2.1 地方公共产品与财政职能的划分
第二章 公共产品理论与财政职能
（三）私人需要的特点 1、受益的内在性 一个人需求的满足不会使他人从中受益； 当用于满足需求的物品有限时，一个人 需求的满足则同时排斥其他人需求的满 足。 2、需求的分散性 需求的主体不具有整体性，即使多个主 体都具有某种需求，但其中一个主体需 求的满足并不意味着其他主体也能得到 满足。
共产品则具有一定的竞争性或排他性。这 说明，有些公共产品同时具有公共产品 和私人产品的特征。
根据公共产品的“公共”程度可将公共 产品分为两类： （一）纯公共产品 即同时具有非竞争性和非排他性的公共 产品。纯粹公共产品完全用于满足公共 需求，并具有完全的非排他性和非竞争 性。
2、规模效益较大。 3、初始投资大。 4、具有自然垄断性。
五、纯公共产品与混合产品
我们考察现实生活中的公共产品，公共 产品具有不同的“公共”程度。 首先，在各种公共产品中，有一部分公 共产品是完全用于满足公共需要，另一 部分公共产品则既满足公共需要，同时 也在一定程度上满足私人需要。 其次，公共产品可能呈现出不同程度的 非竞争性和非排他性，一部分公共产品 完全没有竞争性和排他性，另一部分公
在非排他性和非竞争性中，非竞争性是 公共产品的最基本的属性。因为非竞争 性是由公共产品自身的因素决定的，而 非排他性则是由外在因素决定的。 （三）公共产品的其他特征 除了以上基本特征外，公共商品还可能 表现出下面的特征： 1、生产或提供的不可分性。 要么向所 有人提供，要么不向任何人提供。
与私人商品不同，纯粹公共商品的消费完全没 有排它性和竞争性，“免费乘车”成为消费者 最一般的选择，商品的生产成本完全得不到补 偿，那么以利润最大化为目标的市场组织就不 会提供这种商品。那么，政府就成为纯粹公共 商品的主要提供者。 混合商品，兼有私人商品和纯粹公共商品双重 特性，既可以采服政府提供方式，也可采取市 场提供方式。具体的提供方式要根据混合商品 的具体特征产生的原因加以选择。
公共产品公共财政与财政职能
公共产品的分类
纯公共产品
同时具有非排他性和非竞争性 的产品，如国防、法律等。
准公共产品
只具备非排他性或非竞争性之 一的产品，如高速公路、公园 等。
俱乐部产品
只对特定群体提供，具有排他 性和非竞争性的产品，如健身 房、图书馆等。
义
01
公共财政是指国家或政府为市场 提供公共产品和服务的分配活动 ，它是国家财政的一部分。
02
公共财政主要通过税收、政府支 出等手段实现资金筹集和分配， 以满足社会公共需要。
公共财政的职能
资源配置职能
通过税收、政府支出等手段，调 节资源在不同领域和地区之间的 配置，以实现社会资源的合理利 用。
收入分配职能
通过税收、转移支付等手段，调 节社会成员之间的收入分配，以 实现社会公平和稳定。
经济稳定职能
某国家减贫计划案例
总结词
减贫计划是一种特殊的公共产品，旨在 减少贫困和提高贫困人口的生活水平。
VS
详细描述
某国家通过公共财政投入，实施了一项大 规模的减贫计划，包括提供教育、医疗、 就业等方面的支持。该计划有效地减少了 贫困人口的数量，提高了贫困人口的生活 水平。同时，该计划也促进了社会的公平 和稳定，增强了国家的凝聚力和发展潜力 。
分权与集权相结合体制
在实际的公共财政体制中，分权制和集权制往往是相结合 的，各级政府之间既有相对独立的财权和财力，又需要遵 循上级政府的统一政策和标准。
03
财政职能概述
资源配置职能
01
02
03
04
总结词
财政通过公共资源配置，满足 社会公共需要，优化资源使用 效率。
详细描述
财政通过预算安排、税收优惠 、政府投资等手段，引导和调 节社会资源的配置，以实现公 共资源的合理利用和有效供给 。
第2章 政府间财政职能划分与地方公共产品 《地方财政学》
有的话，地方政府旨在稳定本地经济的财政措施会因“贸易漏损”的 存在而变得无效。 • 其次，地方财政缺少可用于稳定经济的政策工具。
第二节 地方公共产品
第二节 地方公共产品
一、公共产品与政府供给
第二节 地方公共产品
二、全国公共产品与地方公共产品
（一） 全国公 共产品
• 全国公共产品是指能够 满足全国范围内居民公 共消费需求的产品和服 务。较为典型的全国公 共产品包括：国防、全 国性立法和司法、中央 银行、中央税征管、宏 观经济稳定等。
第二节 地方公共产品
纯理论的意义上讲，全国性公共产品应该具有三个方面的突 出特征：
02
CHAPTER
第二章 政府间财政职能划分与地方公共产品
第一节 财政职能 在中央与地方政府间的划分
第一节 财政职能在中央与地方政府间的划分
一、资源配置职能的划分 （一）资源配置职能 财政的资源配置职能就是政府通过财政收支活动，将社会资源在私人 产品和公共产品之间进行合理配置，以供给市场机制无法有效供给的公共 产品。 资源配置以及与此相关的问题是现代经济学研究的主要内容。 公共产品和服务与私人产品和服务之间的平衡关系见生产可能性曲线。
（一）公共产品的特征 • 区分或辨别公共产品和私人产品的基本标准有二：一是
排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。纯私人产 品具有排他性和竞争性，纯公共产品具有非排他性和非 竞争性。 • 1.受益上的非排他性。 • 2.消费上的非竞争性。
第二节 地方公共产品
一、公共产品与政府供给
（二）公共产品的分类 • 1.纯私人产品 • 第一类是同时具有排他性与竞争性的纯私人产品，如食物、衣
公共产品分级财政
公共产品分级财政一与一般产品相对应的公共产品，如国防、环境保护、公共秩序维护、公共基础设施等，虽然与人们的日常生计密切相关，但在理论研究中和现实生活里却往往被许多人所忽视或轻视了。
其原因在很大程度上是由于，人们能够比较轻易地获得消费它的权利（如果这种产品存在的话），并且，公共产品在内涵和特征上也要比一般产品抽象得多。
公共产品是为整体意义上的社会成员而提供的。
对于纯公共产品来讲，一俟被生产出来，所有社会成员均能够从消费这一产品中受益。
如果把某一个人排除在享用公共产品的行列之外的话，那么，这种排除的成本和代价是相当高昂的。
正是从这个意义上讲，保罗。
A.萨缪尔森（Paul.A.Samuelson）认为，公共产品的重要特征是每一个人对这种产品的消费并不减少任何他人对该产品的消费。
于是，我们可以进一步地把公共产品的总体特征归结为两点：（1）非排他性；（2）非竞争性，亦称作消费上的非对抗性。
当然，在现实生活中，同时集这两个特征于一身的公共产品并不十分多见，而且即使具备这两个特征的话，也可能有着特征上的强弱之分。
正是从这样的意义上讲，可以把完全具备非排他性和非竞争性特征的产品称为纯公共产品，而不完全具备这两种特征者称之为准公共产品。
企业似乎注定是为生产和提供一般产品而存在的。
从理论上讲，由于部分社会成员经过权衡之后无须做出任何缴纳就可以享用企业提供的公共产品，于是便产生了所谓“免费搭车”的问题，提供公共产品的成本难以通过定价的方式予以收回。
从这个意义上讲，对于追求盈利最大化的企业来说，它也许可以提供公共产品，但这必须以相当大的效率牺牲为代价。
这时，如果任凭市场机制调节的话，就很容易使企业投资游离于公共产品之外，以至于会产生公共产品的短缺，无法满足日益增长的公共需求。
当我们分析部分社会成员试图避免交费却又试图坐享其成的心理和行为，并进一步分析追求利润最大化的企业提供公共产品的不可行性时，实际上已经隐含了认识和结论上的倾向，即政府是提供公共产品的责任主体。
中级经济师-经济学基础--第十一章 公共物品与财政职能
1、公共物品：增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类产品。
（1）非竞争性（主要特征）：增加一个人的消费并不增加任何额外成本，强调了集体提供公共物品的潜在收益。
（2）非排他性（派生特征）：指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难，强调了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
2、公共物品的需求显示通过强制性的政治交易实现，私人物品的需求显示通过自愿的市场交易实现。
3、公共物品的融资（1）政府融资（强制融资）：公共物品在消费上具有非排他性，容易出现“免费搭车”现象；政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资；但是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。
（2）私人融资（自愿融资）：公共物品在消费上的非排他性，是阻碍私人融资的关键因素；但是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。
（3）联合融资：常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。
*为什么纯公共物品只能政府提供？纯公共物品的最主要特征：非竞争性，强调了集体提供公共物品的潜在收益。
（一旦公共物品被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零，而政府能强制征税，自然可以保证收益，而这是市场机制做不到的）其派生特性非排他性，强调了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
（一旦公共物品被提供出来，要额外排除一个消费者在技术上是不可行的，或者成本过高，搭便车的人就多了，企业不会做赔本的买卖）一个收益一个困难，此消彼长，决定了其只能由政府（集体）提供。
PS 通过市场机制提供公共物品属于资源融资（私人融资），可能导致供给不足和结构不平衡。
而通过政府提供属于强制融资，但是又难以满足多样化的产品需求。
4、政府生产和合同外包是两种典型的公共物品生产方式。
5、公共物品供给制度：（1）公共物品供给的决策制度（核心）；（2）公共物品供给的融资制度；（3）公共物品供给的生产制度；（4）公共物品的收益分配制度。
公共物品与财政职能概论
强化预算管理
加强预算的编制、执行和监督， 确保预算的合理性和规范性，防 止财政浪费和违规支出。
财政监管职能的实现与优化
监管制度建设
建立健全财政监管制度，完善监管机制，提高监管的规范性和有 效性。
监管手段创新
运用信息化等手段，提高监管的技术水平和效率，实现动态监管和 预警。
监管效果评估
定期对财政监管效果进行评估，及时发现问题并采取措施加以改进 。
经济稳定职能
政府通过财政政策调节经 济波动，保持经济稳定增 长，降低失业率、通货膨 胀率等经济指标。
财政职能的实现方式
制定和执行财政政策
政府制定和执行税收政策、支 出政策、预算政策等，调节经
济和社会发展。
管理和监督财政资金
政府管理和监督财政资金的使 用，确保资金的有效利用和合 规使用。
提供公共物品和服务
1 2
政策协同
加强公共物品供给与财政政策的协同配合，发挥 政策组合效应，促进经济社会发展。
资源整合
优化公共物品资源配置，加强财政资金统筹使用 ，提高资源利用效率。
3
监督评价
建立健全公共物品供给与财政职能的监督评价机 制，确保政策执行效果和资金使用效益。
02
财政职能的主要目标是实现社会公共利益的最大化，保障公民
的基本权利和福利。
财政职能的实现需要政府通过财政手段，如税收、支出、预算
03
等，来调节经济、促进社会公平和稳定。
财政职能的分类
资源配置职能
政府通过财政手段调节资 源分配，优化资源配置， 以满足社会公共需求。
收入分配职能
政府通过税收、转移支付 等手段调节收入分配，缩 小贫富差距，促进社会公 平。
公共物品的分类
公共物品和财政职能的关系
第一节 公共物品的定义及其融资及生产
考点2 公共物品的融资与生产 2.公共物品的生产
政府生产
合同外包 公共服务 提供私有 化的表现
第一节 公共物品的定义及其融资及生产
考点2 公共物品的融资与生产 公共物品供给的制度结构：
理性的社会成员利用其智慧，通过规则的 创新，以获取来自公共物品交易的共同利 益，并公正地分享收益和分担成本。
第二节 市场与政府的经济活动范围
考点1 市场与政府活动范围
市场：
政府
构成市场系统的一个主体。
居民 是社会的基本细胞，也是社会生活的基本单位。
企业
是商品生产和商品交换的基本单位。企业的目 标是利润最大化和扩大再生产。
第二节 市场与政府的经济活动范围
政府经济活动范围 u 提供公共物品或服务 u 矫正外部性 u 维持有效竞争 u 调节收入分配 u 稳定经济
公共物品供给的制度结构涉及四个方面内容（容易出多选题） （1）公共物品供给的决策制度——核心 （2）公共物品供给的融资制度 （3）公共物品供给的生产制度 （4）公共物品的受益分配制度
第一节 公共物品的定义及其融资及生产
特征 需求 显示
融资
生产
公共物品考点考题
消费上的非竞争性 集体提供的潜在收益
消费上的非排他性 市场提供的潜在困难
第三节 公共财政的基本职能
考点2 收入分配职能 1.收入分配职能的目标——实现公平分配 2.财政实现收入分配职能的机制和手段
（1）明确市场和政府对社会收入分配的范 围和界限； （2）加强税收调节；如企业所得税、个人 所得税、遗产税和资源税； （3）发挥财政转移支付作用； （4）发挥公共支出的作用。
第十一章 公共物品和财政职能
地方财政学第一章 财政职能划分与地方公共产品(讲义提纲)
第一章财政职能划分与地方公共产品第一节财政职能在中央与地方政府间的划分现代市场经济条件下，从总体上可以把财政职能概括为资源配置、收入分配和稳定与增长等三大职能。
但从中央到地方，各级财政在实施财政职能时的侧重点和范围有所区别。
一、资源配置职能——中央政府与地方政府共同承当资源配置职能是指财政通过收支活动，将社会总资源在私人产品和公共产品之间进行合理配置，以供给无法通过市场机制进行供给的公共产品。
中央政府——供给全国公共产品；地方政府——供给地方公共产品。
二、收入分配职能——主要由中央政府执行市场分配会造成收入分配差距过大，因此需要政府的介入。
市场分配造成收入分配差距过大的原因在于：市场机制中按奉献分配的原则造成了收入分配中的巨大差距；市场经济下的财产私有制加深了市场机制下的贫富两极分化。
财政分配收入的职能，就是调节收入与财富的分配，使之符合社会上认为的“公平〞或“公正〞的分配状态。
收入分配政策手段主要是税收和社会保障支出。
从理论上讲，收入再分配主要应由中央政府执行。
在市场经济中，一国内部各地区之间的商品、资金和人员的流动应该是没有任何障碍的。
经济主体的流动性束缚了地方政府进行收入再分配的努力。
需要指出的是，地方政府并不是一点收入再分配职能都发挥不了。
特别是在商品、资本和人员等要素的地区间流动受到限制时，地方财政的再分配功能是很强的。
三、经济稳定职能——主要由中央政府执行经济稳定职能的目标就是调节经济运行，实现物价水平稳定、充分就业，最终实现经济稳定增长。
从理论和实践的角度来讲，经济稳定的职能应由中央政府来执行。
原因在于：首先，地方政府旨在稳定本地经济的财政措施会因“贸易漏损〞的存在而变得无效。
其次，地方财政因缺少可用于稳定经济的政策工具，因而难以承当此重任。
当然，地方财政在经济稳定方面的作用很小，并不意味着地方财政与经济稳定之间没有任何联系。
中央财政在对经济进行调控时，也必然会考虑到各项调控措施对地方财政活动的影响。
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进一步思考
公平与效率 市场与政府 法治与法制 中国的医保
2 地方公共产品与 财政职能的划分
2.1 公共产品与地方财政职能
一、公共产品 二、地方公共产品 三、地方财政职能
一、公共产品
系统的公共产品论首先出现于意大利。
公共产品
公共产品是一人消费时，其他人可以同时 消费，如灯塔、草坪等，这类产品就是公 共产品。 排他性、竞争性
格兰姆里奇和拉伦（Deborah laren） （1984）报告道，对儿童抚养家庭援助 （AFDC）的平均受益在较高受益州和较 低受益州都得到了3倍的补助。在不同的 州和地方提供的教育劳务方面同样存在 广泛差别。这样，尽管再分配职能最好 由联邦政府掌握的传统观念依然存在， 但实际的财政结构把大量的再分配职责 留给了州一地方部门。
结论
对于稳定政策，州和地方财政决策的总 和对国民经济状况是有影响的。因此， 在评估公共部门的宏观经济（政策）工 具的时候，只注意联邦政府的财政行为 是不正确的。
4.经济转型期的中国地方财政职能
（1）经济转型期的地方财政资源配置职能 卫生保健、教育及减轻贫困 社会保障、价格补贴及原国企承担的社会 性支出转移给地方政府 地方政府层级多 低层级政府承担了更多的公共产品提供责 任。县以下提供70％人口的基本公共产品。
财政调节收入差距的手段： 累进所得税 累进财产税制 消费税 社会保险税 前三种收入角度调节富裕阶层收入，发达 国家属地方税主要税种 中国：地方无税种设置权，征收手段落后 社会保障：社会保障基金缺口大，城乡差 距
（3）经济转型时期地方财政的经济 稳定职能
资源配置职能属于微观领域 收入分配职能属中观领域 经济稳定职能属宏观领域 而我国，微观——政府参与公共产品和一 些竞争性产品供给；中观——缺乏累进税 制和社会保障制度；宏观——地方政府以 自身为重，凭借其支配资源趋利避害，加 剧经济波动。
美国医改方案简析
关键词ห้องสมุดไป่ตู้
为什么改？ 医疗费用高 覆盖面不足 通用破产原因 改什么？ 即刻生效 对企业雇主 对个体经营者 对老年人 对保险公司 医生方面
评析 覆盖面提高到95%， 接近全民医保 10年政府支出9400亿 10年减少政府预算赤 字1380亿
思考 医保产品的属性？ 医保资金来源？ 医保产品地区性特征？ 理想模式是什么？
结论：经济转型时期地方财政职能 转变和完善
“越位”、“缺位”和“错位” 明确界定中央、地方和省内支出责任 放宽对地方政府负责基础设施投资的筹资 限制 给予地方政府一定程度的税收自主权 继续降低预算外活动对地方政府的重要程 度。
三、地方政府财政职能
1.资源配置 2.收入分配 3.经济稳定 4.中国转型期的地方财政职能
1. 资源配置职能 公共产品 外部性 规模收益递增 风险、外部性
2.地方财政的收入分配职能
收入分配两方面：一个是直接的人与人之 间的收入再分配，即低收入者与高收入者 之间的收入再分配；另一个是地区间的收 入再分配，即贫困地区与富裕地区的收入 再分配。 地方财政在收入分配上作用有限（地区间， 地区内，地方收入能力有限）
（2）美国州和地方政府的稳定政策
格兰姆里奇（Edward Gramlich）论证道， 经济和传统认识的变化可以使州一地方财 政政策变得比以往更有力。证据是：在许 在许 多情况下， 个人并不因经济原因而流动， 多情况下 ， 个人并不因经济原因而流动 ， 并且增长的支出份额是用于购买地方性劳 务的。 务的 。 如果以往的那些所谓流动性事实上 很少发生，那么州一地方财政政策在辖区 内能够有较大的作用。
（2）经济转型时期地方财政收入分配 职能
联合国有关组织规定：若低于0.2表示收入 绝对平均；0.2-0.3表示比较平均；0.3-0.4 表示相对合理；0.4-0.5表示收入差距较大； 超过0．5则意味着严重两极分化。 中国基尼系数从1978年的0．21上升到 2000年的0．41，2006年为0．496，2008 年为0.469。 2007年超0.5，2009年0.57
公共产品分类
１.按特点可以分为纯粹公共产品和准公共产品。 ２.按作用的地理范围，在一国内可分为全国性公 共产品和地方公共产品，地方公共产品又可以细分 为区域公共产品、城市公共产品、社区公共产品。 ３.按照物质形态，可以分为有形公共产品和无形 公共产品。 ４.按照在经济发展中的作用，分为运行层次的公共 产品和发展层次的公共产品。
公共产品的概念是交叉的，不是孤立的； 是动态的、不断发展和扩大的，不是静止 不变的。公共产品论是西方公共财政学的 核心。
二、地方公共产品
地方性公共产品是指由各级地方政府提供、 只能满足某一特定区域范围内居民公共消 费需求的产品和服务。
地方公共产品的基本类型
基础设施 社会服务 文化与传播媒介 社会管理
3.地方财政的稳定经济职能
稳定经济职能是针对宏观经济周期波动而 言的。 目标是调节经济运行、实现物价水平稳定、 充分就业和国际收支平衡，最终实现经济 稳定增长。 财政政策通过支出和收入变化，实现稳定 经济的职能
案例：美国地方收入分配和稳定经 济职能的实证研究
以下内容参见《州和地方财政学》 （1）收入分配方面 州政府实施三个主要收入再分配计划中的 两个〔对儿童抚养家庭的援助（ＡＦＤＣ） 和医疗〕。由州一地方政府提供的其他一 些劳务，尤其是教育，都有重要的分配功 能。