会计核算部部长工作细则
财务部的部长岗位职责有哪些
财务部的部长岗位职责有哪些财务部的部长岗位职责有哪些篇1一、财务主管岗位职责1、负责公司财务管理制度的建立、实施和修订工作;2、监督、检查各部门(单位)生产经营计划及经营指标的执行完成情况;3、负责与财务有关报表的汇总、分析、呈报工作;4、为公司的重大经营决策提供财务数据支持，参与公司重大经济合同评审;5、负责公司各项费用的审核、报销、记账及会计报表编制等工作;6、编制公司的年度财务预算，并对执行情况进行监控;7、监控公司财务支出，审核并控制公司及各单位的各项成本和费用;8、负责公司员工薪资发放，代扣代缴个人所得税等;9、负责公司产品结算价格标准的审核，监督结算执行情况;10、负责公司财务票据、有价证券、现金和财务印章的管理;11、负责公司资产的清核，固定资产的登记造册工作，协助各部门(单位)库房进行物资盘点;12、负责公司财务管理软件的应用及各部门财务数据管理推进工作;13、协助行政部对公司重大投资项目进行财务风险分析、控制;14、协助人力资源部完成相关人员财务知识的培训工作;15、完成公司安排的其它工作。
财务部的部长岗位职责有哪些篇21、全面主持财务部工作安排和管理，对公司财务管理方面提出建议和意见；2、参与制定公司财务制度和相关执行实施流程；3、负责财务部人员管理、培训工作，做好财务部门人员的培训和指导工作；4、负责公司资金的管理和调配工作，配合公司发展需要，做好资金管理工作；5、定期编制公司财务情况分析报告，提交总经理，并定期参与公司经营状况分析；6、负责公司销售统计、核算工作，编制应收款报表，督促商务部门催收货款；7、负责公司内部成本核算，包括生产成本核算、运营成本核算等，提出改善成本控制的合理化建议；8、负责对财务工作相关部门的外联工作，如税务部门、财政部门、银行等；9、负责审核或编制公司各类财务报表，并保管好各种原始凭证、转账凭证、收付款凭证等；10、负责处理公司银行业务、报税业务以及发票业务；11、负责处理公司各种财务统计和核算，包括：模具费统计、工资核算、仓库数据统计及核算等；12、负责定期处理对外客户对账业务；13、负责公司各项现金支付、员工工作发放等工作；14、完成领导交办的其他事项。
会计核算人员岗位职责范本(三篇)
会计核算人员岗位职责范本1、完成日常账务处理，编制会计报表及财务分析报告;2、完成现金及银行日记账、总账、分类账填制，填制各类凭证并审核其真实性和完整性，编制各类财务报表;3、审核分公司及下辖机构银行存款余额调节表，监督和关注未达账项;4、执行与检视本级资金预算，提高资金预算的准确性;5、审核报销单据、发票等原始凭证，使符合费用报销有关规定。
6、税务管理工作，编制税收报表，并申报纳税。
会计核算人员岗位职责范本（二）1、编制日常费用报销单据会计凭证，对不合规报销单据及时予以驳回;2、每月进行国地税纳税申报及其他开票涉税事项;3、依据月底资金计划，编制日常收款、付款会计凭证，并于市场、采购部门分别进行序时核对;4、序时开具销售金税发票，并与销售业务员进行发票交接登记;5、每月进行存货盘点，并对于盘点结果予以记录并报告至相关领导及部门;6、每月按时计提固定资产折旧、无形资产摊销;7、每月序时与出纳进行现金、银行存款明细账核对;8、序时配合销售业务员进行产品销售成本核算;9、编制每月财务报表及相关业务报表;10、序时进行增值税专用发票认证并抵扣;11、每月负责国地税各项税费计提及缴纳，并确保无误;12、完成财务总监、临时交办的其他任务;会计核算人员岗位职责范本（三）1、执行集团级区域财务管理制度，负责房地产开发日常财务工作，保证会计核算流程正常运作;2、编制房地产项目预算、财务报表及集团规定的各类内部统计和财务分析报告，为经营决策提供依据;3、管理项目开发资金、往来、成本、税费和会计档案等，完善财务风险控制体系并采取及时有效的防范控制措施;4、维护和协调公司同银行、工商、税务等部门与机构的良好关系，维护公司的经营利益;5、负责____家房地产项目公司会计核算工作。
公司财务部长工作计划(4篇)
公司财务部长工作计划____年是公司发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。
站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划,认真____执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。
现就目前情况，提出以下初步构想：一、理顺工作思路，做好财务基础工作。
１、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。
岗位职责：财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。
库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。
２、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
３、规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。
目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。
以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。
主要从下几方面入手：1、稳定增强财务队伍。
对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。
使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
财务部工作细则
财务部工作细则一、财务部门的职责与分工（一）财务总监财务总监是公司财务管理的最高负责人，负责制定和监督财务战略，协调与其他部门的关系，为公司的决策提供财务方面的支持和建议。
（二）会计主管会计主管负责组织和管理会计核算工作，审核会计凭证和报表，确保会计信息的准确性和及时性。
（三）出纳出纳主要负责现金收付、银行结算、票据管理等日常资金收支业务，并确保资金的安全。
（四）成本会计成本会计负责核算公司的生产成本和费用，进行成本分析和控制，为成本管理提供数据支持。
（五）税务会计税务会计负责税务申报、税收筹划和税务合规等工作，确保公司依法纳税，降低税务风险。
（六）财务分析员财务分析员负责对公司的财务数据进行分析和评估，为管理层提供财务分析报告和决策建议。
二、财务工作流程（一）预算编制流程1、各部门根据业务发展计划和目标，提出下一年度的预算申请。
2、财务部门对各部门的预算申请进行汇总和初步审核。
3、召开预算编制会议，与各部门共同讨论和确定预算指标。
4、财务部门根据会议决议，编制公司年度预算草案。
5、预算草案提交公司管理层审批，经过修改和完善后，最终确定年度预算。
（二）资金管理流程1、出纳根据资金需求计划，合理安排现金收付和银行结算业务。
2、对于大额资金支出，需经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。
3、定期进行资金盘点和对账，确保资金账实相符。
4、加强资金的预算管理，提高资金使用效率，降低资金成本。
（三）费用报销流程1、员工填写费用报销单，并附上相关的发票和凭证。
2、部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性。
3、财务部门对报销单进行复审，核对发票和凭证的合规性。
4、经审核无误的报销单，由财务总监或授权人员审批。
5、出纳根据审批结果，支付报销款项。
（四）财务报表编制流程1、会计人员按照会计准则和公司的会计政策，进行日常的会计核算和账务处理。
2、期末，对各项会计数据进行结账和汇总。
3、编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
财会核算中心各项规章制度
财会核算中心各项规章制度一、组织架构财会核算中心是企业管理中的一个重要机构，其组织架构应合理、稳定。
财会核算中心应设有财务、会计、成本、税务等职能部门，每个部门应有明确的职责和权利。
财会核算中心应设有一个专职负责人，统一领导和管理各部门工作。
各部门之间应建立协调、合作的工作机制，确保财务管理的顺畅进行。
二、职责分工1. 财务部门负责企业的日常财务管理工作，包括资金管理、预算编制、财务报表编制等。
2. 会计部门负责企业的会计核算工作，包括记账、结账、编制财务报表等。
3. 成本部门负责企业的成本核算工作，包括成本分析、成本控制等。
4. 税务部门负责企业的税务申报工作，确保企业的税收合规。
三、业务流程财会核算中心应建立科学、规范的业务流程，确保财务管理工作的有效进行。
具体业务流程包括：1. 日常记账：财务部门负责日常收支款项的记录和记账工作，确保账目清晰明了。
2. 财务报表编制：会计部门负责每月财务报表的编制和汇总工作，确保报表真实可靠。
3. 成本核算：成本部门负责对企业各项成本进行核算和分析，为企业决策提供参考依据。
4. 税务申报：税务部门负责企业各项税收的申报和缴纳工作，确保税收合规。
四、内部控制财会核算中心应建立健全的内部控制制度，确保财务管理的稳定和有序进行。
具体内部控制措施包括：1. 凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保凭证的真实、完整。
2. 资金管理：建立资金管理制度，规范企业的资金运作，避免资金挪用和浪费。
3. 内部审计：定期进行内部审计，查漏补缺，发现问题并及时纠正。
以上是财会核算中心各项规章制度的详细阐述，只有建立完善的规章制度，财会核算中心才能更好地发挥其作用，提高财务管理质量，确保企业的经济效益。
财会核算中心的工作不仅是企业管理的中枢，更是企业发展的保障。
希望财会核算中心各部门能够积极遵守规章制度，不断完善自身工作，为企业的可持续发展做出更大的贡献。
企业会计结算部职责范本
企业会计结算部职责范本以下是企业会计结算部的职责范本：1. 负责准确、及时地开展企业的财务结算工作，包括核算、报表编制、报税等工作，确保财务信息的准确性和合规性。
2. 负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，按照相关规定和会计准则进行准确的核算和编制，确保报表的真实性和完整性。
3. 负责企业的税费申报工作，包括增值税、所得税等各项税费的计算、申报和缴纳工作，确保企业在法定期限内按时足额完成各项税费的申报和缴纳义务。
4. 负责编制企业的财务预算和内部控制制度，合理安排和管理企业的财务资源，控制企业的财务风险，提供财务指导和决策支持，为企业的经营管理提供可靠依据。
5. 负责审核和审计企业的财务数据和报表，确保企业财务信息的真实性和合规性，提供给相关部门和外部审计机构所需的数据和材料，积极配合外部审计工作。
6. 负责企业的资金管理，包括资金调度、资金融通、资金监控等工作，确保企业的资金安全和高效利用，提供企业资金流动的决策支持。
7. 负责监督、指导和培训下属员工的工作，确保团队成员按时、准确地完成各项任务，并提供必要的培训和指导，提升团队整体业务水平。
8. 负责了解和熟悉相关法律法规、会计准则和相关政策，及时更新财务知识和技能，确保能适应企业发展和变化的需要。
9. 负责与外部合作伙伴和相关部门的沟通和协调，保持良好的合作关系，提供必要的财务信息和报告，为企业的经营决策提供支持。
10. 定期向企业高层汇报工作进展和财务情况，提供必要的财务分析和报告，为企业决策提供参考。
以上是企业会计结算部的职责范本，该部门在企业财务管理中起着重要的作用，需要具备扎实的会计知识和综合分析能力，以确保企业的财务运转和经营活动的顺利进行。
公司财务会计部部长岗位责任书、责任清单
岗位资格
要求
1.学历要求：大学本科及以上学历。
2.专业背景要求：具有财会经济类专业知识。
3.知识技能要求：具有会计从业资格证、中级以上专业技术职称。
4.思想素质要求：工作责任心强，具有较强的领导决策能力、协调沟通能力、工作创新能力。
4.要合理设置财务考核指标，提供准确的财务考核数据。
5.要拟订和下达财务预算，确保预算的科学性、合理性。
6.要制定项目财务精细化管理实施方案和工作细则，强化过程监督。
7.要督导项目规范纳税，合理税务筹划。
8.要抓好财务人员培养工作。
岗位基本
职能要求
1.组织实施能力：能有效组织财税管理工作。
2.产品交付能力：能够按期完成财务工作目标。
4.负责审核公司税收筹划方案，督促、审核项目部制定、实施税收筹划方案，检查项目部税务管理工作情况；协调处理项目部重大涉税业务事项。
5.负责审核公司内部经济责任考核指标设置方案，提出考核标准，核实财务考核数据；督促、检查项目部按时进行成本分析工作。
6.负责公司财务状况分析与监控,按时组织召开半年度和年度经活动分析会；审核全公司经济活动分析报告，汇总、跟踪管理各单位整改落实情况；督促、检查项目部经济活动分析开展情况。
7.负责公司财务决算管理工作，督促、检查项目部财务决算管理情况。
8.审核收尾项目收尾期间发生的劳务结算、其他直接费用和办公等间接费用，督促、检查项目部按程序核销收尾费用情况。
9.参期策划中进行管理交底、指导建立产品清单和责任矩阵、评审项目管理策划书等工作。
19.配合做好项目清算和施工总结管理工作。
三条红线
财务部长个人工作计划
财务部长个人工作计划财务部长个人工作计划（精选11篇）时间稍纵即逝，我们的工作又迈入新的阶段，让我们一起来学习写工作计划吧。
那么我们该怎么去写工作计划呢？下面是小编为大家收集的财务部长个人工作计划（精选11篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
财务部长个人工作计划1一、加强规范管理、做好日常核算1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
5、做好日常会计核算工作。
按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。
做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。
出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。
企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。
9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作1、货币资金安全。
定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。
2、票证管理安全。
做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。
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附件1会计核算制度第一条为适应公司外向型经济的发展，充分体现会计集息的可检验性，特制定本规定。
第二条会计科目的运用及帐户的设置、按《会计管理制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别企业因业务需要新增科目时，须报总公司财务部批准。
第三条凭证一般采用记帐凭证或收、付、转凭证，工业企业可采用收、付转凭证，贸易企业可采用记帐凭证。
第四条会计核算组织程序:采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐作证汇总表核算组织程序图式。
(一)根据审核后的原始凭证填制记帐凭证;(二)根据记帐凭证汇总表编制记帐凭证汇总表;(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐;(四)根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐;(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐;(六)月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。
记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是:先定期(5天或10天)将所有记帐凭证汇总编制成汇总表，然后再根据记帐凭证汇总表登记总分类帐。
记帐凭证汇总表的编制方法是:根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在记帐凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。
第五条记帐规划:(一)记帐须根据审核过的会计凭证。
除按照会计核算要求进行转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。
没有合法的凭证，不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐，会计主管分别签名，不得省略。
(二)登记帐簿时用钢笔写(除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔)。
(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。
(四)会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。
(五)明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天。
(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。
每笔帐记完后，在记帐凭证上划"√"号。
(七)记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。
应将空行或空页划斜红线注销。
(八)记帐发生错误，用以下方法更正:1．记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。
记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。
2．记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记人帐。
如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。
更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。
3．报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记人帐。
如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。
更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据（九）红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项: 1．经济业务完成后，发生退回或退出;2．经济业务计算错误而发生多付或多收;3．帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向;4．其它必须冲销原记数字的事项。
（十）各帐户在一张帐页主满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借货发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并摘要栏“承前页”（十一）月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。
总结的数字本身均不得用红字书写。
发生笔数不多的帐户，也可不结总。
不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。
(十二)编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。
不准先出报表，后补记帐簿。
(十三)年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明"上年结转"字样。
必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明"结转下年"字样。
结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。
第六条结帐、对帐:(一)结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内研发生的经济业务全部登记人帐的基础上进行的，具体内容如下:1．在结帐时，首先应将本期内研发生的经济业务记人有关帐簿。
2．本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。
如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。
3．在全部业务登记人帐的基础上，应结算所有的帐簿。
(二)对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。
具体内容如下:1．帐证核对:是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。
月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。
2．帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。
3．帐实核对分两类:第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次;第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次附2会计核算组织程序为了连续、系统、全面、综合地核算和监督各单位的资金运动，为经营管理提供相关的会计信息，各单位都应选用适用的会计循环。
但是，由于各单位的业务性质、经营规模、业务数量和管理需要有所不同，应该采取一定的形式把会计循环的各基本环节有机地组织起来，这种组织形式称为会计核算组织程序，亦称会计核算形式或账务处理程序，是指对经济业务进行日常核算和提供会计信息的步骤和方法。
具体地说，会计核算组织程序要规定所采用的会计凭证和会计账薄的种类与格式，以及各种账薄的记账依据、程序及相互关系。
不同种类的会计凭证、会计账薄及记账程序，可以组合成不同种类的会计核算组织程序。
每个会计主体都应按照会计准则和经营管理的要求，设计适合本单位高要的会计核算组织程序。
合理适用的会计核算组织程序在会计核算工作中能起到下列作用:第一、使整个会计循环能按部就班地运行，减少不必要的环节和手续，既能提高信息质量，又能提高效率，节约开支。
第二、使每一项经济业务都能及时正确地在账务处理程序的各个环节上反映出来，加工成信息后不重不漏地反映到会计报表上来。
第三、使单位内外有关部门都能按照帐务处理程序中规定的记帐程序审查每项经济业务的来龙去脉，从而加强对基层单位的监督和管理。
为了充分发挥上述作用，在设计帐务处理程序时必须符合下列要求:1．要与本单位经济活动的性质、经济管理的特点、规模的大小以及业务繁简等相适应;2．要能够正确、及时和完整地提供会计资料，以满足本企业、本单位经营管理的需要，同时也要能够为国家和有关部门提供必要的会计资料;3．要在保证会计资料正确、真实和完整的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，提高核算工作的效率，并为逐步采用现代化的核算工具创造条件;4．要有利于建立会计工作的岗位责任制，有利于会计人员的分工和协作。
我国会计并不硬性规定每个单位应采用何种账户处理程序，完全由各单位自主选用或设计。
因此需要了解目前在会计工作实践中所应用的核算组织程序的种类、内容、优缺点及适用范围。
我国会计核算工作在长期实践申，形成了六种核算组织程序: ·记账凭证核算组织程序·汇总记账凭证核算组织程序·记账凭证汇总表核算组织程序·多栏式日记账核算组织程序·日记总账核算组织程序·分录日记账核算组织程序以下各节将对上述六种程序详细阐述。
※记账凭证核算组织程序记帐凭证帐务处理程序是最简单的、最基本的一种帐务处理程序。
采用这种程序时，记帐凭证可采用通用的格式，也可采用收款凭证、付款凭证和转帐凭证三种专用格式。
设置的帐簿一般有:现金日记帐、银行存款日记帐、总分类帐和明细分类帐。
日记帐和总分类帐一般都采用三栏式，明细分类帐可根据管理需要采用三栏式、多栏式或数量金额式。
记帐凭证帐务处理程序的主要特点是:根据记帐凭订逐笔登记总帐。
其基本程序为：1．根据原始凭证或汇总原始凭证填制记帐凭证;2．根据收、付款凭证每日逐笔登记现金、银行存款日记帐;3．根据记帐凭证及所附的原始凭证或汇总原始凭证逐笔登记明细分类帐;4．根据记帐凭证逐笔登记总分类帐;5．期末将各种日记帐和明细帐与总帐核对相符;6．期末，根据总分类帐和有关明细分类帐的数额编制会计报表。
记帐凭证帐务处理程序的优点是:记帐层次清楚，技术方法易学，核算程序比较简单。
但由于是根据记帐凭证直接逐笔登记总分类帐的，当经济业务复杂繁多时，势必增加登记总分类帐的工作量，因此，这种帐务处理程序一般适用于规伎较小、经济业务较少的单位。
为了克服上述缺陷，在采用这种程序时，应尽量先把原始凭证汇总成汇总原始凭证，以减少记帐凭证的数量。
※汇总记账凭证核算组织程序采用这种程序时，不能够设置通用格式的记帐凭证，必须设置专用的收款凭证、付款凭证和转帐凭证三种格式。
除此以外，还要设置汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证表；帐簿的设置与格式均与记帐凭证帐务处理程序相同。
汇总记帐凭证帐务处理程序的主要特点是:先根据记帐凭证编制汇总记帐凭证，再根据汇总记帐凭证登记总分类帐。
其基本程序如下：1．根据原始凭证或汇总原始凭证填制记帐凭证;2．根据收、付款凭证每日逐笔登记现金、银行存款日记帐;3．根据记帐凭证及所附的原始凭证或汇总原始凭证逐笔登记明细分类帐;3．根据收款凭证、付款凭证和转帐凭证定期编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证;4．月终，根据汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证登记总分类帐;5．月终，将各种日记帐和明细帐与总帐核对相符;6．月终，根据总分类帐和有关明细分类帐的数额编制会计报表。
汇总记账凭证可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证。