年度审核方案案例
20个超经典的质量管理体系审核案例及分析
20个超经典的质量管理体系审核案例及分析20个超经典的质量管理体系审核案例及分析【案例1】某厂产品声称执行国家标准，标准规定：“产品的检测温度为25C士1oC，湿度＜60％”。
但是审核时发现检验室并没有温湿度控制手段。
审核员问：“温湿度问题如何解决？”检验员说：“上次审核时已给我们开出了不合格报告，由于考虑到资金紧张，而且同行业其他厂对该产品的检测也不考虑温湿度的影响，另外该标准是推荐性标准，我们可以参照执行，进行一些改动，因此决定将该条件删除。
”检验员出示了厂经理办公会的决定，取消对温湿度的要求。
在销售科，审核员看到与顾客签定的销售合同上，填写的产品执行标准仍然是该国家标准。
案例分析：国家标准有强制性和推荐性标准。
对于推荐性标准，是建议企业采用，没有强制要求。
但是如果企业对外声称是执行的GB／TXXXX，则该标准对于企业就是强制性的了，即要求企业百分之百执行该标准，否则不能声称执行此标准。
当然，可以说是“参照执行GB／TXXXX 标准。
”本案违反了标准“8．2．4产品的监视和测量”的“这种监视和测量应依据所策划的安排，在产品实现过程的适当阶段进行。
”【案例2】某乡办企业承接开关厂开关柜箱体的焊接加工，审核员发现焊点间距分布不均匀，问工人：“工艺指导书对于焊点间距有没有规定？”焊工回答：“工艺没有规定，我们都是很熟练的焊工，凭经验就知道应该掌握的焊接间距。
”审核员在查看《焊接工艺》时看到对于箱体每边有焊接点数的规定，但没有间距要求。
但是在检验科查阅《焊接检验规程》时看到规定：“焊点应该分布均匀，两点之间距离应为10cm土2cm。
”上述两份文件均由总工程师批准。
案例分析：本案的《焊接工艺》和《焊接检验规程》对焊接的要求不同，说明文件之间没有协调一致，违反了标准“4.2.3文件控制”的“ａ）文件发布前得到批准，以确保文件是充分与适宜的。
”这种情况在审核中经常发现，原因在于领导在审批文件时，只是履行形式，没有认真地把文件审查一遍，以便将不合理或矛盾的地方排除。
内部审计年度计划案例
内部审计年度计划案例一、公司背景。
咱公司呢，是一家不大不小的制造企业，主要生产那些超酷的电子产品，像智能手表啥的。
公司规模大概有500来号人，各个部门都有，从研发到销售，一条龙服务。
不过呢，随着公司业务越来越复杂，就感觉有些地方好像不太对劲儿，所以这内部审计就变得特别重要啦。
二、审计目标。
1. 查钱袋子。
首先得看看财务方面有没有啥问题。
钱都花到哪儿去了？有没有人在报销的时候虚报金额？采购原材料的钱是不是合理？咱可不能让公司的钱就这么不明不白地没了。
这就好比看住家里的小金库，一分一厘都得有数。
2. 管好人儿。
人力资源这块儿也不能放过。
员工的考勤有没有漏洞？绩效奖金的发放是不是公平公正？有没有哪个领导搞特殊，给自己的亲信多发钱？这就像是在一个大家庭里，每个人都得按照规矩来，不能有偏有向。
3. 盯紧流程。
公司的各种业务流程也得好好审查审查。
从产品的研发流程，到生产线上的质量控制流程，再到最后的销售和售后服务流程。
看看有没有哪个环节拖后腿，影响整个公司的效率。
这就像检查一个机器的各个零件，哪个不顺滑就得给它修理修理。
三、审计范围。
1. 部门全覆盖。
这次审计可是要把公司所有部门都包括在内，不管是天天闷头搞研发的技术宅们所在的研发部，还是跟供应商打交道的采购部，还有那些风风火火跑销售的销售部，一个都不能少。
每个部门就像一个小盒子，我们都要打开看看里面有没有藏着什么“小秘密”。
2. 时间跨度。
咱们审计的时间跨度就定在过去一年。
这一年里公司发生了不少事儿，新产品推出了，新员工也招了不少，就看看这一年里有没有啥不合理的地方。
四、审计计划安排。
# （一）第一季度（1 3月）：财务审计。
1. 第1个月。
先把财务部门的账本都翻出来，就像考古学家挖掘宝藏一样，仔细查看每一笔账目。
重点检查那些大额的收支项目，看看有没有啥可疑的地方。
跟财务人员聊聊天，旁敲侧击地问问一些账目的情况。
这就像跟邻居打听八卦一样，有时候能得到意想不到的信息。
年度产品审核方案
_2009_年度产品审核方案
编号:
1、审核目的
通过对产品的客观评价,获得出厂产品的质量信息,以确定产品质量水平及其变化趋势,进而采取相应的改进措施。
2、受审产品范围
公司生产的汽车用塑胶零部件（如塑料管夹、充气机壳体、过滤器配件、保护类零件等）。
3、审核准则
3.1 产品审核评分及评点标准；
3.2 产品出货检验标准及相关的图纸和其它技术规范；
4、审核方式
从仓库或生产线抽取样品审核.
5、审核时间的安排:
注:具体的审核日期、受审产品、审核地点详见每次审核的实施计划。
编制/日期：审批/日期：。
审核案例精选（精选五篇）
审核案例精选（精选五篇）第一篇：审核案例精选1、某厂质量目标规定：提高成品合格率。
审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成品出库以后的合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此，存在不合格的风险。
”李技术员回答：“这是指成品入库前的合格率。
”检验员小王说：“这是指的成品一次交验合格率。
”2、某厂程序文件规定：“工厂在一年时间间隔内最少进行一次管理评审。
”审核员在质量管理部审核管理评审实施情况时，管理部经理说在最近一年内只组织了一次管理评审，是在6月15日进行的，并出示了一份《管理评审报告》，报告内容仅涉及了该厂近期要上马一条新的生产线的讨论情况。
管理部经理说：“由于最近要上一条新的生产线，因此这次管理评审主要讨论了新生产线的有关情况。
”审核员要求查看管理评审会议记录，经理说：“记在笔记本上。
”审核员查看笔记本，看到6月15日召开的是总经理会。
管理部经理说：“我们就把这次办公会当作了管理评审”。
3、审核组在对公司领导进行审核时，要求管理者代表对于在质量管理体系中自身职责履行情况进行介绍。
管理者代表说，我主要是保证作用，具体工作都由质管部组织进行，有什么不能解决的问题再找我。
4、公司质量手册规定由办公室负责企业人力资源的控制。
审核员要求办公室主任介绍这方面管理的有关情况，办公室主任说：“我们只管公司员工的培训工作。
”并且出示了公司培训年度计划及按计划完成情况。
审核员要求了解公司特殊工种和关键工序人员的名单，办公室主任说：“这些应该归人事科管理。
”审核员请陪同人员到人事科取有关人员的名单材料，人事科长说：“我们不管这些事，我们只管人事档案和人员招聘。
”11、在印刷厂车间，审核员看到墙上挂不《显影机操作规程》，上面第三条规定：“当显影机长时间不用时，应将胶辊上方的弹簧放松，使胶辊处于悬浮态，以防止胶辊变形。
”审核员要求操作工按此规定示范一下。
20个超级经典的质量管理体系审核案例【范本模板】
20个超级经典的质量管理体系审核案例【案例1】某厂产品声称执行国家标准，标准规定:“产品的检测温度为25℃士1℃，湿度＜60%"。
但是审核时发现检验室并没有温湿度控制手段.审核员问：“温湿度如何控制?”检验员说：“上次审核时已给我们开出了不合格项，由于考虑到资金紧张，而且同行业其他厂对该产品的检测也不考虑温湿度的影响，另外该标准是推荐性标准，我们可以参照执行，进行一些改动，因此决定将该条件删除。
"检验员出示了厂经理办公会的决定，取消对温湿度的要求.在销售科，审核员看到与顾客签定的销售合同上，填写的产品执行标准仍然是该国家标准.案例分析：国家标准有强制性和推荐性标准。
对于推荐性标准，是建议企业采用，没有强制要求。
但是如果企业对外声称是执行的GB/TXXXX，则该标准对于企业就是强制性的了,即要求企业百分之百执行该标准,否则不能声称执行此标准。
当然，可以说是“参照执行GB/TXXXX标准。
"本案违反了标准“8。
2.4产品的监视和测量”的“这种监视和测量应依据所策划的安排，在产品实现过程的适当阶段进行。
"【案例2】某乡办企业承接开关厂开关柜箱体的焊接加工，审核员发现焊点间距分布不均匀，问工人：“工艺指导书对于焊点间距有没有规定?"焊工回答：“工艺没有规定，我们都是很熟练的焊工,凭经验就知道应该掌握的焊接间距。
"审核员在查看《焊接工艺》时看到对于箱体每边有焊接点数的规定，但没有间距要求。
但是在检验科查阅《焊接检验规程》时看到规定：“焊点应该分布均匀，两点之间距离应为10cm土2cm.”上述两份文件均由总工程师批准。
案例分析：本案的《焊接工艺》和《焊接检验规程》对焊接的要求不同,说明文件之间没有协调一致，违反了标准“4。
2。
3文件控制”的“ａ）文件发布前得到批准，以确保文件是充分与适宜的。
”这种情况在审核中经常发现，原因在于领导在审批文件时，只是履行形式,没有认真地把文件审查一遍，以便将不合理或矛盾的地方排除。
年终决算审核模板
年终决算审核模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：年终决算审核模板一、审核目的年终决算审核是对企业在一年内的财务状况和经营成果进行全面检查和评估的重要环节，旨在确保企业财务报表的真实性、准确性和完整性，保障公司股东和利益相关方的权益，促进企业经营管理的规范和透明。
二、审核范围1. 资产负债表2. 损益表3. 现金流量表4. 附注5. 公司治理结构6. 税务合规情况7. 金融衍生工具8. 公司职员操守及内部控制三、审核程序1. 审查财务报表2. 确认财务指标3. 核查银行存款和借款4. 跟踪大额交易和关键账户5. 查阅重要承诺与合同6. 考察公司财务稽核制度7. 评估公司管理层的诚信度8. 跟踪公司前几年度审计意见改进情况9. 收集公司监管报告及年报等资料10. 面谈公司高管和主要负责人11. 进行实地考察12. 完成审核工作底稿四、审核报告1. 对财务报表的真实性、准确性和完整性表示意见2. 对内部控制存在的问题提出建议3. 重大不符合审计准则和法规的情况进行详细说明4. 对公司经营管理提出改进建议5. 对公司会计政策、估计及假设进行评价6. 对公司业务风险进行评估7. 提出下一年度审计工作的计划安排1. 保障公司财务信息的真实性和透明性，提高公司对外的信誉度2. 为公司的持续经营提供有力的保障和支持3. 为公司未来的经营决策提供可靠的数据支持4. 提高公司内部控制的有效性和质量5. 促进公司的规范运作，防范和化解潜在的经济风险1. 复杂性：随着公司规模和业务范围的扩大，年终决算审核所需审核范围和深度也越来越大，审核难度逐渐增加2. 时效性：年终决算审核需在规定时间内完成，限定了审计工作的时间和空间，如何高效地完成审核工作是一大挑战3. 技术性：年终决算审核需要运用各种先进的审计技术和方法，审计人员需不断提升专业能力和素质4. 诚信性：部分公司可能存在信息不真实、数据造假等问题，审计人员需加强对公司内部控制情况的评估和监管七、年终决算审核的重要性1. 对公司整体经营状况和财务状况进行全面评估和检查2. 为公司管理层提供独立的第三方意见和建议3. 保障公司股东和利益相关方的合法权益4. 提升公司对外形象和信誉度5. 促进公司治理结构的健康和完善发展1. 加强对核心账户和大额交易的跟踪和审核2. 完善公司内部控制机制，减少潜在风险3. 提高审计人员的专业素质和诚信度4. 与公司管理层密切沟通，增进彼此之间的信任和合作5. 对年终决算审核工作进行认真总结和反思，不断提升工作质量和效率1. 企业股东满意度2. 公司财务数据的准确性和连续性3. 公司管理层对审计意见的处理和采纳程度4. 公司内部控制的改进情况5. 公司规范运作和经营风险的管控情况1. 定期评估和优化审计程序和方法2. 加强与公司管理层和内部控制部门的沟通与合作3. 不断提升审计团队的专业水平和综合素质4. 学习借鉴国际审计经验，提升审核工作水平5. 加强对公司业务风险和治理结构的评估和监督总结：年终决算审核是公司经营管理的一项重要环节，对于保障公司财务信息的真实性和透明性，促进公司经营管理的规范和透明，保障公司股东和利益相关方的权益，提高公司对外形象和信誉度，具有重要意义。
年度审核计划及实施计划
年度审核计划及实施计划(总5页) --本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--×××××××××有限公司年度内审计划编制：审核：批准：时间：时间：时间：常熟风范电力设备股份有限公司审核实施计划第 1页共 2 页1.审核目的：通过审核，了解质量体系各要素在各部门的实施情况以及实施效果是否达到了所规定的要求，以便及时发现问题、纠正问题，确保公司质量体系有效运行并不断完善，从而实现公司质量目标。
2.审核依据：G B/T19001－2008 idt ISO9001:2008本公司质量手册、程序文件相关法律法规、技术标准3．审核覆盖产品：公司生产许可的750kV输电线路铁塔、输变电钢管结构塔及各类钢结构。
4. 审核时间：2011年3月21日至2011年3月25日5. 审核组人员及分组：审核组组长：范永刚A组：范永刚、金李佳、周凤新、谢熹（薛亚兵观察员）B组：周卫忠、吴健、周建东、邹斌、李剑（李卫中观察员）C组：黄荣新、陶建丰、戴夏斌、虞磊磊、陶钧（陈中华观察员）6. 现场审核期间请被审核方有关人员参加下列活动：首、末次会议：最高管理者或其代表及与审核有关的管理人员参加。
审核活动：按审核日程安排，被审核方有关人员在本岗位。
7.审核报告及发放范围：审核报告将于2011年3月31日前发布，发放范围：总经理、管理者代表、副总经理、各部门、各分厂、各车间负责人和审核员。
×××××××有限公司审核实施计划第 2 页共 2 页8. 审核安排：编制：审核：批准：时间：时间：时间：记录号：××××××××××××××有限公司内部管理体系审核报告编号：。
年度审核方案案例
年度审核方案案例
一、审核目标
本次年度审核的目标是确保公司遵守相关法律法规和内部规章制度，提高公司治理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展。
二、审核范围
本次年度审核的范围包括公司的治理结构、内部控制、风险管理、合规管理等方面。
三、审核方法
1. 文档审查：对公司的相关文件、合同、报告等进行审查，了解公司的治理结构、内部控制、风险管理等情况。
2. 现场调查：对公司的各个部门、业务单元进行现场调查，了解公司的实际运营情况，评估公司的风险管理和合规管理情况。
3. 访谈调查：对公司的管理层、员工进行访谈调查，了解他们对公司治理、内部控制、风险管理的看法和建议。
4. 数据分析：对公司的财务数据、业务数据进行分析，评估公司的财务状况和业务发展情况。
四、审核流程
1. 制定审核计划：明确审核目标、范围、方法、时间等。
2. 实施审核：按照审核计划进行现场调查、访谈调查、文档审查等。
3. 形成审核报告：根据审核结果，形成详细的审核报告，包括存在的问题、改进建议等。
4. 反馈与整改：将审核报告反馈给公司管理层，要求其进行整改，并在规定时间内完成整改。
5. 跟踪与监督：对整改情况进行跟踪和监督，确保整改措施得到有效执行。
五、审核结果应用
1. 针对存在的问题，制定相应的改进措施，完善公司的治理结构、内部控制、风险管理等方面。
2. 将审核结果作为公司绩效考核的重要依据之一，激励员工积极参与公司的治理和风险管理。
3. 将审核结果作为公司未来发展的重要参考，为公司的战略规划和决策提供支持。
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年度审核方案案例
年度审核方案对于一个组织或企业来说，是确保公司运营监管和财务透明度的
重要工具。
它可以帮助公司评估风险，识别问题，并提供改进和应对策略。
以下是一个年度审核方案案例，展示了如何制定、实施和评估一个有效的方案。
1. 目标和范围
首先，确定年度审核的目标和范围是非常重要的。
这有助于确保审核的重点和
覆盖范围明确，从而避免资源和时间的浪费。
在此案例中，公司制定的年度审核目标是：
- 确保财务报告的准确性和合规性
- 识别内部控制风险和改进机会
- 评估业务流程的效率和合规性
- 审查合同、文件和其他法律文件的合规性
- 识别和防范潜在的诈骗和腐败问题
范围包括所有财务和风险相关的流程、政策、记录和文件。
2. 审核计划
然后，制定具体的审核计划。
审核计划应包括审核的时间表、审核人员的分工、审核所需的资源和方法。
在此案例中，公司计划在每个财政年度结束后的一个月内进行年度审核。
审核
团队由内部审计员和外部专家组成，他们具有相关的财务和风险背景。
审核将包括文件审查、现场调查、员工采访和风险评估等方法。
3. 文档审查
在开始现场调查之前，审核团队首先进行文档审查。
他们将需要访问财务报告、审计报告、合同和文件、流程手册和其他重要文件。
这有助于了解公司的运营情况、资源分配和风险管理。
4. 现场调查
现场调查是年度审核的核心。
在此案例中，审核团队将对公司的各个部门和流
程进行实地观察和调查。
他们将与员工进行面谈，了解他们的角色和责任，评估流程的有效性和合规性。
现场调查还将涉及内部控制的评估。
审核团队将检查公司的内部控制政策和程序，并测试其有效性。
他们将关注风险识别、防范和监测的控制措施，并提出改进建议。
5. 风险评估和改进机会
年度审核还包括风险评估和改进机会的识别。
在此案例中，审核团队将分析发
现的风险，并评估其对公司的影响程度。
他们将为每个风险提供相应的打分，并提出改进建议。
改进机会是指能够提高公司运营效率、减少风险、优化内部控制的建议。
例如，实施更严格的财务审查程序、改进流程手册、加强对员工的培训等。
6. 报告和跟踪
最后，审核团队将准备一份全面的年度审核报告。
报告将包括发现的问题、建
议的改进建议和风险评估结果。
报告将提交给高级管理层和董事会，并为他们提供一个评估公司整体运营的工具。
此外，公司还应该设立跟踪机制，确保报告中的建议得到及时实施和追踪。
周
期性的进度报告和跟进会议将有助于确保改进措施的有效性和持续性。
总结
年度审核方案是一个组织或企业确保运营监管和财务透明度的关键工具。
从此
案例中可以看出，一个有效的方案需要明确目标和范围、制定具体的计划、进行文档审查和现场调查、评估风险和改进机会，并制定全面的报告和跟踪机制。
通过实施一个完善的年度审核方案，公司可以识别问题、改进运营，并提高风险管理能力。