中小型公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言 货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。
为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围 本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。
三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。
2. 提高货币资金的使用效率。
3. 保证货币资金的核算准确无误。
四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。
2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。
3. 加强内部控制，防范货币资金风险。
4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。
五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。
- 现金的收付应严格按照审批程序进行。
- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。
- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。
- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。
2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。
- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。
- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。
- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。
- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。
3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。
- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。
- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。
4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。
-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。
- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。
- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。
- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。
公司的货币资金管理制度
公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。
二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。
2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。
3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。
三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。
2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。
3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。
四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。
2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。
3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。
五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。
2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。
3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。
六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。
2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。
3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。
七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。
2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。
3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。
公司货币资金管理内部控制制度
公司货币资金管理内部控制制度第一章总则第一条为规范公司货币资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金管理活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条公司应建立健全货币资金内部控制体系，确保货币资金的安全、完整和合法。
第二章职责分工与授权审批第四条货币资金管理实行职责分工与授权审批制度。
第五条财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括现金收支、银行存款收支、票据管理等。
第六条出纳员负责办理现金收支、银行存款收支等具体业务，不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记。
第七条主办会计负责核对银行存款账，编制银行余额调节表，不得办理银行存款账的对账及银行余额调节表的编制。
第八条财务经理负责审批货币资金支付业务，不得保管支付款项的全部印章，银行印鉴与支付票据也应分别由不同人员管理。
第九条货币资金支付业务实行授权审批制度，各级审批人员应按照规定的权限和程序进行审批。
第三章现金管理第十条现金管理包括现金收支、现金盘点等。
第十一条现金收支业务应严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保现金收支的真实、合法、完整。
第十二条出纳员应每日进行现金盘点，核对现金账实是否相符，发现异常情况应及时报告财务部门。
第十三条取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。
第十四条现金收支业务应取得合理、合法的凭据，并按照规定的程序进行审批。
第四章银行存款管理第十五条银行存款管理包括银行存款收支、银行对账、票据管理等。
第十六条银行存款收支业务应严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保银行存款收支的真实、合法、完整。
第十七条出纳员应每日核对银行存款账，编制银行余额调节表，确保账账、账实相符。
第十八条银行存款收支业务应取得合理、合法的凭据，并按照规定的程序进行审批。
第五章票据管理第十九条票据管理包括支票、汇票等。
第二十条票据的购买、保管、使用、背书、贴现等应严格按照国家法律法规和公司制度执行。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，防范和控制资金风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规及管理办法，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司要建立货币资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
配备合格的财务人员办理货币资金收支业务，并实行定期各岗位之间的轮换制度，出纳人员岗位两年必须进行人员轮换（有条件的每满两年进行一次轮岗）。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条公司的货币资金业务由专职出纳人员或经授权人员办理，出纳人员必须具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条对货币资金业务应按公司的章程、制度及国家的相关政策，建立严格的授权批准制度。
明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，并应明确规定：（一）未经授权的机构或人员不允许办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（二）授权办理货币资金的审批人，应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（三）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第三章现金和银行存款的管理第六条公司应当加强现金库存限额的管理，公司的库存现金按照相关规定和公司的具体情况设定库存现金限额。
第七条根据《现金管理暂行条例》规定，单位要结合本公司的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
小型企业资金管理制度
小型企业资金管理制度小型企业资金管理制度是一套旨在规范公司日常财务行为，以发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用的规定。
这套制度不仅便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时也进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益。
小型企业资金管理制度通常包括以下内容：1. 资金预算：每年制定资金预算计划，规定资金收入和支出的额度和范围，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 资金管理：建立资金管理制度，规定资金管理流程和操作程序，确保资金安全和有效利用。
3. 预付款管理：规定预付款申请、审批和支付流程，防止预付款的滥用和浪费。
4. 收款管理：规定收款流程和操作程序，加强对客户信用等级的评估和管理，防止坏账的发生。
5. 付款管理：规定付款流程和操作程序，建立付款审批制度，确保付款的准确性、及时性和合规性。
6. 现金管理：规定现金存储、领取和使用流程，建立现金盘点和监督制度，确保现金安全和透明度。
7. 银行账户管理：规定银行账户开户、使用和管理流程，建立银行账户监督和核对制度，确保银行账户信息的准确性和安全性。
8. 报销管理：规定报销流程和操作程序，建立报销审批制度，控制报销金额和范围，防止费用的浪费和滥用。
9. 财务记录和报告：规定财务记录和报告的流程和要求，建立会计档案和财务报表制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
公司应该加强对资金管理的监督和审计，确保资金收支的透明度和合规性，维护公司的健康发展。
此外，库存现金管理也是资金管理制度的重要组成部分，包括出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与等环节。
这套制度的目标是为合理有效地筹措、分配、使用公司资金，加强对公司内部资金使用的监督和管理，提高资金利用效率，保证资金安全。
货币资金管理制度
XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。
第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。
库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。
第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。
第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。
（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。
出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。
银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。
（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。
第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。
第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、目的和基本原则公司货币资金管理制度的目的是规范和管理公司的货币资金流动，确保资金的安全和有效运用，维护公司的财务稳定和健康发展。
公司货币资金管理的基本原则包括合法合规、安全稳健、高效便捷、公平公正、科学决策。
二、资金预算和核算1. 公司应根据经营计划和资金需求编制年度资金预算，确定资金来源和使用计划，并根据实际情况进行调整。
2. 公司应设立专门的资金核算部门，负责对资金收支进行登记、分析和核算，及时提交相关报表和分析报告。
三、资金筹集和运用1. 资金筹集：公司可以通过发行债券、向股东募集资金、向银行申请贷款等方式筹集资金，筹集资金需要经过相关决策程序，并按照合同约定和相关法律法规的要求进行操作。
2. 资金运用：公司应根据资金预算和实际需求，科学运用资金。
资金的运用可以包括投资、还款、购买资产等，但必须符合公司的经营策略和风险承受能力。
四、资金支付和结算1. 资金支付：公司的资金支付需要严格按照合同约定和相关法律法规的要求进行，支付必须经过授权和审核，并由专门的负责人进行支付。
2. 资金结算：公司应确保与供应商、客户等相关方进行及时的资金结算，遵守相关的结算程序和要求。
五、资金监督和控制1. 资金监督：公司应建立健全的内部控制体系，对资金流动进行监督和检查，及时发现和纠正问题，并建立相应的风险防控机制。
2. 资金控制：公司应设立专门的资金控制部门，负责资金流动的授权和管理，控制公司的资金风险，确保公司资金的安全和有效利用。
六、违规行为处理对违反公司货币资金管理制度的行为，将依据公司相关规定进行处理，包括但不限于追究责任、给予警告、处以罚款、解除劳动合同等。
对于违法违规行为，将依法追究法律责任。
七、制度的修订和解释公司货币资金管理制度的修订必须经过相关决策程序，并及时向公司全体员工进行通知。
对于相关条款的解释，由公司资金管理部门负责。
以上为公司货币资金管理制度的基本内容，制度的实施需要公司全体员工的共同努力和遵守。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度第一章总则第一条为规范公司货币资金的使用和管理，明确相关职责和制度，保证资金安全，提高资金利用效益，根据国家法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
第二条公司的货币资金包括现金、存款、借款、其他应收款项、单位定期存单等。
第三条货币资金的管理应严格遵守国家法律法规和相关规定，以实现资金的安全性、流动性和合理性。
第二章资金管理职责与流程第四条公司设立资金管理部门，负责公司的资金管理和监控，对公司资金的保管、使用、结算等事项进行规范管理。
第五条资金管理部门的职责包括：（一）制定公司的资金管理制度和流程，并定期进行修订和完善；（二）负责并统一管理公司的现金及银行存款，确保资金的安全和使用的合理性；（三）配合其他部门进行各项审批流程，确保资金的合理使用，并制定相关审批制度；（四）建立健全风险防控机制，及时预警和控制资金风险；（五）编制和报送相关资金报表和报告；（六）与银行和金融机构保持良好的合作关系，处理涉及资金的各种事务。
第六条公司的各部门及相关人员在资金使用和管理中，应遵守公司的资金管理制度，并履行下列职责：（一）按照公司的资金计划和用途，提前向资金管理部门提出申请；（二）根据资金管理部门的审批程序，提供相关材料和报告；（三）按照审批程序取得或使用资金；（四）及时维护与银行的沟通和协调，确保资金的及时支取和回转。
第七条资金审批流程：（一）各部门根据实际需要，提出资金申请；（二）资金管理部门根据资金需求和公司资金计划进行审核；（三）资金管理部门将审批结果及时告知各部门；（四）各部门按照资金管理部门的指示，及时办理相关手续；（五）资金管理部门定期进行资金的核对和报表的编制。
第三章资金使用管理第八条公司的资金使用应遵循合法、合规、合理的原则，确保资金的安全和有效利用。
第九条公司的资金使用主要包括下列方面：（一）日常经营所需用款；（二）短期投资所需资金；（三）购买固定资产和无形资产的资金；（四）支付各类债务和利息的资金；（五）应急调拨和备用资金等。
中小企业信用担保公司货币资金管理制度
中小企业信用担保公司货币资金管理制度是指中小企业信用担保公司为规范和管理公司的货币资金流动，提高资金使用效率和风险控制能力而制定的一系列制度和程序。
下面是一个基本的中小企业信用担保公司货币资金管理制度的框架：
1. 资金需求计划
- 根据公司业务发展和资金需求的情况，制定资金需求计划，包括日常运营资金、项目融资和风险储备等方面的资金需求。
2. 资金筹集
- 根据资金需求计划，拟定筹集资金的渠道和方式，如银行贷款、债券发行等。
3. 资金存管
- 设立专门的资金存管账户，将公司的货币资金存入该账户，并确保资金安全和风险防控。
4. 资金运用
- 根据资金需求计划，合理运用公司的货币资金，包括进行投资、贷款、垫付等。
5. 资金监控
- 设立专门的资金监控部门，对公司的货币资金流动进行监控，及时预警和处理资金风险。
6. 资金结算
- 对公司的货币资金进行日常结算工作，包括支付、收款、清算等。
7. 资金风险控制
- 制定相关政策和措施，加强对资金风险的预警和控制，并进行风险评估和管理。
8. 资金报告和分析
- 定期向上级主管部门和公司领导层提交资金报表和分析，确保资金使用情况的透明和准确。
以上是一个基本的框架，具体的中小企业信用担保公司货币资金管理制度的细节可能会根据公司的实际情况和需求进行调整和完善。
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货币资金管理制度
第一章总则
第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。
第二条资金管理的基本任务：围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则：预算控制、适度集权、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于*******有限公司（以下简称“公司”）各部门。
第二章岗位分工及授权批准
第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。
1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。
2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。
每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。
3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。
双方必须在盘点表上签字。
4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。
5、库存现金必须在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在24小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。
6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。
第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
此外，对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体
决策和审批，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用。
1、公司整体的付款审批制度为：各项应付款项、费用报销由申请人填写请款单、报销单，交由部门负责人签字，交至财务部。
2、财务部出纳对其附件、发票的合格性、审批合格性进行复核，如有合同需核对该款项是否符合合同的支付条款。
3、之后逐级财务部负责人、总经理，签字之后交由出纳进行付款。
出纳在核对审批手续完备后，进行出款，出款后在单据上进行签字。
4、以下款项支出需经特殊的审批：利润分红、投资其他公司等需由股东大会决议。
第三章资金账户及票据、印鉴的管理
第七条公司应加强与货币资金相关帐户的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设立登记簿进行记录，防止空白票的遗失与被盗用。
1、公司的承兑汇票由出纳人员进行保管，并分别按银行承兑汇票及商业承兑汇票分册进行备查登记，登记的内容包括但不限于：取得日期、背书企业、到期日、金额、背书出去的企业、背书日期、承兑（贴现）日期、承兑银行
2、每月月末进行盘点，盘点规则同库存现金。
3、公司从银行开具的支票、银行承兑汇票或背书其取得的承兑汇票，在支付时需应经出纳登记后，由财务负责人盖章。
4、作废的支票及其存根需加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存
第八条公司应加强银行预留印签的管理。
1、财务专用章应由财务部负责人保管；
2、个人名章必须由本人或由其授权的人员保管；
3、公司的公章由总经理保管；
4、法人章由行政负责人保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
印章必须与支票签发设备分开存放。
第四章加强对货币资金业务的监督检查
第九条原始凭证稽核。
对外来原始凭证应审核是否符合国家票证管理要求，有无税务监制章、财政监制章和单位财务专用章或发票专用章；数量、单价、金额是否正确，凡金额有误的，要退回到出票单位
重新开具；接受单位名称是否正确;大小写是否相符; 经办人、验收人、批准人手续是否齐全，有无涂改、伪造和虚报冒领等现象；审查现金开支是否符合财务制度和财经纪律，凡违法开支，要拒绝办理。
第十条记账凭证审核。
内容包括现金凭证审核、银行凭证稽核、转账凭证稽核。
1、现金凭证审核，一是审核外来原始凭证，二是审核自制原始凭证，三是审核现金记账凭证。
在审核时需要注意的几个问题：现金支付范围是否符合国家规定，有无用于发放职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、个人劳保福利开支、出差人员差旅费、结算起点以下的零星开支及其他需要支付现金的零星支出等之外的现金支付；现金销售收入是否足额、及时解缴银行，对外收费是否符合规定的收费标准；有无坐支现金，有无向银行谎报用途套取现金；现金凭证收、付讫章、主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全，交款人、领款人是否签字；已审核的现金原始凭证是否填写附件张数并加盖附件章注销，以免重复报销。
2、银行凭证稽核，审核时应注意:是否符合《支付结算办法》、《票据法》、《票据实施管理办法》的规定，有无签发空头支票、出借银行账号；是否以合法的和手续完备的原始凭证为依据填制银行记账凭证；从银行支付的材料采购款、工程款等是否符合规定，有无预算、合同，资金是否落实;领用转账支票是否填列《支票领用申请单》，并经部门主管和财务主管批准;作废的支票及其存根是否加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存；签发支票所使用的各种印章，是否由财务主管和银行出纳分别保管；空白收据和空白支票是否设立登记簿严格管理，有无办理购买、领用登记和交回注销手续。
3、转账凭证稽核，应审查数字是否正确，资金渠道是否符合制度规定；原始凭证是否合法，自制原始凭证是否有依据，手续是否齐全;科目使用是否正确，填制内容是否完整，印章是否齐全，附件是否相符。
第十一条财务会计报告稽核应审核：报表数字是否真实、计算是否正确、内容是否完整；总账与明细账是否相符；报表内部、表与表之间的勾稽关系、前后数字的衔接是否相符；报表各项补充资料和财务情况说明书应与报表内容相符。
第五章银行存款控制
第十二条所有银行存款账户的开设需有正式的批准手续，由出纳填写申请书，财务部负责人复核，并经总经理的批准。
同样，银行存款账户的注销由出纳填写申请书，财务部负责人复核，并经总经理的批准，以防有人在开设银行存款户中为个人谋取私利。
第十三条由总账会计在每月末编制银行对账单调节表，并经财务部负责人签字。
第十四条负责银行往来账调节的职员应直接从银行取得银行对账单，并就银行存款账同银行对账单进行核对调节。
核对时，不仅应注意到银行对账单的日期和金额，而且还应检查讨论支票的签署和背书。
第十五条现金、银行存款每日变动情况应反映在日报里，并报送相关财务部负责人，时时监督资金状况。