企业内部控制资料清单
内控审计资料清单【可修改文字】
可编辑修改精选全文完整版
内控审计资料清单
为顺利完成内控审计项目，烦请贵公司对现有制度及政策文件进行整理，并提供包括但不限于以下制度（流程、操作手册）的纸制版和电子文档。
感谢合作！
1 公司章程
2 公司组织结构图（指反映母公司、分公司及子公司关系及其持股比例的图表）
3 公司管理机构设置（指反映各管理层次和主要管理职能部门的设置情况的图表）
4 董事会治理制度
5 监事会治理制度
6 股东会治理制度
7 预算管理制度
8 风险管理制度（或例外事项管理制度）
9 部门及岗位职责
10 内部审计制度
11 会计核算与财务报告管理制度
12 信息系统管理制度
13 资金管理
14 筹资管理
15 投资管理
20 薪酬与人事管理
21 固定资产管理
22 工程项目管理
23 其他资产管理（生产安全制度）
24 关联交易管理
25 担保业务管理
26 合同管理
27 业务外包管理
28 公文与档案管理
29 企业内部控制自我评价报告
30 企业内部控制自我评价报告相关工作底稿
31 上述资料清单仅供项目组参考，具体清单应由项目组结合企业实际情况进行
填写。
会计事务所内控审计所需资料清单
会计事务所内控审计所需资料清单在进行会计事务所内控审计时，需要收集和审查一些关键的资料来确认公司的内部控制是否有效。
以下是一份会计事务所内控审计所需资料的清单，以便审计师更好地准备和执行审计过程。
公司背景信息首先，审计师需要了解公司的背景信息，包括但不限于以下内容：•公司名称、注册地址、法定代表人信息•公司业务范围•公司股权结构和股权变动情况•公司治理结构、董事会、监事会等机构的组织架构和成员信息•公司的财务报告和财务分析报告•公司的公司章程或章程修订情况内部控制相关资料接下来，审计师需要收集和审查公司的内部控制相关资料。
这些资料包括但不限于以下内容：内部控制制度•公司内部控制制度的相关文件和记录，例如制度手册、政策、流程描述、变更记录等。
•内部控制制度的执行情况，包括内部控制制度的监测、执行的进展和状况、监察机构的监督情况等。
•内部控制失效或风险点，例如出现的安全事件、系统漏洞等财务管理制度•公司的财务管理制度，包括财务报表编制制度、财务管理制度等。
•财务运作的过程记录，例如财务指标的制定和执行、会计凭证和账簿、凭证流水、银行存款证明、存货和库存流程等。
•财务数据的输入检查和处理，例如准确性、及时性和完整性等。
风险控制管理•公司风险控制制度，例如风险控制表格、安全事件报告、风险评估报告等。
•风险管理框架和策略，例如风险治理模式等。
•风险控制的运作情况，例如风险控制的监测机制、风险事件汇报和处理流程、风险控制教育和培训等。
信息技术相关资料随着公司信息化的普及和企业数字化的发展，审计师需要收集和审查公司的信息技术相关资料，包括但不限于以下内容：信息系统•公司现有的信息系统，例如ERP系统、CRM系统等。
•信息系统的规划和管理，包括对信息系统开发过程的管理、维护情况以及软硬件采购、运维等信息。
•信息系统的使用日志，例如访问日志、操作日志等。
网络安全•公司网络安全政策，例如密码规定、电子邮件使用政策等。
内控体系评价需准备的资料清单
内控体系评价需准备的资料清单1.企业内部文件：-内控政策文件：包括内控制度、内控手册、内控目标和策略等；-内部组织机构文件：包括组织结构图、职责分工、人员安排等；-内控培训文件：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等；-风险管理文件：包括风险管理政策、风险评估报告、风险应对措施等；-内部审计文件：包括内部审计计划、审计报告、整改跟踪表等。
2.内部控制流程和程序：-市场开拓流程：包括市场调研、产品设计、市场推广等步骤；-销售流程：包括订单接收、发货、收款等步骤；-采购流程：包括需求确认、供应商评估、采购合同签订等步骤；-生产流程：包括生产计划、材料采购、生产过程管控等步骤；-财务流程：包括账务处理、报表编制、审计等步骤。
3.内部控制文件和记录：-计划制定和执行记录：包括计划制定过程、执行情况、执行结果等记录；-内控文件和报告：包括内控自评报告、内部审计报告、风险评估报告等；-内控活动记录：包括内部审计活动、风险管理措施执行情况、风险事件处理情况等记录；-内控教育和培训记录：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等。
4.风险和控制指标数据：-风险事件数据：包括风险事件发生情况、处理过程、教训总结等；-风险指标数据：包括风险指标定义、测量方法、测量结果等；-控制指标数据：包括控制指标定义、测量方法、测量结果等。
5.相关外部文件和信息：-法律法规文件：包括相关行业的法律法规文件、政府政策文件等；-行业标准文件：包括相关行业的质量标准、安全标准等；以上是一份较为全面的内控体系评价所需的资料清单。
根据具体评价的目的和需要，可能还需要额外的资料。
对于评价者来说，准备充分的资料清单可以确保评价的全面性和准确性。
内部控制制度清单
内部控制制度清单一、资金管理：1货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、票据管理制度、印章管理制度）2、资金往来管理制度二、财产管理：1固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处置与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）三、工作管理：1财务部工作1会计核算制度2财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）5）投融资类工作：长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍生工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）6）审计稽核类工作：内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度2、业务方面工作：1采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）2销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、货款回收管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）3、行政方面工作：1合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）2人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）4、子公司管理工作：。
内部控制评价清单
内部控制评价清单
内部控制评价清单是用来评估和检查组织内部控制体系的工具。
下面是一个常见的内部控制评价清单示例：
1. 控制环境：
- 是否存在明确的组织结构和责任分工？
- 领导层是否设立了正确的道德和行为准则？
- 是否有适当的培训机制来提高员工对内部控制的认识和理解？
2. 风险评估与管理：
- 是否进行定期的风险评估并建立相应的风险管理措施？
- 是否有明确的风险响应计划和紧急预案？
3. 控制活动：
- 是否建立了适当的控制程序，以确保公司业务运作的有效性和合规性？
- 是否有足够的授权和审批程序来监督业务流程？
4. 信息与通信：
- 是否建立了适当的信息系统和数据管理机制？
- 是否有明确的沟通渠道和流程，以确保信息的准确传递？
5. 监督：
- 是否有独立的内部审计机构或者外部审计师进行内部控制的审核和监督？
- 是否建立了适当的反馈机制和改进措施？
请注意，以上只是一个基本的内部控制评价清单示例，实际的清单应根据组织的具体情况进行定制，并结合相关法规和行业标准进行评估。
2024年度内控报告编报所需材料清单
不适用证明材料
加盖单位公章的不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
4
业务制度及流程图
预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度
预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
5
制度执行相关材料
单位支出预算报表、预算项目清单（清单中至少包括：项目名称、项目代码、是否为本年新增重大项目、是否已开展事前绩效评估、是否已开展绩效目标管理、是否已开展预算绩效运行监控，是否已开展预算绩效自评）、项目支出绩效目标申报表、项目支出预算绩效监控表、项目支出绩效自评表
单位国有资产报表、单位资产清查报告或盘点表、资产登记表、资产处置审批单（大于5份，提供5份，小于等于5份，全部提供）
按任务分解
内部控制领导小组会议纪要、内部控制相关培训文件或照片
风险评估报告
内部控制评价报告
各类巡视报告、巡视整改报告
纪检监察报告、纪检监察整改报告
审计报告、审计问题整改报告
内控评价报告、 内控评价整改报告
会计核算科目余额表
2
业务层面内控制建设情况Fra bibliotek岗位职责说明书等
轮岗相关制度、轮岗记录表或者专项审计报告
投资计划表、项目概预算表（大于5份，提供5份，小于等于5份，全部提供）、建设项目决算报表
合同申请审批单（已审核的合同，合同数大于5份，提供5份，合同数小于等于5份，全部提供）、合同台账
6
信息系统材料
内控制度清单模板
内控制度清单模板一、总则1.1 为了加强企业内部控制，规范企业经营行为，保护企业资产安全，提高企业经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本内控制度清单。
1.2 本内控制度清单适用于企业的所有部门和全体员工，对企业内部控制目标的实现具有重大影响。
1.3 本内控制度清单分为组织结构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价五个方面。
二、组织结构2.1 企业应建立科学的组织结构，明确各部门的职责和权限，确保企业运营高效有序。
2.2 企业应设立内部控制委员会，负责制定、修订和监督执行内控制度，确保内控制度的有效实施。
2.3 企业应设立审计部门，独立于其他部门，负责对企业内部控制进行审计，发现问题及时提出改进意见。
三、风险评估3.1 企业应建立风险评估机制，对企业面临的各类风险进行识别、评估和控制，确保企业风险处于可控范围内。
3.2 企业应设立风险管理部门，负责组织风险评估工作，定期进行风险识别和评估。
3.3 企业应建立风险应对措施，对识别出的风险进行有效控制，降低风险对企业经营的影响。
四、控制活动4.1 企业应制定完善的业务流程和操作规范，确保业务活动合规、有效进行。
4.2 企业应实施授权控制，明确授权范围和权限，确保业务活动符合企业利益。
4.3 企业应实施预算控制，合理制定预算，确保财务状况稳定，实现经营目标。
4.4 企业应实施资产保护控制，建立资产管理制度，确保企业资产安全。
五、信息与沟通5.1 企业应建立信息沟通机制，确保企业内部信息畅通，提高决策效率。
5.2 企业应设立信息管理部门，负责企业信息的收集、整理、分析和传递。
5.3 企业应加强内部信息系统建设，提高信息传递的及时性和准确性。
5.4 企业应加强与其他利益相关者的沟通，确保企业外部信息的有效获取。
六、监督与评价6.1 企业应建立内部监督机制，对内控制度的执行情况进行监督，确保内控制度有效运行。
6.2 企业应设立内部审计部门，定期进行内控制度执行情况审计，发现问题及时提出改进意见。
内控管理制度服务清单
一、前言为了加强企业内部管理，提高经营效益，确保企业健康发展，特制定本内控管理制度服务清单。
本清单旨在明确内控管理服务的范围、内容、流程和责任，为企业提供全方位的内控管理支持。
二、内控管理制度服务范围1. 企业内部控制体系建设2. 风险管理3. 合规管理4. 内部审计5. 人力资源管理与监督6. 财务管理7. 采购与供应链管理8. 生产与质量管理9. 销售与市场管理10. 信息安全管理三、内控管理制度服务内容1. 企业内部控制体系建设（1）制定内部控制政策、制度、流程；（2）建立健全内部控制组织架构；（3）组织开展内部控制培训和宣传；（4）定期评估内部控制体系的运行情况。
2. 风险管理（1）识别、评估、监控企业内外部风险；（2）制定风险应对策略；（3）组织开展风险管理工作；（4）定期评估风险管理体系的有效性。
3. 合规管理（1）制定合规管理制度、流程；（2）组织开展合规培训；（3）监督、检查企业合规执行情况；（4）及时处理合规问题。
4. 内部审计（1）制定内部审计计划；（2）组织开展内部审计项目；（3）提出审计建议和整改措施；（4）跟踪审计整改落实情况。
5. 人力资源管理与监督（1）制定人力资源管理制度、流程；（2）组织开展员工培训、考核、晋升等工作；（3）监督、检查员工行为规范；（4）处理员工违纪、违规问题。
6. 财务管理（1）制定财务管理规章制度；（2）组织开展财务核算、分析、报告等工作；（3）监督、检查财务收支情况；（4）提出财务管理改进建议。
7. 采购与供应链管理（1）制定采购管理制度、流程；（2）组织开展供应商评估、选择、管理等工作；（3）监督、检查采购执行情况；（4）提出采购改进建议。
8. 生产与质量管理（1）制定生产、质量管理制度、流程；（2）组织开展生产、质量管理培训；（3）监督、检查生产、质量执行情况；（4）提出生产、质量改进建议。
9. 销售与市场管理（1）制定销售、市场管理制度、流程；（2）组织开展销售、市场培训；（3）监督、检查销售、市场执行情况；（4）提出销售、市场改进建议。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资料清单
一、企业历史沿革
1、企业及控股子公司基本情况介绍；
2、企业简要发展过程及改制、分立、重大资产重组情况；
3、股东持股情况说明，股权关系图，并说明股东之间的关联关系及涉及股东单位的实
际控制人。
二、战略规划
4、企业未来3－5年的战略规划（行业发展设想、业务组合变动、重大战略举措等）；
5、企业未来3－5年的业务发展目标（营业收入、利润总额等）；
6、"
7、企业重大资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来
源）；
8、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件；
9、企业过去近三年的年度经营计划和下一年度的年度经营计划；
10、企业其他辅营业务的基本情况及发展规划。
三、企业管控模式与组织结构
1、企业现有组织结构图、部门职责、岗位设置及其权责、职位等级图等；
2、企业领导分工及责权划分的相关文件；
3、企业关于组织结构变动及部门职责、岗位设置调整的相关文件。
~
四、人力资源管理
1、企业目前的人力资源状况如何（企业管理、业务人员和技术人员情况、年龄、学历
年龄层次、文化层次、技术水平、实践经验等）；
2、近三年企业人力成本的基本情况；
3、企业的绩效考核制度、薪金制度和激励机制；
4、企业人力资源战略规划。
五、企业内部管理制度
1、企业现有管理制度汇编文件（行政、财务、人力资源管理、销售、运营、采购、技
术研发等）；
2、企业现有流程汇编（运营、研发、销售等）（包括输入的信息--完成该流程需要的各
种资源或条件，内部转换--该流程所需要的主要操作，输出的结果--流程的直接结果）；
3、￥
4、企业的员工手册；
5、企业领导近三年的年度工作总结报告、职工代表大会上的发言等；
6、企业内部刊物（报纸、杂志、通讯）。
以上内容包含但不限于以下文件。
公司章程；
公司董事会（监事会等）议事规则；
董事会、监事会下设的各委员会工作细则；
·
高管层信息报告制度；
董事、监事选任制度；
董事会股东会决议；监事会决议；
高级管理人员考评及薪酬激励办法；
投资者关系管理办法；
信息披露管理制度；
关联交易管理相关制度；
公司员工（中层以上管理人员）职业道德建设制度及规范；
.
企业文化建设纲要；
劳动合同管理办法；
公司员工（管理人员）违纪违规处理规定；
公司组织结构图及各部门职责说明；
员工岗位职责描述及编制说明；
权限指引及其编制说明；
决策评估评价管理办法；
员工招聘管理办法；
（
员工培训管理办法；
公司业绩考核及激励办法；
公司目标管理办法；
公司风险管理制度（风险管理政策、风险管理办法、风险监控报告等）；突发性风险应急预案；
年报、半年报编制办法；
公司财务管理办法；
公司会计核算制度；
`
公司预算管理制度；
公司财务分析制度；
实物资产管理实施细则；
资金管理暂行规定；
各业务的管理办法；
公司内部审计制度及规范；
公司管理层自我评估报告；
内部控制例外事项与缺陷评估确认标准；
'
内控测试方法与标准；
内部控制缺陷报告管理制度；
内控体系维护与管理制度；
公司重要信息报告制度；
信息系统总体控制实施办法；
内控相关信息流汇总表及其编制说明；
各关键业务流程汇总表及其编制说明；
风险及对策指引表；
业务层面风险数据库。