原州四小学校内部控制规范
学校四小管理制度
学校四小管理制度一、校本培训学习、例会制度1、参加培训是教师的权利，也是教师的义务，每位在职教师必须参加培训。
2、教研组每两周组织一次集中培训活中学校每学期至少组织二次大型教研活动3、开展分层次培训，骨干教师、新教师要参加学校和上级组织的专项培训。
4、教师参加培训时，要认真记录，并做到及时消化,应运于教学研究。
5、教师必须按时完成自修内容，及时整理自己的校本培训档案袋，每学期期末上交6、每位教师每学期必须讲公开课一节写课后反思10则篇，上交最佳教案一篇、听课20节以上。
7、每位教师每学期必须达到区进修学校所规定的学分8、加强培训者的培训，提高培训者的素质二、项目负责人职责：1、负责对本校教师的理论辅导与实际指导2、制定培训计划、培训过程、培训总结。
3、检查各项工作，记录过程，做好分析，及时反馈。
三、教师考核方案（一）、师德师风（10）尽职尽责、爱岗敬业，虚心执教、严谨治学、为人师表；热爱教育事业、热爱学校，能积极主动地干好本职工作；关心学生，师生关系融洽，上级领导、社会、家长反映良好，能体贴、理解领导困难；遇事能从大局出发，关心学校，团结同志。
扣分规则：1、体罚学生造成恶劣影响，此项不得分，并取消本年评先资格。
2、有偿办班或参与有偿办班，经调查属实，此项不得分，并取消本年评先资格。
3、违规向学生推销教辅，经调查属实，此项不得分并取消本年评先资格。
（二）、考勤（30分）1、学校实行职工签到制，非值班老师上午8:30签到结束。
值班老师和第一节有课的老师早上7:40之前到学校，带班领导7:30到校。
无签到经核实确属忘签的（需两人以上证明），可补签，补签一次扣0.5分。
不签到一次扣1分。
不许替签，替签者双方各扣1分。
2、早上学生进校时，当天值班人员，没有早读课的,及时到大门口。
带班领导负责早读查岗通报。
其他课间时段各自回各自岗位值班。
下午放学，值班老师在校门口护送学生离校（延时服务课第二节上课前，5个人都必须在岗，延时服务后，带班领导和当天第二节有延时的值班老师到大门口护送学生）。
学校内部控制规范
学校内部控制规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：建立学校内部控制组织机构。
为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。
组长：XXX 副组长：XXX 成员：XXX XXX内部控制工作领导组设办公室，财务室负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章学校层面内部控制第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校内控业务制度
第一章总则第一条为了加强学校内部管理，规范业务流程，提高工作效率，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校全体教职工及学生，是学校内部管理的基本准则。
第三条学校内控业务制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行相关政策。
（二）规范性原则：明确各部门、各岗位的职责，规范业务流程。
（三）实效性原则：以提高工作效率为目标，确保学校教育教学活动顺利进行。
（四）公开透明原则：业务流程公开，确保学校内部管理透明。
第二章组织机构与职责第四条学校内控业务制度由学校内控领导小组负责组织实施，领导小组下设内控办公室，负责具体工作。
第五条内控办公室职责：（一）负责制定和修订学校内控业务制度。
（二）负责监督、检查、指导各部门执行内控业务制度。
（三）负责收集、整理、分析内控业务制度执行情况。
（四）负责对违反内控业务制度的行为进行处理。
第三章业务流程第六条学校内控业务制度涵盖以下方面：（一）财务管理制度1. 预算编制与执行（1）学校财务部门根据学校年度工作计划，编制年度财务预算，经校长办公会审议通过后执行。
（2）各部门根据预算编制部门预算，经部门负责人审核后报财务部门。
（3）财务部门对各部门预算进行汇总，编制学校总预算。
2. 收入管理（1）学校财务部门建立健全收入管理制度，确保收入合法、合规。
（2）各部门应按照规定程序收取各项费用，并及时上交财务部门。
3. 支出管理（1）学校财务部门建立健全支出管理制度，确保支出合法、合规。
（2）各部门应按照规定程序提出支出申请，经批准后方可执行。
（二）物资采购与管理制度1. 物资采购（1）学校物资采购应遵循公开、公平、公正的原则。
（2）采购部门应根据学校实际需求，编制采购计划，经批准后执行。
2. 物资验收（1）物资验收应严格按照采购合同、质量标准进行。
（2）验收人员应在验收单上签字确认。
3. 物资保管（1）学校应建立健全物资保管制度，确保物资安全、完整。
学校内部控制管理制度范本
第一章总则第一条为加强学校内部控制，规范学校各项经济活动，提高资金使用效益，保障学校合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各岗位，涉及学校内部管理、财务、采购、资产、人事、科研、基建等各个方面。
第三条学校内部控制制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保内部控制制度的合法性。
（二）全面性原则：覆盖学校内部管理的各个方面，确保内部控制制度的全面性。
（三）制衡性原则：合理设置内部控制制度，确保各部门、各岗位之间的相互制衡。
（四）有效性原则：确保内部控制制度在实际运行中有效发挥作用。
第二章组织机构与职责第四条学校内部控制领导小组负责学校内部控制制度的制定、实施、监督和评估工作。
第五条学校内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制制度，组织开展内部控制检查和评估工作。
第六条各部门负责人对本部门内部控制制度的有效性负责，应加强对本部门内部控制制度的组织实施和监督检查。
第七条各岗位工作人员应严格遵守内部控制制度，认真履行岗位职责，确保内部控制制度的有效执行。
第三章内部控制制度的主要内容第八条财务管理内部控制制度（一）建立健全财务管理制度，规范财务收支行为。
（二）加强预算管理，确保预算执行的严肃性。
（三）严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。
（四）加强固定资产管理，确保资产安全、完整。
第九条采购管理内部控制制度（一）建立健全采购管理制度，规范采购行为。
（二）严格执行采购审批制度，确保采购活动的合规性。
（三）加强对采购合同的管理，确保合同履行。
第十条资产管理内部控制制度（一）建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等环节。
（二）加强资产清查，确保资产账实相符。
（三）加强资产维护，延长资产使用寿命。
第十一条人事管理内部控制制度（一）建立健全人事管理制度，规范人事招聘、考核、晋升等环节。
学校内部控制操作规程(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强学校内部控制，提高财务管理水平，确保学校资产的安全和有效使用，促进学校教育事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于学校各部门、各单位的内部控制活动。
第三条学校内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖学校各项经济活动，确保内部控制无死角。
（二）重要性原则：重点关注学校重大经济活动，强化关键环节的控制。
（三）制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责，实现相互制衡，防止舞弊行为。
（四）适应性原则：根据学校发展需要，适时调整和优化内部控制制度。
第二章组织架构第四条学校内部控制领导小组负责学校内部控制工作的组织、领导和监督。
第五条学校内部控制办公室负责具体实施内部控制工作，包括：（一）制定、修订和发布内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督检查内部控制制度执行情况；（四）定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
第三章内部控制制度第六条学校内部控制制度包括：（一）财务管理制度；（二）采购管理制度；（三）资产管理制度；（四）合同管理制度；（五）人事管理制度；（六）项目管理制度；（七）其他相关管理制度。
第七条财务管理制度：（一）建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）加强预算管理，严格执行预算，控制成本费用；（三）加强收支管理，规范收支行为，确保资金安全；（四）加强财务报告管理，定期编制财务报告，及时反映学校财务状况。
第八条采购管理制度：（一）建立健全采购制度，规范采购流程；（二）严格执行采购计划，合理选择供应商；（三）加强采购合同管理，确保合同履行；（四）加强采购物资验收，确保物资质量。
第九条资产管理制度：（一）建立健全资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的责任；（二）加强资产盘点，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效率。
学校内部控制相关管理制度
第一章总则第一条为加强学校内部控制管理，提高学校管理水平，确保学校资产安全，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级单位，包括各部门、各学院、各校区等。
第三条学校内部控制管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和学校规章制度的要求。
（二）全面性原则：内部控制制度应覆盖学校各项业务活动，确保内部控制全面、有效。
（三）风险导向原则：内部控制应关注学校面临的主要风险，针对风险制定相应的控制措施。
（四）责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保内部控制责任落实到位。
第二章内部控制组织架构第四条学校设立内部控制领导小组，负责统筹规划、组织协调、监督检查学校内部控制工作。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制制度，组织内部审计，对内部控制进行评价。
第三章内部控制内容第六条预算管理（一）学校预算编制应遵循程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确的原则。
（二）预算执行过程中，严格按照批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
（三）预算执行完毕后，应及时进行决算，并对预算执行情况进行评价。
第七条财务管理（一）学校财务收支应当遵循合法、合规、合理、公开的原则。
（二）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范、透明。
（三）加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德。
第八条采购管理（一）学校采购活动应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则。
（二）建立健全采购管理制度，规范采购流程，防止腐败现象发生。
（三）加强对采购活动的监督，确保采购活动合规、高效。
第九条资产管理（一）学校资产应当实行统一管理，明确资产权属，确保资产安全。
（二）建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等环节。
（三）定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
第四章内部控制监督与评价第十条学校内部控制办公室负责对内部控制制度执行情况进行监督检查。
小学内部控制工作方案
小学内部控制工作方案一、背景和目的随着我国教育事业的不断发展，小学是培养孩子们的基础阶段，也是学校内部管理的重要环节。
为了确保小学内部事务的规范和有效运作，制定一套完整的内部控制工作方案是非常必要的。
本文将提供一份小学内部控制工作方案，以确保学校能够高效地管理和运作。
二、内部控制的定义内部控制是学校通过制定一系列政策、程序和控制措施，以达到以下目的：确保学校的资源被正确和合理地运用，风险被有效管理，财务信息的准确性得到保障，遵守相应的规章制度。
三、内部控制的原则基于小学管理的特点和需求，下面是内部控制的几个基本原则：1.责任分离原则：将职责和权限进行分离，确保制度的相互制约和监督，减少潜在的不正当行为。
2.适度的控制原则：根据不同的环节和任务的特点，制定适度的控制措施，并确保控制能够平衡工作的顺利进行。
3.纪律性和透明性原则：确保学校人员的工作纪律性和行为的透明，防止不当的操作和滥用职权的行为发生。
四、内部控制的具体措施为了确保学校内部事务的规范和有效运作，以下是一些应采取的具体措施：1.人员管理：-人事制度：制定合理的人事制度，明确各岗位职责和权限。
-培训和考核：为学校人员提供必要的培训，定期进行考核和评估。
2.经费管理：-预算制定与执行：制定合理的年度预算，并建立相应的预算执行机制。
-收支管理：建立完善的收入和支出管理制度，确保财务资源的合理使用和报销的准确性。
3.采购管理：-采购流程：建立规范的采购流程，确保采购的透明和合规。
4.学生管理：-学生档案管理：建立学生档案管理制度，确保学生信息的准确性和机密性。
-学生考勤和日常管理：建立学生考勤和行为管理制度，确保学生的学习秩序和纪律。
五、内部控制的监督和反馈为了确保内部控制的有效性和改进，应该建立相应的监督和反馈机制：-审计：定期开展内部审计，评估各项控制措施的实施情况和效果。
-反馈和改进：根据审计结果，及时提出改进建议，并确保改进措施的执行。
中小学校内部控制管理制度
一、总则为加强中小学校内部管理，提高财务管理水平，保障学校资产安全，规范教育教学秩序，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、目标和原则1. 目标：建立健全内部控制制度，确保学校资产安全、财务管理规范、教育教学秩序良好。
2. 原则：（1）合法性原则：内部控制制度必须符合国家法律法规和政策要求。
（2）科学性原则：内部控制制度应科学合理，具有可操作性。
（3）规范性原则：内部控制制度应规范学校各项管理工作，确保学校运行有序。
（4）效益性原则：内部控制制度应提高学校管理效率，降低运行成本。
三、组织机构及职责1. 学校内部控制领导小组：负责学校内部控制工作的组织、协调和监督，组长由校长担任，成员由学校领导班子成员及相关部门负责人组成。
2. 学校内部控制办公室：负责学校内部控制工作的具体实施，办公室主任由分管财务的副校长担任，成员由财务部门、审计部门、后勤部门等相关部门负责人组成。
3. 各部门职责：（1）财务部门：负责学校财务管理工作，严格执行国家财经纪律，规范财务报销流程，确保财务数据真实、准确、完整。
（2）审计部门：负责对学校内部控制制度执行情况进行审计，提出改进意见和建议。
（3）后勤部门：负责学校资产管理和维护工作，确保资产安全、完整。
（4）其他部门：按照各自职责，配合学校内部控制工作的开展。
四、内部控制制度的主要内容1. 财务管理内部控制制度（1）建立健全财务管理制度，明确财务报销流程、审批权限、会计核算、审计监督等。
（2）严格执行预算管理制度，确保预算执行率达到95%以上。
（3）加强应收账款管理，确保应收账款及时回收。
（4）加强固定资产管理，定期进行盘点，确保固定资产安全、完整。
2. 教育教学内部控制制度（1）规范课程设置、教学计划、教学质量评估等工作，确保教育教学质量。
（2）加强教师队伍建设，提高教师业务水平。
（3）加强学生管理，确保学生安全、健康成长。
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原州四小学校内部控制规范原州四小内部控制规范(试行)2014 学年度第一章总则第一条为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于学校经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则: (一)全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
1第六条学校负责人对本学校内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章学校层面内部控制第八条学校单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
第九条学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校建立健全集体研究决策机制。
重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十一条内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
2第十二条学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第三章业务层面内部控制第一节预算业务控制第十三条建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
合理设臵岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
(一)正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
(二)建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第十五条根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第十六条根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预3算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第十七条加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第十八条加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二节收支业务控制第十九条建立健全收入内部管理制度。
合理设臵岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十条学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十一条建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合理设臵岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十二条按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、4核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
(一)加强支出审批控制。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
(二)加强支出审核控制。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
(三)加强支付控制。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
(四)加强支出的核算和归档控制。
由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
第四节资产控制第二十三条学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
合理设臵岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第二十四条建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设臵岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
(一)出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债5务账目的登记工作。
(二)严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配臵单独的保管设备，并做到人走柜锁。
(三)按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第二十五条加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十六条加强货币资金的核查控制。
指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
第二十七条加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配臵、使用和处臵等关键环节的管控。
(一)对资产实施归口管理。
明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。
贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
(二)按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处臵的程序、审批权限和责任。
(三)建立资产台账，加强资产的实物管理。
定期清查盘点资产，6确保账实相符。
财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
(四)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。
第五节建设项目控制第二十八条建立健全建设项目内部管理制度。
合理设臵岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
第二十九条建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。
决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
第三十条建立与建设项目相关的审核机制。
项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第三十一条依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。
采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。
第三十二条按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。
财会部门加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款7支付审核，按照规定办理价款结算。
第三十三条加强对建设项目档案的管理。
做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
第三十四条经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。
单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。
第三十五条建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。
建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。
第六节合同控制第三十六条建立健全合同内部管理制度。
合理设臵岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
第三十七条加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。
8第三十八条对合同履行情况实施有效监控。
合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。
建立合同履行监督审查制度。
对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
第三十九条财会部门根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。
未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。