外贸单证实务2.1信用证的含义与业务流程
外贸单证实务(第三版)第2章信用证
● 2.1 信用证概述
◦ （5）议付行（negotiating bank） ◦ （6）付款行或称代付行（paying bank） ◦ （7）保兑行（confirming bank） ◦ （8）偿付行（reimbursing bank） ◦ （9）受让人（transferee）
● 2.1 信用证概述
的方法及修改。
● 2.1 信用证概述
2.1.1信用证的定义
● 2.1 信用证概述
2.1.2信用证的当事人
◦ （1）开证申请人（applicant） ◦ （2）开证行（opening bank/issuing bank） ◦ （3）通知行（advising bank） ◦ （4）受益人（beneficiary）
第2章 信用证
［学习目标］ 2.1 信用证概述 2.2 信用证的审核与修改
［学习目标］
通过本章的学习，你应该达到以下目标： 了解信用证的内容、信用证主要当事人的权责。 明确信用证的意义和作用、信用证修改的原则与实务处
理。 熟悉信用证的种类及各种信用证的特点、信用证各个环
节的内容。 掌握信用证的含义及特点、信用证的格式、信用证审核
◦ 4）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用 证
（1）即期付款信用证（sight payment L／C）。 （2）延期付款信用证（deferred payment L／C）。 （3）承兑信用证（acceptance L／C）。 （4）议付信用证（negotiation L／C）。
◦ 2）不可撤销信用证和可撤销信用证
（1）不可撤销信用证（irrevocable L／C）。 （2）可撤销信用证（revocable L／C）。
● 2.1 信用证概述
外贸信用证的业务流程
外贸信用证的业务流程随着全球化的进程，国际贸易的规模不断扩大，外贸信用证成为了国际贸易中不可或缺的一部分。
外贸信用证是指银行按照买卖双方的要求，对进出口贸易中的货款进行担保的一种方式。
本文将详细介绍外贸信用证的业务流程。
一、信用证的定义和种类1.信用证的定义信用证是银行以自己的信用为基础，为进出口贸易提供担保的一种方式。
信用证是银行对买卖双方达成的交易条件进行确认，承诺在符合条件的情况下，向卖方支付货款。
2.信用证的种类信用证可以根据不同的支付方式和服务方式分为以下几类：（1）即期信用证：在卖方提供符合要求的单据后，银行立即支付货款。
（2）远期信用证：在规定的时间内，卖方提供符合要求的单据后，银行支付货款。
（3）转让信用证：卖方可以将信用证转让给第三方，由该第三方提供单据并向银行索取货款。
（4）备用信用证：在主信用证不能使用时，备用信用证可以代替主信用证使用。
二、信用证的业务流程1.签订合同买卖双方在签订合同时，约定使用信用证支付货款的方式，并确定信用证的基本条款，如货物的数量、质量、价格、交货期限、单据要求等。
2.申请开立信用证买方向自己的银行提交信用证开立申请书，并提供相应的资料和保证金。
银行审核申请资料，确认信用证开立条件后，向卖方的银行发出开立信用证的通知书。
3.开立信用证卖方的银行收到信用证开立通知书后，审核买卖双方的合同和信用证开立条件，如确认无误后，开立信用证并发给卖方。
4.发货和运输卖方按照合同约定发货，并办理相应的运输手续，如提单、保险单等，并将这些单据提交给自己的银行。
5.提交单据卖方的银行收到卖方提交的单据后，审核单据的真实性和符合性，并将单据提交给买方的银行。
6.验货和付款买方收到货物后，进行验货，如确认无误，则向银行提交单据，并由银行审核单据的真实性和符合性，如确认无误，则向卖方的银行支付货款。
7.结汇银行将买方的货款结汇给卖方的银行，并向买方收取汇款手续费。
三、信用证的注意事项1.信用证的条款要准确无误，以免给双方带来损失。
国际贸易单证学习 (10)
国际贸易单证学习 (10)国际贸易单证学习国际贸易单证是指在国际贸易中用于证明交易双方权利和义务的各种文件的统称。
它们是国际贸易中非常重要的一部分，对于确保交易的合法性和顺利进行起着重要作用。
本文将详细介绍国际贸易单证的学习内容，包括以下章节：1. 信用证（Letter of Credit, L/C）1.1 信用证的定义和作用1.2 信用证的种类1.3 信用证的开证和使用流程1.4 信用证的注意事项和常见问题2. 提单（Bill of Lading, B/L）2.1 提单的定义和作用2.2 提单的种类2.3 提单的填写和要求2.4 提单的转让和注销3. 提货单（Delivery Order）3.1 提货单的定义和作用3.2 提货单与提单的关联3.3 提货单的填写和要求4. 装箱单（Packing List）4.1 装箱单的定义和作用4.2 装箱单的内容和填写要求4.3 装箱单的重要性和使用方法5. 商业发票（Commercial Invoice）5.1 商业发票的定义和作用5.2 商业发票的内容和格式5.3 商业发票的填写和要求5.4 商业发票的税务要求和相关注意事项6. 运输保险单（Marine Insurance Policy） 6.1 运输保险单的定义和作用6.2 运输保险单的种类6.3 运输保险单的填写和要求6.4 运输保险单的索赔程序和注意事项附件：本文档附带以下材料，以供参考和实践：1. 信用证开证申请书范本2. 提单样本3. 提货单样本4. 装箱单样本5. 商业发票模板6. 运输保险单样本法律名词及注释：1. 信用证开证申请书：买方向银行提出的申请，要求银行根据买卖双方约定开立信用证。
2. 信用证的议付：通常是指卖方根据信用证规定呈交符合信用证要求的单据，以获得银行的支付或承兑。
3. 单一运输信用证：规定由卖方在合同规定的任何一个目的地交单议付，并不分批次。
4. 前期费用：在买卖合同生效前，买方或卖方在开证、交单等环节中发生的费用。
外贸单证实务 工作任务2信用证业务操作
《UCP600》第七条 开证行责任 a．只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符 交单，则开证行必须承付，如果信用证为以下情形之一：
i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑； ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款； iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或 虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；
第二章 信用证业务操作
2.1跟单信用证概述
2.1.1 跟单信用证的含义 信用证是指一项不可撤销的约定，无论其名称
或描述如何，该项约定构成开证行对相符提示 予以承付的确定承诺。 承付指：
a．如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b．如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付
款并在承诺到期日付款。 c．如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出
1)简电本（Brief Cable） 2)详电本（Full Cable）
2.1跟单信用证概述
2.1.4跟单信用证的业务流程
2.2 SWIFT信用证
2.2.1 SWIFT的简介
“全球银行间金融电讯协会” （Society for Worldwide Interbank Financial
用证下相符交单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行
是否在到期日之前预付或购买了单据。开证行偿付指定银行 的责任独立于开证行对受益人的责任。
《UCP600》第八条 保兑行责任 a．只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相 符交单，保兑行必须：
i.承付，如果信用证为以下情形之一： a）信用证规定由保兑行即期付款、延期付款或承兑； b）信用证规定由另一指定银行延期付款，但其未付款； c）信用证规定由另一指定银行延期付款，但其未承诺延期付款，或虽已承
外贸单证实务(第二版外贸单证实务-PPT精选文档
《外贸单证实务》
主讲： 广银芳
审核单据条款是否合理
3、受益人审核的内容
各单据抬头的规定，加注的内容，出单人的限定，有无客检要求 以及特殊要求。 找出信用证中是否存在软条款 一般出现在单据条款和附加条款中，如要求对单据进行客检， 要求1/3正本提单直接寄买方，注意各条款有无前后矛盾的现 象等等。 银行费用的分摊是否合理 包括开证费(0.15%)议付费(0.125%)、通知费(200元) 、保兑费 (0.2%) 、承兑费(+0.125%) 、修改费(100元) 、邮费(不定)、电报费 (不定)等，一般应由发出指示的一方负担，或者规定开证行之 外的费用价应与商业发票一致，数量可以不一致。当 信用证上有“ISSUE INVOICE AS PER P/I NO. 123” 的条款时，发票上需注明“AS PER P/I NO. 123 DATED ××”，交单时还须附上该形式发票。
《外贸单证实务》 主讲： 广银芳
《外贸单证实务》 主讲： 广银芳
信用证的当事人
开证申请人（APPLICANT/OPENER） 开证行（ISSUING /OPENING BANK） 通知行（ADVISING /NOTIFYING BANK） 受益人（BENEFICIARY） 保兑行（CONFIRMING BANK） 议付行（NEGOTIATING BANK） 付款行（PAYING /DRAWEE BANK） 偿付行（REIMBURSING BANK）
《外贸单证实务》
主讲： 广银芳
一、外贸单证的含义
是指外贸结算中应用的各种单据、
证书与文件。包括信用证和其它有关单
据和证书，用以处理货物的交付、保险、
运输、商检、结汇等工作，一般简称
“单证（DOCUMENTS）”。
外贸单证实务教学指南
外贸单证实务教学指南一、引言二、外贸单证种类及作用1.商业发票：商业发票是外贸交易中最基本的单证之一，用于证明商品的种类、数量以及价格等信息。
它是海关结关、验货、收付款等环节的重要凭证。
2.装箱单：装箱单是用于证明货物装箱情况以及运输方式的单证，要求详细列明每个商品的数量、重量、体积等信息，以方便海关查验和物流运输。
3.提单：提单是海运运输中的货物收据，证明货物已经交付给船方，同时也是货权转移的凭证。
根据不同的付款方式，提单分为海运提单、空运提单和快递提单等。
4.保险单据：保险单据是用于证明货物在运输过程中的保险情况，包括保险金额、范围、保险公司等信息，以防止货物在运输中遭受损失。
5.信用证：信用证是国际贸易中最常用的支付工具，是银行对出口商的付款承诺书。
它在国际贸易中具有很重要的作用，能够确保出口商获得支付，并减少汇款风险。
三、外贸单证操作流程1.接受订单：根据客户的需求和要求，接受订单并确认交易条件，包括商品规格、价格、数量、交货期限等。
2.准备合同：根据接受的订单信息，制定符合交易条件的合同，并确保合同条款清晰明确，避免产生任何争议。
3.安排生产：根据合同要求，安排生产计划，并确保产品的质量符合合同约定。
4.准备单证：根据合同的要求，准备相应的单证，包括商业发票、装箱单、提单、保险单据等。
6.提交单证：将准备好的单证提交给相关部门进行审核，并确保单证的准确性和完整性。
7.海关报关：根据货物的特点和要求，进行海关报关手续，并确保符合国家的相关法规和流程。
8.发货和跟踪：安排货物的发运，并及时跟踪货物的运输情况，以确保货物能够按时到达目的地。
9.结算和付款：根据合同的付款条件，进行结算和付款操作，并保留所有付款的相关单据。
四、外贸单证操作的注意事项1.准确填写信息：在准备单证时，要确保填写的信息准确，避免任何错误和疏漏。
2.了解进出口国的法规：在处理单证时，要了解进出口国的相关法规和流程，以确保单证符合法律要求。
外贸单证实务--信用证
本章复习要点
• • • •
信用证的定义、特点、作用 信用证方式的当事人 信用证的种类 信用证的国际惯例
信用证的开立形式
• •
1、信开本 2、电开本 电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各 种电讯方法将信用证条款传达给通知行。电开本又可 分为以下几种： （1）简电本 （2）全电本 （3）SWIFT信用证。SWIFT是“全球银行金融电讯协 会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）的简称。于 1973年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动化的 国际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过该电讯 网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。
信用证风险防范
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4.谨慎地确立合同条款 出口企业或工贸公司在与外商签约时， 应平等、合理、谨慎地确立合同 条款。 以发国家和集体利益为重，彻底杜绝 一切有损国家和集体利益的不平等、 不 合理条款，如"预付履约金、质保金， 拥金和中介费条款"等
信用证案例（一）：软条款陷阱
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辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万 立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通 过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额 为195万美元。 信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通 知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改 书方式发出”。 该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元 人民币付 给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地验货，以 货物质量不合格为由，拒绝签发"装运通知"，致使货物 滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。
信用证案例
外贸单证实务01.
10.装运商品条款（The stipulations for shipment of merchandise）。
11.运输条款（The stipulations for shipping items）。
2、信用证最高金额和货币（ The aggregate L ／ C amount ＆currency）。
3、受益人（Beneficiary）。 4、通知行（Advising Bank）。 5、开证申请人（Applicant）。
6、信用证形式（Form of Credit）。
7.开证行受开证申请人委托开立信用证文句。 8.汇票条款。
品名、规格、单价、数量、包装、MARK、 合同号
5. 审核运输条款 装运港、目的港、装运期、 装运方式、可否分批、转船
6.审核单据条款（单据的要求是否合理）
7.CIF (CIP) 保险条款 保险金额、保险险别
8. 检验条款 检验机构、检验时间
9.审核银行费用的支付责任
注意信用证中的“三期”关系。 有效期 ≥交单期≥ 装运期
开证人通知开证行修改，受益人收到来自通知行 的通知后，修改有效。 3.受益人对信用证的修改只能全部接受或拒绝，部 分接受或拒绝无效。 4.应明确修改费用由谁承担。 5.应注意 保兑信用证的修改，其修改书的内容也应该 由保兑行确认，否则保兑行只对原信用证负责。
能力训练
1 是否有有效期 2 是否有保留性条款 3 信开、电开信用证是否有保证付款文句 2. 真实性 3. 完整性 4.风险性（是否有软条款）
（二）依据合同逐个条款审核信用证 1.审核信用证本身说明
开证日期、信用证号、有效期及到期地点、 信用证金额等 2. 审核信用证当事人 3. 审核汇票条款 付款期限、付款人 4.审核货物条款
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信用证样本
信用证样本
定义
信用证有两层含义： 一是文件（letter） 二是支付方式（terms of payment）
跟单信用证业务流程
进口商
②⑧开证行/付款行来自①合同③ ⑥ ⑦
出口商
④⑤
通知行/议付行
跟单信用证业务流程
①进出口商在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。 ②进口商向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写 规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请银行（开证行）开 证。 ③开证行根据申请书内容，向出口商（受益人）开出信用证，寄 交出口商所在地分行或代理行（统称通知行）。 ④通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口商。 ⑤出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并 备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银 行（议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照 汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口商。 ⑥议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿。 ⑦开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。 ⑧进口商付款赎单。
THANKS
外贸单证实务