行政事业单位财务管理制度范文
行政事业单位财务管理制度范文
第一章 总则
第一条 目的和依据
为规范行政事业单位财务管理，确保财务活动合法、稳健、有序进行，保障单位资金的安全和合理使用，特订立本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于行政事业单位的财务管理工作。
第三条 定义
1. 行政事业单位：指依法设立、依法从事非营利性活动并由国家公共财政拨款或由行政事业单位自行取得经营性收入而形成的独立经济核算的组织。
2. 财务管理：指行政事业单位对资金的筹集、使用、监督和核算等活动的组织和实施。
第二章 财务管理的基本原则和任务
第四条 基本原则
1. 法制原则：依法合规、法定程序。
2. 政策原则：以国家财政、经济、财务政策为依据。
3. 公开透亮原则：财务活动应公开透亮，接受内外部的监督。
4. 责任追究原则：依法追究财务管理人员违法违规行为的责任。
5. 风险防范原则：合理掌控财务风险，保障资金安全。
第五条 基本任务
1. 确保财政收支平衡，保证单位正常运转。
2. 健全财务管理制度，提高财务管理效率和质量。
3. 加强内部掌控，规范财务流程，防范风险。
4. 加强财务信息公开，提高透亮度。
第三章 财务管理结构
第六条 财务管理机构
1. 行政事业单位应设立财务科，负责财务管理工作的组织和实施。
2. 财务科应由专职人员构成，并配备相应的财务管理软件和设备。
3. 财务科的工作应独立自主，与其他部门、单位保持独立性。 第七条 财务管理人员
1. 财务管理人员应具备相关专业学问、技能和阅历。
2. 财务管理人员应依照岗位职责，认真履行职责，保守财经隐秘。
3. 财务管理人员应接受财务管理培训，不断提升综合素养和专业水平。
第四章 资金管理
第八条 资金筹集
1. 行政事业单位的资金重要来源于政府拨款、社会捐助和自筹收入。
2. 资金筹集应遵从合法、规范的程序，确保资金来源合法、精准、真实、完整。
第九条 资金使用
1. 资金使用应严格依照预算和财务授权，合理布置和布置项目支出。
2. 资金使用过程中，费用应合法、合规，遵从公开、公正、公正的原则。
第十条 资金监督
1. 财务科应建立健全资金监督制度，开展对资金使用的监督和审计。
2. 对于存在违规行为的资金使用，应适时进行整改，并追究相关责任。
第五章 财务核算和报表
第十一条 财务核算
1. 行政事业单位应依照财务会计制度的规定，进行日常业务的会计记账和账务核算。
2. 财务核算应精准、适时，保证财务数据的真实性和可信度。
第十二条 财务报表
1. 行政事业单位应编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 财务报表应遵从会计准则和规范，真实反映单位的财务情形和经营成果。
第六章 财务管理考核
第十三条 考核标准
1. 行政事业单位财务管理考核应依照国家和地方有关法规、政策进行。
2. 考核标准应包括财务管理制度的落实情况、财务报表的精准性和适时性、资金使用的合规性等方面。 第十四条 考核程序
1. 考核程序由行政事业单位订立并公示，明确考核内容、方式和时间节点。
2. 考核结果应适时通知被考核单位，并进行评估和反馈。
第七章 监督与奖惩
第十五条 监督机制
1. 行政事业单位应建立健全内部监督机制，加强对财务管理工作的监督和管理。
2. 财政部门、审计机关、社会监督等外部机构对行政事业单位的财务管理工作进行监督和检查。
第十六条 奖惩措施
1. 对财务管理工作杰出的单位和个人，应予以表彰和嘉奖。
2. 对财务管理工作存在违规行为的单位和个人，应依法追究责任，并予以相应的纪律处分。
第八章 附则
第十七条 本制度的解释权
本制度的解释权归行政事业单位负责人或委托的相关专业机构全部。
第十八条 本制度的修改和废止
对本制度的修改和废止应经行政事业单位负责人批准并公告。
事业单位财务收支业务管理制度范文（三篇）
第 1 页 共 10 页 事业单位财务收支业务管理制度范文
事业单位是指依法设立，具有独立法人地位，由国家机关、事业单位、企事业单位及其他单位出资或者出资设立的法人单位。事业单位的财务收支管理制度是保证事业单位财务管理的规范化、科学化、透明化的重要手段，对于保障财务收支的安全性和效益性具有重要意义。以下是一份事业单位财务收支业务管理制度的范文，仅供参考：
一、总则
1. 本制度是为规范事业单位的财务收支管理，依据国家法律法规和相关制度，结合本单位实际情况制定的。
2. 本制度适用于事业单位的所有财务收支业务管理活动。
3. 事业单位负责人应当重视财务收支业务管理，严格执行本制度，确保财务收支的安全性、科学性和规范性。
二、财务收支管理的基本原则
1. 法律依据原则：财务收支管理应当依据国家法律法规和相关制度的规定。
2. 经济效益原则：财务收支管理应当保证财务收支的经济效益和合理性。
3. 透明公开原则：财务收支管理应当做到透明、公开，接受内外监督。
4. 安全稳定原则：财务收支管理应当保证资金安全，并做好风险防范措施。 第 2 页 共 10 页 三、财务收入管理
1. 财务收入来源归集：财务收入应当按照不同来源进行归集，包括政府拨款、社会捐赠、经营收入等。
2. 财务收入保管：财务收入应当由专人进行保管，做好票据、凭证的登记和存储工作，并做好防灾防失窃的安全措施。
3. 财务收入登记：财务收入应当按照国家规定的格式进行登记，确保收入的真实性和准确性。
四、财务支出管理
1. 财务支出编制：财务支出应当根据预算程序和预算安排进行编制，具体支出事项需经过合规程序审批。
2. 财务支出支付：财务支出支付应当按照相关法律法规和财务制度的规定进行，包括发放工资、支付采购费用等。
3. 财务支出核销：财务支出应当及时进行核销，确保支出的合规性和准确性。
4. 财务支出人员管理：财务支出涉及的人员应当具有相应的资质和能力，且需经过鉴定。
行政事业单位财务管理制度模版（三篇）
第 1 页 共 9 页 行政事业单位财务管理制度模版
第一章 总则
第一条 为强化行政事业单位的财务管理体系，规范其财务活动，确保财务安全与合规性，特制定本制度。
第二条 本制度旨在明确行政事业单位全体参与财务管理活动的工作人员的职责与行为准则。
第三条 行政事业单位的财务管理遵循“归口管理、分级负责、分类管理、专人负责、内外部监督”的基本原则。
第四条 财务管理活动必须严格遵守国家颁布的相关法律法规、政策及规范性文件。
第五条 财务管理应以提升经济运行效率与财务管理水平为目标，注重效益与效率的双重考量。
第六条 建立健全财务管理制度，清晰界定各环节的责任与权限，确保财务管理工作的有序进行。
第七条 强化内部控制机制，规范财务管理活动的操作流程，防范潜在风险。
第八条 定期对财务管理进行全面评估，及时发现问题并采取有效措施加以改进。
第二章 财务收支管理
第九条 行政事业单位应依据国家财务制度规定，开展财务收支管理工作。
第十条 建立预算管理制度，明确预算编制、执行与监督的具体程序与要求，确保预算的合理性与有效性。 第 2 页 共 9 页 第十一条 加强收入管理，严格收入核算与监督流程，确保收入来源合法且核算准确无误。
第十二条 强化支出管理，严格按照预算编制执行支出计划，同时加强支出监督与审计工作，确保资金使用的合规性与效益性。
第十三条 合理安排资金使用，加强资金监督与风险控制，确保资金安全与有效运用。
第十四条 建立健全会计制度，遵循财务会计准则进行会计核算与报告工作，确保会计信息的真实性与完整性。
第十五条 加强财务报表的编制与披露工作，及时公开财务信息，增强透明度与公信力。
第十六条 确保财务收支管理的账务记录准确、完整且及时，为财务管理提供有力支撑。
第十七条 建立票据管理制度，规范票据的领用、使用与销毁流程，防止票据遗失或滥用。
第十八条 建立现金管理制度，明确现金的领用、使用与监督规定，确保现金管理的规范性与安全性。
行政事业单位收支管理制度(五篇)
第1页共14页 行政事业单位收支管理制度
为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理
(一)、财务预算与管理
乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理
1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。 第2页共14页 7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理
1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
行政事业单位财务人员管理制度
行政事业单位财务人员管理制度
行政事业单位财务人员管理制度（通用7篇）
在当今社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的行政事业单位财务人员管理制度（通用7篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
行政事业单位财务人员管理制度1
一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
行政事业单位财务管理制度范本（3）
行政事业单位财务管理制度范本(3)
行政事业单位财务管理制度范本篇3
行政事业单位内部财务管理，是行政事业单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段，也是依法行政和依法理财的重要保障。行政事业单位的财务管理必须符合国家相关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或贪污、挪用。
(一)行政事业单位预算及收支管理
1.统一编制部门预算。行政事业单位编制预算时，由财务科(股)室牵头，相关业务股室配合，共同编制零基综合部门预算，并将上年年终结余资金纳入预算编制范围，报财政部门审核后，政府审定并下达批复预算。
2.建立动态预算数据库。行政事业单位动态预算数据库包括基本数据和项目数据，涉及人员编制、工资、债务、资产等基本数据库需每半年更新;涉及当年单位专项项目资金配套、方针政策和党委政府工作重点按排的项目等项目数据库需每年更新。
3.行政事业性收费(含政府性基金)、罚没收入和经营收入预算编制需要根据以前年度收入情况和当年有关方针政策进行测算，报财政部门审核，政府审定并下达收入任务。对依法收取的行政事业性收费(含政府性基金)、罚没收入和经营收入严格实行收支两条线管理。所有收入必须全额及时缴入国库或预算外资金财政专户，并及时入账，不得设置账外账和私设小金库。
4.行政事业单位根据政府下达的行政事业性收费(含政府性基金)、罚没收入和经营收入任务，及时依法组织收入，编制月度、季度等收入任务表，定期分析收入完成情况，若收入任务完成难度大，要成立领导机构，明确分工负责，采取措施，想办法，确保收入任务全面完成。
5.支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出(工资福利支出、对个人和家庭的补助支出)、日常公用支出(一般商品和服务支出)。基本支出按单位当年的正式实有人员和当年部门预算编制方案执行。项目支出按上级方针政策及党委政府确定的工作重点进行编制。项目支出原则在项目库中确定。凡是年度未列入项目库管理的项目，原则上不受理。所有支出要全部据实入账，不得虚列支出和少报支出等，各项支出必须严格按规定的范围和标准执行，不得扩大和提高标准。
行政事业单位财务管理制度(6篇)
第1页共24页 行政事业单位财务管理制度
第一章总则
第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。
第二条机关财务管理的基本原则:
(一)统筹安排，综合管理;
(二)精打细算，量入为出;
(三)一月一报，及时结算;
(四)保障重点，兼顾一般;
(五)勤俭节约，讲求实效。
第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。
第二章预算编制及执行
第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。
第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。 第2页共24页 第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。
第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。
专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。
第三章支出管理
第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。
第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。
第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人(证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。支出____元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过____元(含)报juacute;长审批，____万元以上的支出经局党组研究决定。
行政事业单位财务内部控制制度
行政事业单位财务内部控制制度
为了严格财务管理、严肃财经纪律,加强和规范单位内部财务控制,提高内部财务管理水平和风险防范能力,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规,制定本制度.
第一条从事财务管理的人员应遵纪守法、敬业爱岗、依法办事、保守秘密、搞好服务,具有良好的职业道德.
第二条各单位选配财务人员时,必须对其思想品德和业务素质进行全面严格考察,未取得《会计从业资格证》的人员,以及曾因经济问题受到撤销行政职务以上(含撤销)处分的人员,原则上不得从事会计和出纳岗位工作.
第三条各单位要随时掌握财务人员的思想动态,对法纪观念淡薄的人员,要及时调离财务工作岗位.
第四条单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员和出纳人员.会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳人员.
第五条各单位内部具体管理资金账户的机构应分别设立会计、出纳、稽核岗位,并明确岗位责任制.
第六条会计、出纳、稽核业务应相互制约.出纳人员办理资金账户的收付款业务,必须由会计人员制单,按职能和权限报经相关领导签字同意后方可办理.未经领导批准,不得擅自调整、调度银行账户资金,也不得将未经单位主管领导签字批准的付款票据留存抵库,无拨款依据不得拨付资金.稽核人员应对资金的收、付业务进行定期审核,并在会计凭证上签字.
第七条单位银行账户的开设,必须有县级以上(含县级)人民政府或财政部门要求开设银行账户的文件.银行预留印鉴应为本单位财务专用章、本单位负责人名章、出纳人员名章.不得以个人名义将公款办理定存或其他形式存款.
第八条各单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程,确保不相容岗位相互分离和定期轮岗规定落实到位.
（一）担任出纳的人员应当具备会计从业资格.出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记和对账工作.
行政事业单位收支业务管理制度（4篇）
第 1 页 共 13 页 行政事业单位收支业务管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条 本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条 行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条 行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条 收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条 行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条 行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条 本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章 收支业务权限划分 第 2 页 共 13 页 第九条 行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条 收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条 中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条 收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条 支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
事业单位财务管理制度(精选19篇)精选全文
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事业单位财务管理制度（精选19篇）
事业单位财务管理制度
事业单位财务管理制度（精选19篇）
在现在社会，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的事业单位财务管理制度（精选19篇），希望能够帮助到大家。
事业单位财务管理制度1
第一章总则
第一条xx有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业。
第二条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投资方案，审批财务事项。
第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务控制和监督。
第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案管理办法》等有关规定。
第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。
第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，xx县猕猴桃产业园区管理委员会审批。
第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权。
第二章货币资金管理制度
第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。第十条坚持不相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。
第十一条本公司不办理现金业务。
行政事业单位内部财务管理制度范文（3篇）
第1页共12页 行政事业单位内部财务管理制度范文
各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。
行政事业单位内部财务管理制度之货币资金管理制度
(一)、现金管理制度的主要内容:
1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。
2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理办法。
3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理办法。 第2页共12页 4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。
(二)银行存款管理制度的主要内容:
1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。
2、明确核对银行账务的管理办法。
(三)、票据及有关印章的管理
1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。