账户持有人身份划分
1.个人账户：为个人提供金融服务，包括个人储蓄、个人贷款等。
2.企业账户：为企业提供金融服务，包括企业储蓄、企业贷款等。
3.机构账户：为政府机构、非营利组织等提供金融服务。
二、按照账户用途划分
1.储蓄账户：用于存储资金，获取利息收入。
2.投资账户：用于投资股票、基金、债券等金融产品。
3.支付账户：用于网上购物、转账等支付活动。
4.贷款账户：用于申请贷款，包括房贷、车贷等。
三、按照账户余额大小划分
1.小额账户：余额较小的账户，通常不提供高级别服务。
2.大额账户：余额较大的账户，可以享受更高级别的服务，如私人银行服务。
四、按照账户活跃度划分
1.活跃账户：经常使用的账户，客户可以享受更多的优惠和服务。
2.休眠账户：长时间不使用的账户，可能会收取一定的维护费用。
以上是常见的账户分类标准，不同的金融机构可能会有不同的分类方式。
合理的账户分类有助于金融机构更好地管理客户信息，提供更有针对性的服务，并有效降低风险。
00-银行账户的分类及规定
银行账户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。
根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
一、基本存款账户该账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。
二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支取。
三、临时存款账户。
该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。
企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。
四、专用存款账户。
该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明即可开立的账户。
特定用途资金主要包括以下三部分：1．基本建设资金。
2．更新改造资金。
3．特定用途，需要专户管理的资金。
同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。
2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。
总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。
银行从业资格考试《风险管理》知识点账户划分
银行从业资格考试《风险管理》知识点：账户划分1.交易账户和银行账户根据监管机构的账户划分要求，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。
（1）交易账户记录的是银行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。
而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。
（2）与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。
银行账户中的项目则通常按历史成本计价。
2.账户划分的监管标准与金融资产四分类的会计标准在实践中，账户两分类与金融资产四分类经常被相提并论，但是由于监管标准与会计标准所要达到的目标不同，因此，二者之间不可避免地会存在差异，并且还将长期存在。
账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础，往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求。
金融资产四分类是金融机构进行会计核算的前提和基础，往往由各国财政管理部门具体制定标准。
3.我国商业银行账户划分的现状在中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分之前，银行普遍都没有设立交易账户。
主要原因在于：很多银行缺乏对市场风险的认知和重视；在银行账户和交易账户划分方面的管理水平和技能欠佳，有些管理人员甚至完全不了解交易账户的概念和内容等。
特别是，从事资金交易业务的交易员尽管理解交易账户的设立对风险管理的重要性，但谁也不愿意给自己戴上这样一个紧箍咒，因为一旦设立交易账户，自营交易的盈亏就会由暗变明，交易人员将很难再进行“寻利性交易”（GainsTrading）。
同时，由于交易账户头寸转到银行账户会受到严格限制，因此，交易员基本不可能再通过利用银行账户将交易类证券转到投资类证券等方式隐瞒交易损失。
4.我国监管机构关于银行设立交易账户的监管要求为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定：商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按市场价格计价。
银行的帐户和交易帐户的定义和区别
银行的帐户和交易帐户的定义和区别银行的帐户和交易帐户的定义和区别。
答复如下：一、有关定义：银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。
银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。
1.交易账户a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。
b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。
c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款，或者能够被完全套期保值而规避风险。
2.银行帐户a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和负债所构成的头寸。
b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构成交易账户的组成部分，但实际上不属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的约束）。
c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响二、交易账户的管理方法记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：1、交易账户的业务特点1）具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略；2）具有明确的头寸管理政策和程序；3）具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额；4）交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改；2、银行帐户的业务特点其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务3、交易帐户的计价方式通常按市场价格计价（mark-to-market），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（mark-to-model）4、银行帐户的计价方式通常按历史成本计价三、对交易账户的监管要求1、对银行账户与交易账户的划分，必须进行监管。
初级会计职称《经济法基础》知识点银行卡账户和交易
2014初级会计职称《经济法基础》知识点：银行卡账户和交易银行卡账户和交易（一）银行卡申领、注销和丧失1.申领类别申领使用规定单位卡凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡（1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
（必须掌握）（2）单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
个人卡个人申领银行卡（储值卡除外）：应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入个人外币卡账户的资金以其个人持有的外币现钞或从其外汇账户（含外钞账户）转账存入（1）银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借（2）严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。
2.注销：持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户。
3.丧失：持卡人丧失银行卡，应立即持本人身份证件或其它有效证明，向发卡银行或代办银行申请挂失。
（二）银行卡交易的基本规定1.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。
单位卡不得支取现金。
2.贷记卡：每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。
借记卡持卡人在自动柜员机（ATM 机）每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。
储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。
3.准贷记卡的透支期限最长为60天。
贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
4.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物；向保证人追索透支款项；通过司法机关的诉讼程序进行追偿。
判断题◎贷记卡透支按月计收复利。
准贷记卡透支按月计收单利。
（）【正确答案】：对【答案解析】：本题考核银行卡计息。
贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
账户
会计专业术语
01 定义解释
03 相关公式 05 作用
目录
02 结构内容 04 分类
账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于反映会计要素的增减变动情况及其结果的载体。
定义解释
每一个账户都有一个名称，用以说明该账户核算的经济内容。账户是根据会计科目设置的，因此账户的名称 必须与会计科目一致。会计科目的名称就是账户的名称，会计科目规定的核算内容就是账户应记录反映的经济内 容，因而账户应该根据会计科目的分类相应地设置。如企业要开设资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、 成本类账户、损益类账户；从需要和科目的特点出发，根据总分类科目、二级科目和明细分类科目开设相应的账 户，以便于分类、归集、总括和具体、详细地核算数据。
账户的基本结构应同时具备以下内容：
1）账户的名称，即会计科目；
2）日期和摘要，即记载经济业务的日期和概括说明经济业务的内容；
3）增加方和减少方的金额及余额；
4）凭证号数，即说明记载账户记录的依据。
相关公式
基本关系如下： 期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额 对于资产、成本、费用类账户： 期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额 对于负债、所有者权益、收入类账户： 期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
分类说明
1、资产类账户是用来核算和监督企业拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源的增减变动及结余情况的账 户。按照反映流动性快慢的不同可以再分为流动资产类账户和非流动资产类账户。流动资产类账户主要有：现金、 银行存款、短期投资、应收账款、原材料、库存商品、待摊费用等；非流动资产类账户主要有：长期投资、固定 资产、累计折旧、无形资产、长期待摊费用等。
个人银行账户种类
个人银行账户种类1.储蓄账户：储蓄账户是最基本的个人银行账户形式，用于存放个人的闲散资金。
储蓄账户通常没有或者只有很低的最低存款限制，并且不要求存款的期限。
在储蓄账户上，个人可以进行存款、取款、转账等基本的资金操作。
2.活期账户：活期账户是一种灵活的个人银行账户，可以随时存取款。
活期账户通常不计息或者只有很低的利息，但具有较高的流动性。
活期账户适合存放个人的日常开销和应急资金。
3.定期存款账户：定期存款账户是一种个人银行账户，个人在银行存入一定金额，并与银行达成协议，规定存款的期限。
在这段期限内，个人无法提前取款，但可以获得相对稳定的利息。
定期存款账户通常分为短期、中期和长期，分别对应不同的存款期限和利率。
4.整存整取账户：整存整取是定期存款的一种形式，个人存入一定金额，并以整年为单位进行存款周期。
整存整取账户一般只有短期和中期的存款期限，具有较高的利率，但无法提前支取。
5.整存零取账户：整存零取是定期存款的另一种形式，个人存入一定金额，但可以随时支取，可以根据个人需求自由支取部分或全部存款。
整存零取账户一般只有短期和中期的存款期限，利率相对较低。
6.基金账户：基金账户是一种通过银行购买基金产品的个人账户。
个人可以将资金投入到基金账户中，由基金经理进行投资操作，实现资金的增值。
基金账户具有流动性较好、风险相对较低的特点，适合个人进行长期理财。
7.理财账户：理财账户是一种专门用于个人理财的银行账户。
个人可以将闲散资金投入到理财账户中，由银行进行资金配置和投资操作，获取相对较高的理财收益。
理财账户通常提供多种理财产品和服务，包括货币基金、理财产品、保险产品等。
8.外汇账户：外汇账户是一种个人账户，用于进行外汇交易。
个人可以在外汇账户中进行买卖外汇，参与国际外汇市场交易，以取得汇率的差额收益。
外汇账户通常需要在银行开立，提供外汇交易的综合服务。
9.电子支付账户：电子支付账户是一种专门用于个人电子支付的银行账户。
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银行的帐户和交易帐户的定义和区别。
答复如下：
一、有关定义：
银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。
银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。
1.交易账户
a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。
b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。
c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款，或者能够被完全套期保值而规避风险。
2.银行帐户
a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和负债所构成的头寸。
b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构
成交易账户的组成部分，但实际上不属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的约束）。
c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响
二、交易账户的管理方法
记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：
1、交易账户的业务特点
1）具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略；
2）具有明确的头寸管理政策和程序；
3）具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额；
4）交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改；
2、银行帐户的业务特点
其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务
3、交易帐户的计价方式
通常按市场价格计价（mark-to-market），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（mark-to-model）
4、银行帐户的计价方式
通常按历史成本计价
三、对交易账户的监管要求
1、对银行账户与交易账户的划分，必须进行监管。
若账户划分不当，会影响市场风险资本要求的准确程度；若银行在两个账户之间随意调节头寸，则会为其根据需要调整所计算的资本充足率提供监管套利机会。
1)银行监管当局都制定了银行账户、交易账户划分的基本原则；2）商业银行据此制定内部的政策和程序，详细规定账户划分标准和程序。
2、监管当局则定期对银行的账户划分情况进行检查
1）检查重点是其内部账户划分的政策、程序是否符合监管当局的要求；
2）是否遵守了内部的账户划分政策和程序；
3）是否为减少监管资本要求而人为地在两个账户之间调节头寸等。