财务报销制度及报销流程
财务费用报销制度及流程
财务费用报销制度及流程财务费用报销制度及流程是指企业在财务管理过程中，对各项费用进行报销的规定和操作流程。
以下是一个简单的财务费用报销制度及流程：一、费用报销制度1. 报销范围：费用报销包括但不限于差旅费、办公费、招待费、邮寄费、通讯费、租赁费等。
2. 报销标准：根据企业规定和财务管理制度，对各项费用进行报销，不同费用有不同的报销标准和流程。
3. 报销时间：企业应规定报销时间，员工应在规定时间内提交报销申请，以便及时核销费用。
4. 报销方式：企业应规定报销方式，包括纸质报销单和电子报销单。
5. 审批程序：根据企业规定，费用报销需要经过一定的审批程序，通常包括部门经理、财务人员和总经理的审批。
二、费用报销流程1. 准备报销单：员工根据实际发生的费用填写报销单，并按照报销制度和标准计算金额。
2. 审批签字：员工将报销单提交给部门经理审批签字，然后交给财务人员进行审核。
3. 财务审核：财务人员对报销单进行审核，包括核对金额、核实费用类型等。
4. 总经理审批：如果报销金额超过一定限额，需要经过总经理审批。
5. 支付款项：财务人员根据审核通过的报销单支付相应款项给员工。
三、注意事项1. 发票问题：员工在填写报销单时，需要提供相应的发票或收据，以保证费用的真实性和合法性。
2. 报销时间限制：企业应规定报销时间限制，员工应在规定时间内提交报销申请，避免影响费用的核销。
3. 审批程序严格：审批程序应严格遵守企业规定和财务管理制度，确保费用的合法性和合理性。
4. 防止虚假报账：为了防止虚假报账，企业应建立内部审计机制，对费用报销进行监督和检查。
总之，财务费用报销制度及流程是企业管理的重要组成部分，可以规范企业财务管理，提高企业的经济效益和管理水平。
公司费用报销制度及报销流程（3篇）
公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度是指公司为了规范企业内部费用报销行为而制定的一系列规则和流程。
下面是一般的公司费用报销制度及报销流程：一、费用报销制度1. 费用报销范围：明确规定可以报销的费用种类，如差旅费、交通费、餐费、通信费等。
2. 报销标准：明确规定各项费用的标准和限额，如差旅费按照市内/市外标准进行报销。
3. 申请报销时间：规定报销申请的时间要求，如要求员工每月、每季度或每年进行费用报销。
4. 报销凭证：规定报销所需的费用凭证，如发票、收据等。
5. 报销审批流程：明确报销审批的层级和流程，如由部门经理审核后，再由财务部门进行审批。
6. 报销限制：规定一些特殊情况下的报销限制，如不予报销豪华餐饮费用、高档酒店费用等。
二、报销流程1. 填写报销申请：员工需要填写报销申请表，详细列明报销的费用种类、金额、日期等信息，同时附上费用凭证。
2. 提交审批：员工将填好的报销申请表和相关凭证提交给上级部门经理进行审批。
3. 部门经理审批：部门经理对报销申请进行审批，确认费用的合理性和准确性。
4. 财务部门审批：报销申请经部门经理审批后，由财务部门进行最终审批。
5. 报销款项支付：审批通过后，财务部门根据报销申请支付相应的报销款项给员工。
以上是一般性的公司费用报销制度和报销流程，具体的制度和流程可能会因公司规模、行业特点和管理要求等而有所差异，建议根据实际情况进行制定和执行。
公司费用报销制度及报销流程（2）公司费用报销制度是指为规范公司内部的费用报销行为而制定的一系列规定和流程。
它的目的是确保公司的费用支出合理、合法，并能及时有效地追溯和核对。
以下是一般的公司费用报销制度及报销流程：1. 费用报销范围：明确列出可报销的费用项目，包括日常办公费用、出差费用、业务招待费用等。
2. 费用报销标准：规定各项费用的报销标准和限额，包括各类费用的金额上限、报销比例等。
3. 报销申请：员工在发生费用后，需填写相关的费用报销申请表或报销单，包括费用明细、金额、日期等信息。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定1.经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一监制章的税务法票；2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）；3）加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章，且清晰可见；4）抬头要求填写我单位名称。
且票面金额大小写一致、内容填写完整。
2.填写报销单应注意：1）根据费用性质填写对应单据；2）报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3）金额大小写须完全一致（不得涂改）；4）简述费用内容或事由，要求与取得相符。
3.按规定的审批程序报批。
4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。
5.报销时间的具体规定，由财务部门另行通知。
公司财务部每周四为财务报销日，经总经理审批后，当天安排现金报销款项。
特殊情况下，财务部将另行通知。
非日常报销的其他事项不受时间限制，可随时办理。
费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，若需批准，需附上批准后的清单。
部门主管人员审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后到出纳处报销。
交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。
员工应原则上以地铁或公交的方式出行，除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
市内因公公交车费应保存相应车票报销。
员工需整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。
审批流程按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
财务报销流程和报销制度
财务报销流程和报销制度
财务报销流程指的是员工向企业申请报销费用并获取财务审批的过程。
报销制度则是企业为了管理和控制报销行为而制定的规定和规则。
一般情况下，财务报销流程包括以下步骤：
1. 提交报销申请：员工需要准备报销申请表和相关的费用凭证，如发票、收据等，然后将申请材料提交给财务部门。
2. 财务审核：财务部门会对申请材料进行审核，包括检查费用凭证的真实性和合法性。
如果有不符合要求的情况，财务部门会联系员工进行补充或调整。
3. 财务审批：通过财务审核后，财务部门会对申请进行审批。
审批的标准一般是根据企业的报销政策和预算控制来决定。
一旦审批通过，财务部门会准备支付款项。
4. 财务支付：财务部门根据审批的报销申请，将款项支付给员工或直接付款给供应商。
报销制度是为了管理和控制报销行为而制定的规定和规则。
报销制度一般包括以下内容：
1. 报销范围：规定了哪些费用可以被报销，例如差旅费、通讯费、办公费等。
2. 报销标准：规定了每种费用的报销标准，例如交通费可以报销多少钱每公里。
3. 报销申请要求：规定了员工提交报销申请时需要提供的材料和格式。
4. 审批流程：明确了报销申请的审批流程和责任人，例如需要经过部门经理审批或财务总监审批。
5. 控制措施：规定了预算控制和费用审计的制度和规则，以确保报销行为的合理性和合规性。
报销制度的目的是确保企业资金的合理使用和开支的合规性，并提高财务管理的效率和透明度。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。
下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。
财务报销制度及报销流程
千里之行，始于足下。
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程一、财务报销制度财务报销制度是为了保障企业财务管理的合规性、削减财务风险以及提高财务效率而实施的一系列规定和制度。
财务报销制度主要包括以下几个方面的内容：1. 报销范围：明确哪些费用可以报销，包括差旅费、交通费、通讯费、住宿费、款待费、办公用品费等。
2. 报销标准：规定各项费用的报销上限和审批权限，确保报销金额合理合规。
3. 报销凭证：明确报销时需要供应的凭证，如发票、收据、行程单等。
4. 报销流程：规定报销的具体流程，包括填写报销申请单、审批流程、财务审核、付款等。
5. 监督机制：建立内部审计制度，加强对报销流程的监督和审计，确保报销过程的合规性。
二、报销流程1. 填写报销申请单：报销人员依据实际费用状况填写报销申请单，包括费用明细、金额和报销事由等。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
2. 提交报销申请单：报销人员将填写完整的报销申请单提交给上级领导进行审批。
3. 上级审批：上级领导对报销申请单进行审批，确认费用是否符合公司制度和标准。
4. 财务审核：财务部门对报销申请单进行审核，核对申请单和凭证的全都性和真实性。
5. 付款：财务部门依据审核结果完成付款，将报销款项转账或发放给报销人员。
6. 归档：报销人员将报销申请单、凭证和相关文件归档保存，以备后续审计和查询。
以上是一个简洁的报销流程，具体的流程可以依据企业实际状况进行调整和完善。
三、留意事项1. 供应真实凭证：报销人员在报销时必需供应真实的凭证，虚假报销将受到惩处。
2. 资金把握：财务部门应加强对报销款项的把握，确保资金平安和合规性。
3. 准时报销：报销人员应准时供应费用凭证并提交报销申请，避开延误和遗漏。
4. 内部审计：定期进行内部审计，检查报销流程是否合规，准时订正问题。
千里之行，始于足下。
总之，一个完善的财务报销制度和规范的报销流程对于企业财务管理至关重要。
只有建立起合理的报销制度并严格执行，才能有效把握财务风险，保障资金平安和企业利益。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程1.目的：为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定2.定义：费用报销是指个人因处理公司业务上所发生的费用向公司请款的作业程序3.适用范围公司所有员工4.内容：4.1费用报销说明：4.1.1报销发票类别：增值税专用发票、增值税普通发票、运输发票、机打发票及普票等正规发票（收据不可作为发票使用，事业单位收据除外），发票上面必须加盖财务专用章，无盖章的发票一律无效，财务不予报销。
4.1.2费用报销类别：零星材料采购、办公用品、学习与培训费用、差旅费及公关交际和福利费用等。
4.1.3报销人员必须填写费用报销审批单，并把发票及费用清单明细粘贴好后附于报销单后。
4.1.4费用报销单先由部门负责人签字确认后,送至财务审核,送至总经理核准后, 财务方可付款。
4.2日常费用报销制度及流程4.2.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
4.2.2费用报销的一般规定a、报销人必须取得相应的合法票据，且发票有经办人签名。
b、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。
c、按规定的审批程序报批。
d、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
4.2.3费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申购单或出入库单→部门经理/总监审核签字→财务部门复核→副总经理审核→总经理审批→到出纳处报销。
4.3借支管理规定及借支流程4.3.1借款管理规定a、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
b、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
财务报销制度及报销流程(经典版)
财务报销制度及报销流程(经典版)财务报销制度及报销流程一、财务报销制度概述随着企业的日益发展，财务管理越来越受到重视。
财务报销制度作为财务管理的重要组成部分，对于规范企业的费用报销非常重要。
财务报销制度包括：报销标准、报销周期、报销流程等方面。
二、报销标准企业应根据实际情况制定明确的报销标准，规定各项费用的限额和范围。
通常，企业的报销标准应包括以下内容：1.差旅费报销标准：差旅费报销标准应按照国家、地区和企业的相关规定进行制定。
具体标准包括：住宿费、交通费、餐费和出差补助等。
2.办公费报销标准：办公费报销标准应包括办公用品、水电费、邮电费等。
3.业务招待费报销标准：业务招待费报销标准应按照企业的实际情况和经营需要进行制定，一般应包括餐饮费、礼品费、交通费等。
4.其他费用报销标准：其他费用是指企业经营过程中产生的各种费用，例如广告费、咨询费、维修费等。
三、报销周期企业应制定明确的报销周期，限定员工在报销期限内报销费用。
报销周期一般规定为月报，月底前需要完成报销申请并提交给财务部门。
四、报销流程企业应根据实际情况制定明确的报销流程。
一般而言，报销流程应包括以下步骤：1.填写报销单：员工填写报销单时需详细、准确、完整地填写费用名称、金额、日期、说明等信息。
2.报销单审核：报销单由部门经理或负责人进行审核，确保报销单中的费用符合企业规定的标准，并有实际支出的票据。
3.报销单审批：通过审核后，报销单需提交给财务部门进行审批。
财务审批人员将根据企业制定的费用标准进行审批，并在审批单上签字。
4.付款：报销单审批后，财务部门将费用转入员工的银行账户或直接支付给供应商。
五、总结财务报销制度作为企业财务管理的重要组成部分，对于规范企业费用报销非常重要。
企业制定明确的报销标准、报销周期、报销流程，可以保证费用开支的合理性，提高财务管理水平。
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财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规第三章部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，规公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用及采购费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、容、大小写金额、合计数.附件数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。
5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
2.粘贴票据的围大小：应在费用报销单据大小围进行粘贴。
对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。
（粘贴在其上的票据不能超出该纸的围）。
3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小围之，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证容的完整性。
对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴围之。
4.如果同类票据大小不一样，可以在同一粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。
5.注意事项：（1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。
（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。
不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。
（3）对于粘贴不规的费用报销单据，请自行重新粘贴。
第六条、报销手续及签批齐全1.严格按照财务部门签发的审批制度执行2.对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。
3.对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。
4.对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。
5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。
第七条、报销凭证的签字要求：1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。
2.签字人签署后，还应当签署签字的日期。
3.领导签字应当明确表明是否同意报销。
4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。
签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。
5.有多凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一一分别的签，不能用复写纸同时签。
6.按规定顺序签字（1）经办人签字（2）证明人（签收人）签字（3）部门负责人签字（4）办公室主任签字（5）财务部门经理签字（6）总经理签字7.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
第三章部控制及一般流程第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。
第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准。
第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。
合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。
公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。
各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的数。
单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。
单据分别不清晰，粘帖不规的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。
原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。
第十三条、当事人在填写“费用资金支取审批单”时，应遵照“实事、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其。
“费用资金支取审批单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第十四条、经办人根据报销单据的容，整理分类粘贴好原始单据，填写“费用资金支取审批单”。
具体步骤及注意事项：1．没有特殊原因必须在票据取得后三天将审批单送达部门经理审核。
2．经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。
3.若有要说明的事项在备注一栏填写。
第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取审批单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核，签字批准。
具体步骤及注意事项：1.部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，2.部门直线经理审查无异议后，应在“费用资金支出审批单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
3.若有要说明的事项在备注一栏填写。
4.直线经理有督促经办人报销的义务。
第十六条、部门经理统一交由办公室主任审核批准。
具体步骤及注意事项：1.办公室主任确认费用是否该报，对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；2.办公室主任审查无异议后，应在“费用资金支取审批单”办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字。
第十七条、由办公室人员交由财务部门经理审核并签字。
具体步骤及注意事项：1.财务部门经理应重点对“费用资金支出审批单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。
2.财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定，审核是否符合有关文件规定。
3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确。
4.审核有无经办人和其直线经理的签名。
5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人。
6.财务部门经理审查无异议后，应在“费用资金支取审批单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字。
第十八条、财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。
具体步骤及注意事项：1.总经理接到“费用资金支取审批单”后，需要先关注有无部门直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字，从“费用资金支取审批单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
2.若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字，则审阅容。
3. 总经理审查无异议后，在“费用资金支取审批单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取审批单”以及“借款单”后，应在3天之送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用资金支出审批单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。
出纳人员在审核无误后方能付款。
第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。
另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核（确认是否该报）------财务部门经理审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。
第四章借款管理规定及借款流程第二十二条、借款管理规定1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
4.借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。
5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。
第二十三条、借款流程1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。