财税基础知识培训企业版37页PPT

财税知识培训课件

税收优惠政策的申请与审批
申请流程
纳税人需向主管税务机关提出申请，并提交相关资料，经审核通过后方可享受税收优惠政策。
审批原则
税务机关将按照“公开、公平、公正”的原则对纳税人提交的资料进行审批，确保税收优惠政策的正确实施。
税务检查与审计
05
税务检查的内容与方法
税务检查的内容
主要检查纳税人是否按照税法规定及时、足额缴纳税款，是否符合税收优惠政策条件，是否存在偷税、逃税、骗税等违法行为。
财税知识培训课件
汇报人： 2023-12-23
目录
• 财税基础知识 • 常见税种介绍 • 税务筹划与风险管理 • 税收优惠政策与案例分析 • 税务检查与审计 • 财税法规与政策动态
财税基础知识
01
税收的概念与种类
税收概念
税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，参与社会产品的分配而取得财政收入的一种形式。
税务检查的方法
包括案头检查、实地检查、账簿检查、凭证检查、发票检查、货物检查等，以及运用现代科技手段进行的电子查账和数据比对分析。
税务审计的程序与要求
税务审计的程序
包括审计准备、审计实施、审计终结和后续审计四个阶段，每个阶段都有具体的工作要求和标准。
税务审计的要求
要求审计人员具备较高的专业素质和职业道德水平，严格遵守审计准则和相关法律法规，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
对符合条件的企业，在纳税人缴纳增值税后，按一定比例退还部分税款。
增值税免征
对特定行业或项目，如养老服务、残疾人福利等，免征增值税。
增值税抵扣
企业购买生产经营用设备，可按规定抵扣进项税额。
企业所得税优惠政策
01
减计收入

企业培训之税务基础知识培训PPT

企业财务
印花所税
目录
01 增值税相关知识 02 附加税相关知识 03 企业所得税知识
04 印花税相关知识 05 房产税相关知识 06 城镇土地使用税
第一部分
增值税相关知识
tax basic knowledge training of enterprise training tax basic training of enterprise training tax basic knowledge
思考：汽车4S店那些活动可以按“提供劳务指是指加工、修理修配劳务”征收增值税？
发生应税行为：销售应税服务、销售无形资产、销售不动产。
• 销售应税服务：包括：交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、金融服务、现代服务、生活服务。注意：修缮服务指对建筑物、构筑物
进行修补、加固、养护改善，使之回复原来使用价值或延长其使用期限的工程作业。属于建筑服务。修缮≠修理修配。 ① 现代服务：是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动，包括研发和技术服务，信息技术服务文化创意服务、物料辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 ② 生活服务：是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动，包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
• 销售不动产：销售不动产是指转让不动产所有权的业务活动。不动产是指不能移动或者移动后会引起性质、形态改变的财产，包括建筑物、构筑物。
增值税征税范围：思考：汽车4S店在经营过程中会涉及哪些视同销售，该怎么规避？
特殊规定视同销售货物或视同发生应税行为、混合销售。视同销售货物或视同发生应税行为。将货物交付其他单位或者个人代送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一个县（市）的除外。将自产、委托加工的货物用于非应税项目。

财税基础知识ppt课件

查验征收：一般适用于在市场、车站、码头等场外临时经营的零星、流动性税源。
26
中国现行税收制度税收征管税收管理信息化税务中介机构
27
一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统一个平台：建立一个包含网络硬件和基础软件
的统一的技术基础平台两级处理：实现税务系统的数据信息在总局和
7
营业税对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销
售不动产的单位和个人征收。应税劳务包括交通运输业、建筑业、金融保险业等7个税目。营业税按照应税劳务或应税行为的营业额或转让额、销售额依法定的税率计算缴纳。除了娱乐业实行20%（其中台球、保龄球适用5%）的税率外，其他税目的税率为3%或5%.营业税的纳税期限与增值税、消费税基本相同。
服务“三农” ；教育事业；文化、卫生、体育事业；扶持弱势群体就业再就业；鼓励社会捐赠
促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策
鼓励废旧物资回收利用；鼓励资源综合利用；鼓励抽采利用煤层气；低排量、环保型汽车
促进科技进步和自主创新的税收优惠政策鼓励高新技术产业发展；鼓励企业增加研发投入；鼓励先进
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谢谢!
33
5
增值税（一般纳税人）销项税额（专用发票、普通发票、未开发票）进项税额（专用发票认证、抵扣、三小票）应缴纳增值税=销项税额-进项税额增值税（小规模纳税人）应缴纳增值税=销售额*征收率（3%）
6
消费税对在我国境内生产、委托加工和进口应税
消费品的单位和个人征收。征税范围包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰和珠宝玉石等18 个税目。消费税根据税法确定的税目，按照应税消费品的销售额、销售数量分别实行从价定率或从量定额的办法计算应纳税额。消费税的纳税期限与增值税的纳税期限相同。 ..\My Documents\消费税税目税率表.doc

财税人员培训教程：税收基础知识培训ppt课件

增值税的税收优惠
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。
自行开发软件产品
➢ 信息产业注册登记1个： ➢ 曙光服务器导航软件V3.0 ➢ 曙光天演注册登记3个： ➢ 1、曙光GodEye-HIDS主机入侵检测系统软件V1.0 ➢ 2、曙光DCIS机群部署系统软件V3.0 ➢ 3、曙光DCMS机群管理系统软件V3.0
不符合规定处理
享受奖励的软件合同，由于订单的签定、开票不符合要求的，造成税务机关不予退税的，公司对已取得的奖励款予以追扣
订单中常出现的问题
混合销售例1：某平台销售曙光服务器，与代理商签订的服务器合同额为30000元，并
且承诺提供五年服务，收取服务费500元，服务器的成本为25500元，试计算该订单应纳增值税在总合同中签订服务费:
具备条件受托方不垫付资金销货方将增值税专用开具给委托方，并由受托方将该发票转交给委托方受托方按代购实际发生的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另收
取手续费
个人所得税
工资薪金：是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分工、津贴、以及与任职或者受雇有关的其他所得
多纳税款=14529.91+1452.99=15982.9元
合同的处理：
如果明确是税前的技术服务收入，应与对方签订扣除公司多纳税款后的余额作为技术服务合同额，此笔订单的技术服合同额为：10000015982.90=84017.10元
如果承诺是税后的技术服务收入，此笔订单的技术服合同额为10万元。为此，公司就会多纳此10万元佣金的增值税及附加税共计15982..90元，造成了公司税收成本的增加。故含有返款的合同一定要明确是税前的佣金

企业税务知识培训介绍通用专题讲授PPT课件

为我觉而阳光
得雨会会让我
影响我的心感
心情，到明朗
而阳光。
会让我
的心感
到明朗
。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越来越缓慢。我其实是不太喜欢下雨的，因为我觉得雨会影响我心情，而阳光会让我的心感到明朗。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，窗节外奏的越雨来渐越渐缓的慢放。慢我了其脚实步是，窗不节外太奏的喜越雨欢来渐下越渐雨缓的的慢放，。慢因我了为其脚我实步觉是，得不节雨太奏窗会喜越外影欢来的响下越雨我雨缓渐心的慢渐情，。的，因我放而慢为其阳了我实光脚觉是步会得不，让雨太窗节我会喜外窗奏的影欢的外越心响下雨的来感我雨渐雨越到心的渐渐缓明情，的渐慢朗，因放的。。慢而为放我了阳我慢其脚光觉了实步会得脚是，让雨步不节我会，窗太奏的影节外喜越心响奏的欢来感我越雨下越到心来渐雨缓明情越渐的慢朗，缓的，。。而慢放因我阳。慢为其光我了我实会其脚觉是让实步得不我是，雨太的不节会喜心太奏影欢感喜越响下到欢来我雨明下越心的朗雨缓情，。的慢，因，。而为因我阳我为其光觉我实会得觉是让雨得不我会雨太的影会喜心响影欢感我响下到心我雨明情心的朗，情，。而，因阳而为光阳我会光觉让会得我让雨的我会心的影感心响到感我明到心朗明情。朗，
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税务知识培训企业财务人员基础税务知识培训税务评估税务常识学习PPT教育课件资料

纳税主体在我的印象中，我记忆最深刻的一则民生新闻就是，一男子带孩子去吃自助，但是由于孩子调皮把很多还没有吃的食物倒进了垃圾桶，男子便把那些重新拿了出来自己丢到锅里煮着吃完，并告诫自己的儿子不能再这样子做。
在我的印象中，我记忆最深刻的一则民生新闻就是，一男子带孩子去吃自助，但是由于孩子调皮把很多还没有吃的食物倒进了垃圾桶，男子便把那些重新拿了出来自己丢到锅里煮着吃完，并告诫自己的儿子不能再这样子做。在我的印象中，我记忆最深刻的一则民生新闻就是，一男子带孩子去吃自助，但是由于孩子调皮把很多还没有吃的食物倒进了垃圾桶，男子便把那些重新拿了出来自己丢到锅里煮着吃完，并告诫自己的儿子不能再这样子做。在我的印象中，我记忆最深刻的一则民生新闻就是，一男子带孩子去吃自助，但是由于孩子调皮把很多还没有吃的食物倒进了垃圾桶，男子便把那些重新拿了出来自己丢到锅里煮着吃完，并告诫自己的儿子不能再这样子做。在我的印象中，我记忆最深刻的一则民生新闻就是，一男子带孩子去吃自助，但是由于孩子调皮把很多还没有吃的食物倒进了垃圾桶，男子便把那些重新拿了出来自己丢到锅里煮着吃完，并告诫自己的儿子不能再这样子做。
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财税培训ppt课件

05
财税案例分析
企业所得税案例分析
企业所得税概述
企业所得税是对企业经营所得征
收的一种税，是税收体系中的重
要组成部分。
01
案例分析一
02
某公司2020年度企业所得税的计
算和申报。
案例分析二
某公司2021年度企业所得税的调整和缴纳。 03
案例分析三
04 某公司2022年度企业所得税的审计和检查。
除了企业所得税和个人所得税之外，还有许多其他税种，如增值税、消费税、关税等。
02 案例分析一
某公司2020年度增值税的计算和申报。
03 案例分析二
某公司2021年度消费税的调整和缴纳。
0 案例分析三 4某公司2022年度关税的审计和
检查。
06
财税培训总结与展望
培训内容回顾与总结
财税法规解读
财税报表与报告
财税报表
财税报表是反映企业或单位在一定时期内财税状况的主要会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财税报告
财税报告是反映企业或单位在一定时期内财税活动情况的书面报告，包括财务分析报告、纳税申报表等。
02
税务筹划与申报
税务筹划原则与方法
成本效益原则
税务筹划应考虑成本和效益，确保筹划方案的实施能够带来足够的经济利益。
技术创新影响
探讨新技术（如人工智能、大数据）对财税领域的影响和潜在变革。
国际税收合作与竞争
分析国际税收环境的变化，以及我国在国际税收合作和竞争中的地位。
培训效果评估与反馈
培训反馈调查
设计问卷调查，收集参训人员对本次培训的意见和建议。
知识掌握程度评估

税务基础知识培训ppt课件

税务基础知识培训(1)
重点税种-企业所得税
• 小型微利企业
• 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过 100人，资产总额不超过3000万元
• 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80 人，资产总额不超过1000万元
• 纳税年度
• 企业所得税按纳税年度计算，纳税年度自公历1月1日起至12月31 日止。
• 申报期限
• 增值税的纳税期限一般为1个月，纳税人应在次月的1日至15 日的征期内申报纳税。
税务基础知识培训(1)
重点税种-增值税
• 税额计算（一般纳税人）
应缴纳增值税=销项税额-进项税额销项税额（专用发票、普通发票）进项税额（专用发票认证、抵扣、三小票）三小票：海关完税凭证、农产品收购凭证、运费发票(7%)
税务基础知识培训(1)
税收征管一般程序
• 税务登记 • 账簿和凭证管理 • 发票管理 • 纳税申报 • 税款征收 • 税务检查
税务基础知识培训(1)
税务登记
• 税务登记是税收征管的首要环节 • 开业登记
• 从事生产经营的纳税人，在领取营业执照之后的30天内，持相关证件和资料，向税务机关申报办理设立登记。
• 税收三性
• 强制性 • 无偿性 • 固定性 • 强制性是实现税收无偿征收的强有力保证，无偿性是税收本质的体
现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。
税务基础知识培训(1)
税种分类（按课税对象分）
• 流转税
• 是以商品生产流转额和非生产流转额为课税对象征收的一类税。流转税是我国税制结构中的主体税类，目前包括增值税、消费税、营业税和关税等税种
税务基础知识培训(1)
重点税种-个人所得税

财税知识培训课件

01
国际税收协定的基本原则和规定
介绍国际税收协定的基本原则和规定，包括税收管辖权、税种、税率等
方面的规定。
02
跨国企业税收筹划的方法和技巧
分析跨国企业如何进行税收筹划，包括合理利用国际税收协定、转移定
价、资本弱化等方面的技巧和方法。
03
跨国企业税收筹划的风险和应对策略
分析跨国企业进行税收筹划可能面临的风险和应对策略，帮助企业了解
税收政策对企业投资的影响
分析税收政策对企业投资的影响，包括投资决策、投资回报等方面的影响，帮助企业了解如何利用税收政策进行投资决策。
税收政策对企业融资的影响
分析税收政策对企业融资的影响，包括融资成本、融资方式等方面的影响，帮助企业了解如何利用税收政策进行融资决策。
国际税收协定与跨国企业税收筹划
分。
纳税人
个人所得税的纳税人是在中国境内有住所或者无住所但在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定
缴纳个人所得税。
税率
个人所得税根据不同的所得项目，实行超额累进税率和比例税率
。
消费税
定义
消费税是对特定商品和劳务征收的税种，旨在调节消费行为和增加财政收入。
纳税人
企业所得税优惠政策及案例
1 2
企业所得税定义
企业所得税是对企业经营所得征收的税种。
企业所得税优惠政策
国家为鼓励企业创新、支持特定行业发展等目的，会制定一系列企业所得税优惠政策。
3
案例分析
某节能环保企业的企业所得税减免政策及案例解析。
个人所得税优惠政策及案例
个人所得税定义
01
个人所得税是对个人所得征收的税种。

财务税务完整内容知识培训PPT

既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范，为企业管理决策献计献策，为创利打下坚实基础。
第一步收集信息
企业税务筹划的第一步就是收集信息，对信息进行
统一整理归纳。
运杂费不是运费
企业销售产品，采购原料的运费可以按7％计算抵扣进项，但是按规定，其他杂费不能抵扣，例如装卸费、保险费等
不拿发票多缴税税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法
外企培训不受限内资企业的职工教育经费按计税工资的1.5％在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支，不受1.5％的限制
XXX/20XX.06
20XX
目录 C O N T E N T S
01 税务简介 PLEASEADDYOURTITLEHERE.
03 税务评估 PLEASEADDYOURTITLEHERE.
02 企业税务 PLEASEADDYOURTITLEHERE.
04 税务常识 PLEASEADDYOURTITLEHERE.
旅游就要缴个税税务规定要扣个税的包括两种情况：以现金发放旅游费用，对于单位的营销人员，以旅游形式进行奖励，需要缴纳个人所得税
外企培训不受限中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税
合同作废也纳税
纳税主体又称纳税人，是纳税义务的承担者。纳税人包括自然人和法人
征税对象又称征税客体，是指税法规定对什么征税