个人所得税开题报告
我国个人所得税税制改革中的征管问题及对策研究的开题报告
我国个人所得税税制改革中的征管问题及对策研究的开题报告一、研究背景个人所得税是国家重要的税种之一，也是我国税收体系的基础税种之一。
随着我国经济的发展和个人收入的不断增加，个人所得税的征管面临着越来越多的挑战。
为了更好地适应我国经济的发展和税收的改革需要，政府已经开始推进个人所得税的税制改革。
税制改革对于征管工作来说，意味着更多的挑战和机遇。
强化个人所得税的征管工作，能够有效防范和打击各种税收违法行为，为税收的有效征收和维护税收秩序打下坚实的基础。
因此，本论文旨在探讨我国个人所得税税制改革中的征管问题及对策，以期为我国征管工作的完善和税制改革的平稳推进提供相关的参考和建议。
二、研究目的和意义本论文的目的是针对我国个人所得税税制改革中的征管问题进行分析和研究，探讨如何优化个人所得税征管机制，提高税收征收的效率和质量，并最终实现个人所得税税制改革的顺利推进。
从研究意义上讲，本论文的研究结果能够为政府和相关税务部门提供指导意见，帮助他们更好地适应我国经济的发展和税收的改革需要，优化税收征管机制，提高税收的征收质量和效率。
对于税务人员来说，本论文也为他们提供了相关理论指导和实践经验，有助于他们更好地开展相关的工作。
三、研究内容和方法本论文将以问卷调查、数据分析、文献研究、案例分析等研究方法为基础，研究我国个人所得税税制改革中的征管问题，具体包括以下内容：1. 税收政策的制定和实施情况的分析，包括税率、起征点等方面的政策变化和影响。
2. 征管效率与征管成本的分析，以及征管机制的研究和模型设计。
3. 征管人员的培训和管理，以及征管服务的改进和优化。
4. 建立税收诚信和违法行为的惩戒机制，打击和防范各种税收违法行为。
5. 对比国际国内的个税征管机制，理论探究和实证研究结合，总结其在实践经验中的适用情况。
四、成果预期及创新点本论文研究的结果将具有以下的成果预期和创新点：1. 分析和总结我国个人所得税税制改革中的征管问题，并提出相关的对策和建议，为改革提供理论指导和实践经验。
个人所得税税制模式改革研究的开题报告
个人所得税税制模式改革研究的开题报告1. 研究背景个人所得税是国家税收的重要组成部分，也是直接关系到人民群众财产利益的重要税种。
随着我国经济发展和社会变革，个人所得税税制模式也需要不断完善和改进。
目前，我国个人所得税税率结构复杂，征收方式繁琐，相应的征税管理制度也相对滞后，存在一些不适应国家经济发展和社会需求的问题，需要进行改革和完善。
2. 研究目的和意义本次研究旨在探讨和分析我国个人所得税税制模式改革的必要性、关键问题和可能方向，并提出相应政策建议，旨在推动我国个人所得税征收体制、税率结构和管理制度的改革和完善，以更好地适应国家经济发展和社会需求，保障人民群众的财产利益，促进社会公平和稳定。
3. 研究内容和方法（1）个人所得税税制改革的背景和必要性分析，探讨我国个人所得税税制改革的重要意义、存在的问题和潜在风险；（2）分析其他国家的个人所得税税制模式和运作机制，分析我国需要借鉴和参考的国际经验；（3）就我国个人所得税率结构、税收起征点、减免税政策、扣缴义务人、征管体制等方面进行具体分析和探讨；（4）结合国际和国内的税收政策及立法动态，提出推进我国个人所得税税制模式改革的政策建议。
研究方法主要采用文献调研、案例分析、问卷调查等方法。
文章的主要数据来源于国内外文献，各方面的实际案例和经验，并且采用问卷调查的方式，收集广大群众对于我国个人所得税的意见和建议，以提高论文的实证性和可操作性。
4. 预期成果本次研究的主要成果为一篇系统性的个人所得税税制改革研究论文，深入探讨我国个人所得税税制改革的理论基础、政策制定、实施过程和运行效果，提出相应的政策建议，以期能够为我国个人所得税税制改革提供理论和实践上的指导和参考。
个人所得税征管优化问题研究的开题报告
个人所得税征管优化问题研究的开题报告一、研究背景个人所得税是指纳税人的各种劳动报酬、稿费、特许权使用费、特殊职业所得、利息、红利、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他类似所得，减除费用、捐赠等后，按税法规定计算的会计年度内的应纳税所得额，依法缴纳的税款。
近年来，随着国家经济发展的加速和改革开放的不断深入，个人所得税的征管问题日益成为社会关注的焦点，同时也是税务机关面临的重要难题。
因此，本研究选题拟就个人所得税征管优化问题进行研究。
二、研究意义个人所得税是税收制度中的重要组成部分，在税收的整体收入中也有不可忽视的作用。
但是，当前我国在征管方面还存在着一系列问题，如税收侵蚀与利润转移、不完善的采集管理和处置信息化平台、税收稽查体制不够完善等。
良好的征管体系能够保障税收的公平与有效性，对于维护社会稳定和解决民生问题也至关重要。
因此，本研究有着重要的理论和现实意义。
三、研究内容和方法本研究将围绕个人所得税征管优化问题进行探讨，具体内容包括以下几个方面：1.分析我国现行个人所得税立法情况，归纳现行法规的优势和不足，找出优化所在。
2.研究国内外个人所得税征管优化的经验和方法，从中总结提炼出可参考的经验和方法。
3.探讨当前我国个人所得税征管存在的问题和原因，如集中资金等方面，以及如何解决这些问题。
4.结合以上综合分析和借鉴国际经验，提出我国个人所得税征管优化的相关建议和对策，为政府有关部门提供决策参考。
本研究将采用文献研究、案例分析和问卷调查等多种研究方法，力求全面系统地研究个人所得税征管优化问题。
四、预期成果1.对我国个人所得税征管存在问题进行全面深入的分析，找出存在问题的原因。
2.总结国内外个人所得税征管优化的经验和方法，借鉴可行的方案。
3.提出可行的个人所得税征管优化建议和对策，为政府有关部门提供决策参考。
4.形成一篇基于实践和理论兼备的高水平学术论文。
五、研究进度安排第一阶段（1个月）：查阅文献资料，编写文献综述。
我国个人所得税累进性制度设计的开题报告
我国个人所得税累进性制度设计的开题报告摘要：在我国税收体制中，个人所得税具有非常重要的地位，而个人所得税的累进性制度是个人所得税制的核心。
本文主要从我国个人所得税累进性制度的出发点、原则、模式、优点和不足等方面入手，对我国个人所得税累进性制度的设计进行了较为系统的分析和探讨。
关键词：个人所得税；累进性制度；出发点；原则；模式；优点；不足Abstract:In China's tax system, personal income tax plays a very important role, and the progressive system of personal income tax is the core of personal income tax system. Based on the starting point, principles,models, advantages and disadvantages of the progressive system of personal income tax in China, this paper systematically analyzes and discusses the design of the progressive system of personal income taxin China.Keywords: personal income tax; progressive system; starting point; principles; models; advantages; disadvantages一、研究背景和意义个人所得税是我国财政收入的重要来源之一，也是我国税收制度改革的重点之一。
而其中的累进性制度则是税收体制中的重要组成部分，它是目前许多国家个人所得税制度的基本特点。
在国际上，个人所得税制度的设计一直是学术界和政策界广泛关注的焦点，各组织和机构也都提出了相关建议和政策。
收入分配视角下的个人所得税研究的开题报告
收入分配视角下的个人所得税研究的开题报告一、选题背景在我国日益壮大的市场经济环境下，个人收入水平与分配状况成为社会关注的焦点之一。
个人所得税作为收入分配的重要手段之一，在实现社会公平、促进经济发展等方面扮演着至关重要的角色。
然而，当前我国个人所得税法规仍存在一些问题，如免税额标准过低、税负过重等，因此有必要对个人所得税进行深入研究，以期为提升个人收入分配水平提供有力支撑。
二、研究内容本文将从收入分配视角出发，针对个人所得税实现调节收入分配不平等、促进经济发展的目标进行研究，主要包括以下内容：1. 回顾世界各国个人所得税制度并进行比较分析，为我国的个人所得税研究提供参考和借鉴。
2. 分析我国现行个人所得税制度，包括法律法规、税收筹划、申报流程等方面，总结其中存在的问题，并提出可行性的改革方案。
3. 探讨个人所得税与收入分配的关系，重点分析个人所得税制对于不同社会阶层的影响，以及其在调节财富分配方面的作用。
4. 对于现行个人所得税制度的经济影响进行深入研究，包括对于经济增长、就业政策等方面的影响，希望能够找到合理的税收策略。
三、研究意义本文研究意义明显，主要反映在以下三个方面：1. 文章从收入分配视角上来研究个人所得税，能够较为全面地了解个人所得税对于收入分配的影响，为发现和解决收入分配方面存在的社会问题提供有力的理论支持。
2. 本文结合国内外个人所得税制度的比较和分析，能够为我国个人所得税法规的制定和完善提供指导意见，为我国个人所得税的改革提供参考。
3. 本研究还能够探讨个人所得税的经济影响，提出合理的税收策略，并为经济领域的科学发展提供相关理论支撑。
四、研究方法与计划本文的研究方法主要包括文献调研、比较分析、实证研究等方法。
计划中将分为以下步骤完成本文的研究：1. 第一步：收集国内外相关文献，并将各种文献进行分类、归纳整理，建立数据库。
2. 第二步：分析国内外个人所得税法规，比较不同国家的税制，探讨不同国家个人所得税的特点。
个人所得税开题报告
本科毕业设计（论文）开题报告二级学院商学院专业班级学生姓名学号选题题目浅析我国个人所得税征收管理的现状与对策1 选题目的及意义1.1：选题目的:关于我国个人所得税征收管理的问题研究，一直以来就是社会人士关注的问题。
随着社会的发展，现代经济也在快速的发展，人们的生活水平也在不断提高，随之而来的就是个人所得税的征收管理问题，然而我国现在的征收管理制度并不是很完善。
所以其研究的目的是想要找到我国个人所得税征收管理制度所存在的问题并且找出解决问题的相应对策。
1.2: 选题意义:个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。
个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。
个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。
由于个人所得税具有调节收入分配，体现社会公平；增强纳税意识，树立义务观念；过大聚财渠道、增加财政收入的作用，所以，征收个人所得税，对个人收入分配过分的差距能起到良好的调节作用，从而改善国民所得分配不均的程度，均衡了社会成员的收入，使收入高低悬殊的矛盾在很大程度上得到了解决，即起到促进社会公平又缩小贫富差距。
1.3：现状分析：(一)全社会依法纳税的意识依然淡薄我国税法规定,个人所得税扣缴义务人支付个人所得应纳税时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款,扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的,由扣缴义务人缴纳应扣未扣、应收未收税款以及相应的滞纳金或罚款。
我国个人所得税法律制度研究的开题报告
我国个人所得税法律制度研究的开题报告一、研究背景随着我国经济的快速发展和社会结构的变革，个人收入水平整体呈现上升趋势。
人们对税收政策的关注和重视度也越来越高。
作为收入的主体，个人所得税的立法和税收制度的改革一直备受关注，而个人所得税法律制度的研究因此也显得异常重要。
个人所得税法律制度是针对个人所得税的相关法律法规和规章制度，包括纳税人的范围、纳税义务、税率的设定、税收优惠政策等方面。
目前，我国的个人所得税法律制度还存在一些问题，例如税收制度缺乏公正、税收优惠政策执行不彻底等。
此外，随着我国经济发展和社会变革的加速，个人所得税法律制度也需要不断地适应新的需求和变化。
因此，对我国个人所得税法律制度进行深入研究，探讨其在现实应用中的问题，提出相应的改进措施，对推动我国税收制度的完善和经济社会的发展具有重要意义。
二、研究目的和意义本研究旨在深入研究我国个人所得税法律制度，清晰其当今存在的问题，并对其进行分析和探讨。
研究目的如下：1. 分析个人所得税法律制度的现状、特点和存在的问题。
2. 探讨我国个人所得税的税收优惠政策，分析其实施的优缺点，并提出相应的改进措施。
3. 研究我国个人所得税的税率体系，分析其实施效果，提出相应的改进建议。
4. 探讨我国个人所得税征收和管理的实际情况，提出相应的改进措施。
本研究的意义在于：1. 为研究者和决策者提供深入了解我国个人所得税法律制度的工具和途径。
2. 提供对个人所得税法律制度进一步改进的理论依据和实践指导，有助于完善我国税收制度和促进我国经济社会的发展。
三、研究方法本研究采用的是综合性研究方法，具体研究方法包括：1. 文献研究法。
通过梳理文献，了解近年来我国个人所得税法律制度的发展特点，以及国内外学者对个人所得税法律制度的研究和探讨。
2. 实证研究法。
通过实地调查和问卷调查的方式，了解个人所得税税收优惠政策和税率体系的实际执行情况，分析其存在的问题和原因。
3. 对比分析法。
我国个人所得税费用扣除问题研究的开题报告
我国个人所得税费用扣除问题研究的开题报告一、选题背景个人所得税是国家税收的重要组成部分，也是我国税收制度改革的一项重要内容。
自2019年起，我国实施了新个人所得税法，将原有的税率结构调整为7级超额累进税率，并新增了若干个税前扣除项目和税后专项附加扣除。
这一改革使得纳税人的个人所得税负担进一步减轻，同时也提高了个人所得税征收的公平性和透明度。
然而，在实际操作中，个人所得税的费用扣除存在一定的问题。
例如，有些纳税人对扣除项目的认知不够明确，不清楚哪些费用可以享受扣除，哪些费用不行；有些纳税人由于对税法规定的不熟悉，会将不应享受扣除的费用也在申报中进行了扣除，导致税务部门对其进行查处。
这些问题不仅影响了纳税人的合法权益，也影响了税务部门的工作效率和涉税风险控制。
因此，对个人所得税费用扣除问题进行研究和分析，有助于完善我国税收制度，提高征管水平，有效维护纳税人和国家的利益。
二、研究目的和意义本项目旨在系统探讨我国个人所得税费用扣除的现状和问题，并提出相关建议和对策，以期能够：（1）全面了解个人所得税费用扣除的有关知识和法规，明确扣除范围和标准；（2）识别费用扣除中存在的主要问题，分析问题成因和影响；（3）提出改进个人所得税费用扣除制度和完善税收征管措施的建议和对策；（4）为广大纳税人提供基础性的指导和参考，提高纳税主体的税收合规意识，促进税收收入的合理增长。
三、研究内容和方法本研究将主要从以下几个方面进行探讨：（1）个人所得税费用扣除规定的调研和分析。
包括扣除范围、标准、限额等方面的规定，以及各种扣除项目的适用条件和实际操作中的问题；（2）个人所得税费用扣除存在的问题的分析。
针对纳税人实际遇到的问题进行分析和总结，如哪些费用可以扣除，哪些费用不行，扣除的限额如何设定等问题；（3）提出完善个人所得税费用扣除制度的建议和对策。
在探讨问题的基础上，提出改进个人所得税费用扣除制度的建议和对策，包括完善扣除政策，加强对纳税人的宣传引导，提高税务部门的审查能力等；（4）研究方法。
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本科毕业设计（论文）开题报告
二级学院商学院专业班级
学生姓名学号
选题题目浅析我国个人所得税征收管理的现状与对策
1 选题目的及意义
1.1：选题目的:
关于我国个人所得税征收管理的问题研究，一直以来就是社会人士关注的问题。
随着社会的发展，现代经济也在快速的发展，人们的生活水平也在不断提高，随之而来的就是个人所得税的征收管理问题，然而我国现在的征收管理制度并不是很完善。
所以其研究的目的是想要找到我国个人所得税征收管理制度所存在的问题并且找出解决问题的相应对策。
1.2: 选题意义:
个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。
个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。
个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。
由于个人所得税具有调节收入分配，体现社会公平；增强纳税意识，树立义务观念；过大聚财渠道、增加财政收入的作用，所以，征收个人所得税，对个人收入分配过分的差距能起到良好的调节作用，从而改善国民所得分配不均的程度，均衡了社会成员的收入，使收入高低悬殊的矛盾在很大程度上得到了解决，即起到促进社会公平又缩小贫富差距。
1.3：现状分析：
(一)全社会依法纳税的意识依然淡薄
我国税法规定,个人所得税扣缴义务人支付个人所得应纳税时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款,扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的,由扣缴义务人缴纳应扣未扣、应收未收税款以及相应的滞纳金或罚款。
这个规定有利于通过税源扣缴个人所得税,从而从源头上控制个人所得税流失。
但其负面影响是将个人所得税流失责任更多地归咎为扣缴义务
人,导致我国长期以来个人所得税收入过多地依赖支付单位的代扣代缴,个人所得税的纳税申报工作由支付单位包揽,纳税人无需同税务部门联络、无需办理纳税申报手续,也拿不到税票证明,造成纳税人被动纳税,根本不了解税法和纳税方式,更没有把纳税作为一种应尽义务,不利于纳税意识的提高。
(二)对隐形收入缺乏有效的监管措施
由于我国收入分配渠道不规范,金融系统发展滞后,导致现实生活中个人收入的货币化程度较低,现金交易频繁,并产生大量的隐形收入、灰色收入。
一个常识是,现在浮在表面的有钱人,比如正被税务部门重点监控的私营企业主和演艺明星,充其量只是有钱人的冰山一角。
2000年7月,国家统计局城市社会经济调查总队在全国10个省市进行高收入群体的调查,结果发现,在城市高收入群体中,企业单位的负责人占的比例最高。
而过去人们对演艺界人士高收入的想象,并没有在调查中得到确认。
很多自称有钱的人实际上并不是很有钱;很多实际很有钱的人却从来不敢说自己有钱。
这使得税务部门重点监控的纳税人监控不在重点上。
(三)税务部门征管信息不畅、征管效率低下
由于目前征管体制的局限性,征管信息传递并不准确,而且时效性很差。
不但纳税人的信息资料不能跨征管区域顺利传递,甚至同一级税务部门内部征管与征管之间、征管与稽查之间、征管与税政之间的信息传递也会受阻。
同时,由于税务部门和其他相关部门缺乏实质性的配合措施(比如税银联网、国地税联网等),信息不能实现共享,形成了外部信息来源不畅,税务部门无法准确判断税源、组织征管,出现了大量的漏洞。
同一纳税人在不同地区,不同时间内取得的各项收入,在纳税人不主动申报的情况下,税务部门根本无法统计汇总,让其纳税,在征管手段比较落后的地区甚至出现了失控的状态。
(四)扣缴义务人代扣代缴质量不高
虽然国家税务总局早在1995年就制定并下发了《个人所得税代扣代缴办法》,对扣缴义务人的权利和义务作了明确而又具体的规定,但实际生活中,部分扣缴义务人或迫于领导的压力,或责任心不强、业务水平不高、法制观念淡薄,故意纵容、协助纳税人共同偷逃税款,将该扣缴个人所得税的收入不计或少计入应纳税所得额,还有的干脆将工资薪金所得适用的超额累进税率改为5%的比例
税率。
(五)个人所得税的处罚远远不能到位
个人所得税的处罚是和其违章违法行为联系在一起的,而其违章违法行为主要表现在偷逃税问题上。
我国个人所得税偷逃税问题,早在上世纪80年代后期的个人收入调节税执行期间就曝露出来,当时对各种“名人”、“权贵”的偷逃税案件处罚不力,其负面的示范效应非常大。
同时,90年代初开始暴力抗税事件也在全国范围内屡屡发生,加之法律对其制裁也没有及时、到位,使违法犯罪者更加气焰嚣张。
虽然近几年执法环境对个人所得税征管有了一定改善,但整体个人所得税征管还是“富人争相偷逃税、工资薪金万万税”。
再加之能够缴得起较高个人所得税的,一般都是有一定地位和名望的,税务部门对他们偷逃税被查住的最多也是补税罚款,有的甚至任其发展、睁一只眼闭一只眼了事。
2 选题基本内容和技术方案
2.1 基本内容
1.相关概念
1.1个人所得税的概念
1.2关于个人所得税征收的概念
2.个人所得税的主要组成部分
2.1境内
2.2境外
3.征收个人所得税存在的问题
3.1征收的标准不够科学
3.2代扣代缴存在缺陷
3.3隐蔽税难以监控
3.4征管手段比较落后
3.5征管执法不够严格
4.完善个人所得税征收管理的对策
5.总结
2.2研究方法
2.2.1 文献资料法。
查看并参考国内体育期刊、报纸杂志、网络等。
2.2.2 调查法。
文章通过调查的方法收集资料，总结归纳并从中得到结论。
3 工作进度安排
2014.11.3以前搜集资料，选题
2014.11.4-2014.11.17 撰写毕业论文开题报告，完成开题
2014.11.18-2014.12.29 指导老师阅初稿,完成修改初稿,,完成论文工
作中期检查
2014.12.30-2015.3.16 修改论文，完成第二、三稿并定稿申请答辩2015.3.17-2015.4.3 论文答辩及评定成绩；答辩后提交论文终稿2015.4.4 -2015.4.10 优秀论文上报工作
4 参考文献
（示例）
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•[2]胡绍雨,申曙光. 加强我国个人所得税收入分配功能的改革探索[J]. 湖北经济学院学报,2013,06:70-75.
•[3]耿永强,石小亮. 浅析我国个人所得税在征收环节的问题及对策[J]. 经济视角(下),2013,11:117-118+31.
•[4]陈钰红. 浅析我国个人所得税存在的问题及对策[J]. 商,2013,22: 197.
•[5]杨立群. 我国个人所得税制现状问题及对策[J]. 财经界(学术版), 2014,12:272.
•[6]胡艳芳山西日报报业集团. 我国个人所得税现状分析与改进对策[N]. 山西经济日报,2014-05-29007.
•[7]汪颖. 我国个人所得税征收的问题研究[D].南昌大学,2013. [8] 刘华,黄熠琳,尹开国. 我国个人纳税遵从决策中的框架效应研究
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•[9]石金钢． 2011 年个人所得税制度改革评析［J］．云南警官学院，2012( 3)
•[10]尹小萍．新个税存在的问题及解决措施［J］．经济研究导刊，2 013( 34)。