外贸信托及境内家族信托业务介绍
信托公司的家族信托业务解析
信托公司的家族信托业务解析一、引言在当今经济发展的背景下，信托业务受到越来越多家族企业的青睐。
本文将对信托公司的家族信托业务进行深入解析，包括定义、特点以及家族信托的实际应用等方面内容。
二、家族信托的定义家族信托是指由家族成员设立的信托计划，通过信托公司作为信托执行人，对家族的财富进行有效管理和分配。
家族成员将其财富委托给信托公司，由信托公司依法负责管理和运营，以实现家族财富的长期保值和增值。
三、家族信托的特点1. 长期性：家族信托是为了实现家族财富的长期增值和传承，因此具有持久性和稳定性的特点。
2. 高度私人化：家族信托的设立是基于家族成员的需求和利益，因此其执行计划和投资策略更贴合家族的特殊情况。
3. 税收优势：通过家族信托，家族企业可以合理规避税收风险，降低负担，并在传承过程中减少财富转移所引发的税务纠纷。
4. 资产保护：家族信托可以有效保护家族财富免受债权人和官司的侵害，提供更稳定的财富传承环境。
5. 灵活性：家族信托具有一定的灵活性，可以根据家族成员的需求和市场变化进行调整和优化。
四、家族信托的实际应用1. 财富保值与增值：信托公司作为家族信托的执行人，负责管理家族财富，通过有效的投资策略和资产配置，实现财富的保值和增值。
2. 资产传承与规划：家族信托可以帮助家族成员做好财富传承规划，确保家族财富在世代间有效传承，并避免家族内部纠纷。
3. 税务优化：通过家族信托，可以合法利用税收优惠政策，降低财富转移过程中的税务负担，实现税务优化。
4. 防范风险：家族信托可以起到严格监督和保护财产的作用，防止家族财富因为债权纠纷、诉讼等风险而受损。
5. 家族治理结构：家族信托作为家族治理的重要工具，可以帮助家族企业建立有效的决策机构和权力平衡机制，促进家族企业的长期发展。
五、结论家族信托作为一种重要的财富管理工具，在家族企业中具有广泛的应用前景。
通过信托公司的专业管理，家族成员可以更好地实现财富保值和传承，同时降低财富转移过程中的税务风险。
外贸信托及境内家族信托业务介绍(20141115)
受益人享有信托利益的请求权， 在信托存续期间，根据《信托合 同》分期或一次性行使对信托财 产的所有权。
信托一经有效，信托财产即从委托人、受托人和受益人的 自有财产中分离出来，成为一独立运作财产。 6
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
什么是海外信托
• 海外信托：亦称离岸信托或称为外国信托，是受外国法律监管的信托。 • 信托法案表述：“该信托，在各方面都应该受到**群岛法律的监管。** 群岛法庭对执行、解释和强制该信托的约定或信托约定以及**群岛相关 法律规定影响范围内的任何事务拥有独立的管辖权。” • 监管范围：一个**群岛的信托对于一个其他国家的客户来说就是一个海 外信托，和客户设立的信托相关的一切事务都必须由海外的法院和法律 所监管。 • 信托成立：当信托签署后，信托协议需要在信托注册处或其他任何主管 部门进行登记。这是海外信托所需要全部手续。海外信托并不一定要用 当地语言来书写，也不一定要在当地来签署。信托所拥有的财产不一定 位于信托司法辖区所在国。连受托人也不需要是监管信托的那个司法辖 区的人。 • 信托参与者:信托关系人包括委托人，就是信托的创建者；受托人，法 律上信托财产的持有人，以及一个或多个受益人。
资料来源：/services/offshore-trust/
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一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
国家法律 风险
海外信托设立的风险规避
企业经营 风险
国家经济 风险
环境
国家政策 风险
企业/ 个人
家庭成员 风险
个人债务 /健康风 险
资料来源：/services/offshore-trust/
资料来源：外贸信托风险法规部《FOTIC法律通讯》2014年4 9 月刊-海外信托规则
家族信托分类
家族信托分类家族信托是一种根据法律规定建立的信托基金，用于管理家族财产和财富传承。
它是大家族财富传承、家族项目管理的重要机构，能为家族成员提供长期的财务保障。
家族信托常见的分类有以下几种：一、离岸家族信托离岸家族信托是指由家族成员及其财产设立的信托，设立地点通常是离开其家庭所在国家的地方，如开曼群岛、百慕大等地区。
这种信托主要是为了避税和法律风险而设立的，因为这些地区有着较为宽松的监管法规和税收政策。
离岸家族信托的管理机制和运作方式相对复杂，需要借助专业的信托管理机构来提高资产管理的效率和安全性。
二、公益家族信托公益家族信托是一种旨在为社会公益事业作出贡献的信托基金。
家族成员将一部分或全部财产转化为公益基金，用于慈善、公益事业的支持和发展。
公益家族信托不仅能够展示家族的社会责任和亲善形象，也能够达到遗产税优化和财富传承的目的。
此外，公益家族信托还有一定的税收优惠政策，家族成员也可通过此种方式实现慈善事业的心愿，达到实质性的心理奖励和满足感。
三、传统家族信托传统家族信托是一种较为常见的信托类型，它主要是为了保障家族成员的经济利益和传承家族文化、传统而设立的。
家族成员可以将财产转让或投资给信托基金，由信托管理人管理资产，确保家族成员的财富安全。
传统家族信托的管理机制和资产配置由家族成员自行把控，可以根据不同的需求和情况来调整投资组合和运作方式。
四、税务家族信托税务家族信托是为了实现财富传承的同时最大限度减少遗产税而设立的一种信托类型。
如在美国，每个人在去世后留给继承人的遗产超过几百万美元，都要缴纳遗产税。
税务家族信托的设立主要是为避免这种情况的发生，家族成员通过信托将财产转移给信托，由信托管理人打算资产的投资规划及分配，按照规定财产分配计划将财产逐渐地调入财产管理中，避免了不必要的税收，保证了家族财富的传承。
综上所述，家族信托作为家族财富管理的重要手段，在不同的情况下应选择不同的类型，以达到家族成员最大的利益和财富传承。
有多少钱可以设家族信托？
有多少钱可以设家族信托？作者：叶辉来源：《投资与理财》2016年第09期作为境内银行私行首单家族信托的开发机构，外贸信托搭建了境内一站式服务平台，以专业视野为金融机构高净值客户进行家族信托设计，针对客户个性化需求专享专属地定制差异化服务，实现“一站式”的信托设立安排，提供包括架构设计、信托管理、资产配置在内的全程式专业服务。
外贸信托家族信托团队从2012年开始组建，目前已经签约210多单，签约金额60亿，已经交付的资金规模达41亿元，信托期限多在20～50年期间，市场份额和服务种类均居行业领先。
记者就一些家族信托的热点问题，采访了外贸信托家族财富管理部总经理朱闵铭。
记者：目前“富不过三代”的现象很普遍，为了家族财产的分配和管理，各家族成员间矛盾重重的现象也挺多。
在这方面，您觉得家族信托对家族财富的传承有什么样的意义？答：家族信托着眼于家族财富传承，一大特色在于它是“他益信托”。
举个例子说吧，如果说客户有100块钱，那么提出其中的20块钱给子女设信托，将来这位客户万一做生意中欠债被别人起诉查封，或者破产或者去世，这些财产追偿只在未设信托的80块钱算，与已设立的信托20块钱没关系，因为这20块钱已经跟客户的财产隔离。
第二，客户这20块钱设信托，转移到信托名下，这20块钱跟信托公司也是隔离的。
即便信托公司破产或经营倒闭，清算财产的话，只会在信托公司的自有财产中清算，与这20块钱信托财产无关。
第三，如果信托存续30年，那么这20块钱在没有分配到受益人孩子名下之前，跟受益人的财产也是隔离的。
正因为这么一个隔离状态，家族信托具备了资产独立和风险隔离的功效。
正因如此，客户纷纷运用这个工具来达到财产保护和财富传承的目标。
家族信托是客户作为委托人根据《信托法》进行合法拥有的财产进行规划安排，与《继承法》项下的财产继承安排完全不同，客户将信托财产支付给作为受益人的家庭成员，谁多谁少都由委托人说了算。
获得财产分配少的，或者没有得到财产分配的家庭成员，想根据《继承法》去法院起诉主张想要的份额，是得不到法院支持的。
家族信托的概念、类型及作用
家族信托的概念、类型及作用家族财富传承一直是一个世界性难题。
家族信托作为财富管理的集大成者，秉承了信托业“受人之托，代人理财”的本源，在风险隔离和受益权安排上优势突出，近年来成为国内外高净值人士财富管理的首选之一。
01 何为家族信托？信托制度源于英美法系，最初是一种道德行为，后随着商业的发展以及利益冲突的不断产生从而形成了信托民事法律制度。
家族信托（也称家庭信托，Family Trust）则起源于英国，在美国第二个“镀金年代”发展壮大，其特指委托人将家族财产转移给受托人，并由受托人根据家族成员的利益或特定目的进行的财富管理模式。
简而言之，家族信托就是帮助高净值人士实现财富传承、财富保值、增值的一种方式。
家族信托将资产所有权和收益权相分离，受托人将代为持有并管理财产，产生的收益会根据委托人的意愿进行分配，从而实现财富的管理和传承。
基于此家族信托已成为实现财富转移、遗产规划、税务策划、婚姻财富管理、子女教育、家族治理和慈善事业等各种高净值人士需求的重要工具。
家族信托作用何在？随着社会财富增加，中产阶层不断扩大，高净值人群的财富管理问题日益突出，而家族信托作为理想的财产管理工具则主要通过以下五个方面实现家庭财产的安全处置，确保财富的顺利传承：(1) 风险隔离：防止企业经营困难对个人财富构成巨大威胁，如债权人索偿；婚变导致的财产缩水或权利争斗可直接影响财富的分配；对后代财富使用缺乏约束则会加速资产流失；(2) 保护隐私：由于委托人通常将信托财产置于特定属地(一般首选离岸国家或地区，如瑞士、香港、卢森堡、开曼等)，且这些属地通常具有良好的法律体系和客户信息保密原则，可有效避免财产明细被披露或因某些政治因素被罚没等；(3) 财富规划：确保财产授予人的意愿在子孙后代中得以延续，为子孙后代留下一笔永恒的财富，提供除遗嘱认证以外的选择；(4) 紧急保障：委托人出现意外情况时，如重大疾病、自然灾害、商业损失等，保障家庭其他成员的日常开支，降低其生活受影响程度；(5) 税务规划：对财产收入和资本增值部分进行税务规划，就可能会征收的遗产税进行税务筹划；选择税率较低的司法辖区，经过合理的架构设计，以减少一定的遗产税或所得税，最大程度地保留家族财富。
家族信托业务流程
家族信托业务流程一、引言随着社会的进步和财富的积累，越来越多的家族开始考虑如何更好地管理和传承自己的财富。
家族信托作为一种专业的财富管理工具，通过设立信托来实现财富的规划、管理和传承，受到越来越多家族的青睐。
本文将介绍家族信托的业务流程，帮助读者更好地了解家族信托的运作方式。
二、家族信托的设立1. 家族信托的设立是一个复杂的过程，需要家族成员与信托机构进行多方面的沟通和协商。
2. 首先，家族成员需要明确设立信托的目的和规模，确定信托的资产规模和受益人。
3. 其次，家族成员需要选择合适的信托机构，对其进行评估和比较，确保其信誉和专业能力。
4. 然后，家族成员与信托机构签订信托合同，明确双方的权利和义务，确保信托的合法性和有效性。
5. 最后，家族成员需要将信托资产转移至信托机构名下，完成信托的设立手续。
三、家族信托的运作1. 家族信托的运作主要包括资产管理和受益人分配两个方面。
2. 资产管理是指信托机构根据家族成员的要求，对信托资产进行有效的管理和投资，以实现资产的增值和保值。
3. 受益人分配是指信托机构根据信托合同的约定，将信托收益按照一定比例分配给受益人，以满足受益人的经济需求。
4. 家族成员可以根据自身的需求和情况，随时调整信托的资产配置和受益人分配，以实现财富的最大化和传承的顺利进行。
四、家族信托的监督和管理1. 家族信托的监督和管理是保证信托有效运作的重要环节。
2. 家族成员可以通过信托合同约定的方式，对信托机构进行监督和管理，确保信托机构按照约定的方式进行资产管理和受益人分配。
3. 家族成员还可以委托专业的第三方机构对信托机构进行监督和评估，确保信托机构的合规性和风险控制能力。
4. 家族成员可以定期与信托机构进行沟通和交流，了解信托的运作情况，及时进行调整和优化。
五、家族信托的终止1. 家族信托的终止可以通过多种方式实现，包括达到信托目的、信托期满、受益人死亡等。
2. 家族成员可以根据信托合同的约定，在达到信托目的或信托期满时终止信托，取回信托资产或进行再投资。
家族信托保险金信托概论
家族信托和保险金信托是信托业务中的两种重要形式，它们各自有着不同的特点和应用场景。
家族信托是指信托公司接受单个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。
家族信托的信托财产可以更加丰富，包括现金、股权、不动产等多种形式的资产。
通过家族信托，委托人可以实现家族财富的长期规划和传承，保障家庭成员的生活和教育，同时避免财产纠纷和损失。
保险金信托则是家族财富管理服务工具的一种，是委托人以财富的保护、传承和管理为目的，将人身保险合同的相关权利及对应的利益和资金等作为信托财产，当保险合同约定的给付条件发生时，保险公司将按保险约定直接将对应资金划付至对应信托专户。
保险金信托的核心功能是在保险的基础上增加信托架构，实现保险金的个性化分配和传承安排，达到财富传承和保护的目的。
与家族信托相比，保险金信托的起步门槛相对较低，更适合一般家庭使用。
总的来说，家族信托和保险金信托都是信托业务中的重要形式，它们通过信托架构实现财富的传承和保护，为委托人提供更加灵活和个性化的财富管理服务。
在实际应用中，委托人可以根据自身的需求和情况选择适合自己的信托形式，实现财富的长期规划和传承。
家族信托业务流程
家族信托业务流程一、家族信托的定义和概述家族信托是指家族成员通过设立信托计划，将家族财富进行有效管理和传承的一种方式。
信托计划通过设立信托人、受益人和信托财产三者之间的关系，实现财产的保全、增值和合理分配，同时也确保了家族成员的权益和家族财富的长期稳定发展。
二、信托计划的设立1. 家族信托的设立需要家族成员共同商议并达成共识。
首先确定信托目标，明确家族成员对于财富管理和传承的期望和目标。
2. 拟定信托计划书，包括信托计划的基本信息、信托财产的组成、信托受益人的权益和福利、信托期限等内容。
3. 选择信托机构，进行咨询和协商。
信托机构应具备良好的信誉和专业能力，能够为家族成员提供全方位的信托服务。
4. 签署信托协议，明确信托计划的权益和义务。
信托协议是家族信托的法律依据，应具备法律效力。
三、信托财产的组成和划拨1. 家族成员将个人或家族的财产划入信托计划，并由信托人进行管理。
信托财产的组成应根据家族的实际情况和需求进行合理配置，包括不动产、股权、证券、基金等。
2. 信托财产的划拨应符合法律法规的规定，遵循公平、公正、公开的原则，并经过相关部门的审批和备案手续。
四、信托计划的管理和运作1. 信托人根据信托计划的要求，对信托财产进行有效管理和运作。
管理包括对财产的保管、增值和运营等方面。
2. 信托人应制定详细的投资策略和管理规则，以确保财产的安全和增值效益。
3. 定期对信托计划进行评估和调整，根据市场情况和家族成员的需求进行相应的变更和调整。
五、信托计划的终止和分配1. 信托计划在设立时应明确信托的终止条件，如信托期限、达到特定目标等。
2. 信托终止时，信托财产应按照信托计划的约定进行分配。
分配可以是一次性的，也可以是按照一定的分期方式进行。
3. 分配时应考虑家族成员的权益和福利，确保公平、公正、公开。
六、信托计划的监督和评估1. 家族成员可以通过信托委员会或监督委员会对信托计划进行监督和评估，确保信托人的管理和运作符合信托计划的要求。
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目录
一、解读海外信托 二、境内家族信托实践 三、案例讲解 四、Q&A
一、解读海外信托
1、信托起源与发展 2、海外信托运行规则 3、海外信托构架功能
一、解读海外信托
1、信托起源与发展 个人民事信托与商事营业信托共同发展
起源
用遗嘱的方 式把自己的 财产信托出 去，转让给 子女亲属。
一、解读海外信托
1、信托起源与发展
什么是信托
委托人转让放弃 该财产的所有权
委托人财产
自有资产
信托财产
信托财产隔离的功效 受益人财产
信托财产
自有资产
受托人拥有信 托财产所有权
受托人财产益的请求权， 在信托存续期间，根据《信托合 同》分期或一次性行使对信托财 产的所有权。
香 港
香港于2013年修订信托法律后，将认可强制继承权改为反强制 继承权。财产授予人（即委托人）在香港成立信托，如其所属 司法管辖区认可强制继承权规则，香港并不会认可该强制继承 权规定，不会改变信托文件约定的信托财产分配方式。
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则 委托人委托第三人代为处理信托事务
基本法理
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则 海外信托设立的风险规避
国家法律 风险
国家经济 风险
国家政策 风险
环境
企业/ 个人
企业经营 风险
个人债务 /健康风
险
家庭成员 风险
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
信托期限
英美法系有“禁止永久权”的规则，即不允许信托永久存续，以平衡个人利益与
社会公共利益，促进社会财富的流转。 美国及新加坡
其他信托资产
信托一经有效，信托财产即从委托人、受托人和受益人的 自有财产中分离出来，成为一独立运作财产。
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
什么是海外信托
• 海外信托：亦称离岸信托或称为外国信托，是受外国法律监管的信托。 • 信托法案表述：“该信托，在各方面都应该受到**群岛法律的监管。**
群岛法庭对执行、解释和强制该信托的约定或信托约定以及**群岛相关 法律规定影响范围内的任何事务拥有独立的管辖权。” • 监管范围：一个**群岛的信托对于一个其他国家的客户来说就是一个海 外信托，和客户设立的信托相关的一切事务都必须由海外的法院和法律 所监管。 • 信托成立：当信托签署后，信托协议需要在信托注册处或其他任何主管 部门进行登记。这是海外信托所需要全部手续。海外信托并不一定要用 当地语言来书写，也不一定要在当地来签署。信托所拥有的财产不一定 位于信托司法辖区所在国。连受托人也不需要是监管信托的那个司法辖 区的人。 • 信托参与者:信托关系人包括委托人，就是信托的创建者；受托人，法 律上信托财产的持有人，以及一个或多个受益人。
• 原理：英美法系传统上限制使用代理人，仅允许受托人向他人转让
“事务性义务”。随着时代的发展及信托事务的复杂，授权代理已经不 可能限于事务性义务的履行。
仍保留“禁止永久权”的规则，但不是所有英美法系国家、地区均遵守“禁止 永久权”规则。美国50个州的规定不尽相同，不少州已允许设立永续信托，比 如特拉华州对于信托期限无年限限制。
香港 2013年修订信托法律，以加强信托服务业的竞争力，吸引财产授予人（即委托人） 在香港设立信托，进而提升国际资产管理中心的地位。修订后，信托期限由最长80 年改为允许设立永续信托，废弃了80年的固定财产恒继期规则，意在使香港相比其 他主要普通法司法管辖区更具竞争优势。
一、解读海外信托
2、海外信托运行规则
强制继承权规则
强制继承权的基本含义：被继承人的遗产必须有一部分根据法律规定保留给特定 的人，无论其生前遗嘱作何表示。
美 国
在美国设立生前信托，如果委托人完全赠与（即转移）财产至 受托人（没有保留任何税法不允许的对该财产的权利），那么 信托财产不会被包括在委托人的遗产内，进而排斥强制继承 权；反之，信托财产仍然属于其遗产，不能对抗强制继承权。 因此，完善准确的生前信托规划能够排斥任何法定继承人的继 承权。
13世纪初
发展
现代信托制度
美国从英国引进民事信托，并且一开始就把 信托作为一种营业信托经营，用公司组织的 形式大范围开展。
商事 信托
目前 18世纪末至19世纪初 19世纪至21世纪
欧洲和其他地区除发展商业信托外， 继续发展民事个人信托。
民事 信托
一、解读海外信托
1、信托起源与发展
什么是信托
•信托关系：与公司不一样，信托不是法人实体，是一种关系。 •财产转移：财产从一个人（财产授予人 Settlor 或委托人trustor）转移给另外一个 人（受托人Trustee），受托人为了特定的人或目标（受益人Beneficiaries）而持有 该财产。 •信托产生：信托可以由遗嘱产生，但若信托财产在财产委托人在世时“转移”给 受托人，委托人离世时信托不受影响。“转移”的同义词为“授予” 。 •财产权利：受托人须根据委托书中制定的条款和条件持有并管理信托资产。信托 合同规定了受益人的权益。不熟悉信托的人可能会担心将他们的财产所有权转移 给受托人是否可靠。受托人的责任透过英国衡平法和普通法并经过几个世纪的发 展，已通过成文法对法定所有权（受托人名下的信托财产）及受益所有权（只有 受益人可以从财产中受益）加以区分。专业受托人被赋予更多的责任，在声名卓 越、监管严格的管辖区（如列支敦士登、新加坡、库克群岛、直布罗陀等地）， 要求专业受托人必须有许可证。
古代信托制度
信托遗赠 产生在英国。人们通过
已成为古 尤斯制(Uses)在遗嘱中
罗马法律 先把土地赠给第三者，
遗赠制度 第三者接受土地的目的
中的一种 则是为教会管理土地，
间接遗赠 土地收益由教会享受。
方式。
尤斯制的产生和推广，
（罗马法） 是基于土地转让人和接
受人之间的相互信任，
产生现代信托制。
古埃及 古罗马
日本 于2006年对施行84年之久的《信托法》进行了重大修改。为不影响社会财产的流 转、经济资源的有效利用，其中一项修订即为信托期限的调整。受益人连续的信 托，其最长期限为自信托设立之日起30年；受益人不连续的信托，至继受取得受益 权的受益人死亡或该受益权消灭为止；受益人不特定的信托，其存续期间不得超过 20年。