金融信托与租赁1.pptx
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第1章 信托概述 《金融信托与租赁》PPT课件
以信任为基础；以资财为核心； 以委托为方式的财产管理制度
6
信托 的概念及信托的本质
二、信托的本质
7
二、信托的本质
表现
1、信托的前提是财产权 2、信托的基础是信任 3、信托的目的是为了受益人的利益 4、信托收益按实际收益计算 5、信托是一种多边信用关系 6、信托财产具有独立性 7、信托管理具有连续性 8、受托人不承担损失风险
信托是在商品经济的基础上产生的，人类社会 出现了私有财产，随之有了对私有财产的遗赠、转 让、经营和管理。信托起源于古代对遗嘱的执行和对 私有财产的管理。
财产所有者不仅在活着的时候占有它，维护它， 并且还关心到身后对财产的处理和安排，因而产生 了委托他人代为维护和管理自己财产的信托行为。
22
（一）信托的起源 1.信托萌芽——遗嘱托孤 早在4000多年前的古埃及，一些人为了维护其私有 财产的继承，通过设立遗嘱，为幼小的子女制定监 护人，将自己的财产遗赠给子女。 这种以遗嘱方式委托他人处理财产并使继承人受益 的做法是现今发现的一种最早的信托行为。
严格分业管理。 （4）美国的有价证券信托和证券投资信托事业发
达。
34
3．日本信托的发展 日本信托是从美国引进的，最初是作为发展重工
业的筹资手段。1900年《日本兴业银行法》的制 定，标志着日本信托的开始。
第一次世界大战后的最初几年，日本经济陷入萧 条，受其冲击，小公司纷纷破产，给社会带来混 乱，严重影响国民经济的正常发展。为保护日本 民众的利益，进行了信托业的整顿，日本政府于 1922年颁布了经营信托业务必须遵循的《信托法》 和监督经营信托业的《信托业法》，使信托机构 实现了由量到质的大转变，也是日本现代金融信 托制度建立的真正开端。
18
产品特点：该信托计划计算收益超过信托计划基准 收益的部分，委托人享有70%，受托人享有30%。 受托人在项目结束清算后，将自身享有的上述 30% 收益中的三分之一（即信托计划计算收益超过信托 计划基准收益的部分的 10%）以全体受益人的名 义，通过慈善机构捐赠给四川地震灾区。
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信托 的概念及信托的本质
二、信托的本质
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二、信托的本质
表现
1、信托的前提是财产权 2、信托的基础是信任 3、信托的目的是为了受益人的利益 4、信托收益按实际收益计算 5、信托是一种多边信用关系 6、信托财产具有独立性 7、信托管理具有连续性 8、受托人不承担损失风险
信托是在商品经济的基础上产生的，人类社会 出现了私有财产，随之有了对私有财产的遗赠、转 让、经营和管理。信托起源于古代对遗嘱的执行和对 私有财产的管理。
财产所有者不仅在活着的时候占有它，维护它， 并且还关心到身后对财产的处理和安排，因而产生 了委托他人代为维护和管理自己财产的信托行为。
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（一）信托的起源 1.信托萌芽——遗嘱托孤 早在4000多年前的古埃及，一些人为了维护其私有 财产的继承，通过设立遗嘱，为幼小的子女制定监 护人，将自己的财产遗赠给子女。 这种以遗嘱方式委托他人处理财产并使继承人受益 的做法是现今发现的一种最早的信托行为。
严格分业管理。 （4）美国的有价证券信托和证券投资信托事业发
达。
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3．日本信托的发展 日本信托是从美国引进的，最初是作为发展重工
业的筹资手段。1900年《日本兴业银行法》的制 定，标志着日本信托的开始。
第一次世界大战后的最初几年，日本经济陷入萧 条，受其冲击，小公司纷纷破产，给社会带来混 乱，严重影响国民经济的正常发展。为保护日本 民众的利益，进行了信托业的整顿，日本政府于 1922年颁布了经营信托业务必须遵循的《信托法》 和监督经营信托业的《信托业法》，使信托机构 实现了由量到质的大转变，也是日本现代金融信 托制度建立的真正开端。
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产品特点：该信托计划计算收益超过信托计划基准 收益的部分，委托人享有70%，受托人享有30%。 受托人在项目结束清算后，将自身享有的上述 30% 收益中的三分之一（即信托计划计算收益超过信托 计划基准收益的部分的 10%）以全体受益人的名 义，通过慈善机构捐赠给四川地震灾区。
金融信托与租赁2016新ppt课件
第四章 国外信托公司业务 第一节 个人信托业务
一、财产处理信托业务 （一）合同信托（生前信托） （二）遗嘱信托（身后信托）
二、财产监护信托业务 （一）财产监护信托的主体 （二）财产监护信托的客体 （三）财产监护信托的程序
第四章 国外信托公司业务 第一节 个人信托业务
三、人寿保险信托业务 （一）人寿保险和人寿保险信托 （二）人寿保险信托的作用 （三）人寿保险信托的种类
第二章 信托种类与特点 第二节 信托的特点
（三）信托与委托代理的区别 1.当事人不同 2.财产的所有权变化不同 3.信托财产的控制不同 4.掌握的权限不同 5.期限的稳定性不同
第三章 信托关系及其设立 第一节 信托法律关系
一、信托行为 1.信托行为；2.信托约定（信托关系文件）。 二、信托目的
信托目的是指委托人通过信托行为所要达到的 目的。 三、信托主体 信托主体是指完成信托行为的行为主体，即委 托人、受托人、受益人 四、信托客体 信托客体是指信托关系的标的物，即信托财产。
代理有价证券业务、代理保管业务、代理保证 业务、代理保险业务、代理仓库业务、代理收 付款项业务、代理设计、指导和监督工程业务。
第一章 金融信托概述 第一节 信托的起源与发展
（3）私营信托业的特点 ①创立与投机紧密相联。 ②信托机构的发展极不稳定。 ③机构分布集中于上海， ④信托业经营范围狭小，业务种类单一 ⑤信托业务与银行业务交叉、互相渗透。
一、信托的职能 （一）财务管理职能 1.受托人受托经营信托财产，只是为受益人的利
益而进行管理和处理，受托人不能借此为自己 谋利益，而只能受托作服务性的经营。 2.受托人虽然得到委托人的授信，接受了财产所 有权的转移，但受托人如何管理和处理信托财 产，只能按照信托的目的来进行。受托人不能 按自己的需要，随意利用信托财产。
金融信托与租赁讲义课件
金融信托与租赁讲义课件引言金融信托与租赁是金融领域中重要的经济活动。
金融信托是指一种以信托公司为中介，由投资者通过向信托公司购买信托份额的方式，将自己的资金投向特定的投资项目，并由信托公司负责管理和运作的一种金融业务。
租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金。
本讲义将为大家介绍金融信托与租赁的基本概念、主要特点以及应用领域。
金融信托1. 金融信托的概念金融信托是指一种以信托公司为中介，投资者通过购买信托份额将资金投向特定项目的金融业务。
通过信托公司的专业管理和运作，投资者可以享受到更为稳定和可靠的投资回报。
2. 金融信托的主要特点•投资方式多样化：金融信托可以投资于股票、债券、房地产等多种资产类别，帮助投资者实现多元化的资产配置。
•风险控制能力强：由于信托公司具有专业的投资管理能力，能够对投资项目进行全面的风险评估和控制，从而降低投资风险。
•投资门槛低：相比其他投资渠道，金融信托的投资门槛相对较低，一般可以通过购买信托份额的方式进行投资。
3. 金融信托的应用领域金融信托在以下领域有着广泛的应用：•房地产信托：投资于房地产项目，包括商业地产、住宅地产等。
•基础设施信托：投资于基础设施建设项目，如公路、桥梁等。
•能源信托：投资于能源行业项目，如电力、石油等。
•农业信托：投资于农业领域，包括农产品生产、加工等。
租赁1. 租赁的概念租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金，同时承担租赁物的维修、保养和责任承担等义务。
租赁是一种经济活动，通过租赁，租赁人可以在一定期限内使用资产，而不必购买资产。
2. 租赁的主要特点•使用权与所有权分离：租赁人在租赁期间只享有资产的使用权，而不享有资产的所有权。
•租金支付：租赁人需要支付一定的租金作为使用资产的费用。
•维修责任：租赁人需要对租赁物进行维修和保养，并承担由此产生的责任。
3. 租赁的应用领域租赁在以下领域有着广泛的应用：•车辆租赁：包括汽车租赁、摩托车租赁等。
信托与租赁 第一章 信托概述PPT课件
法》、“两个办法”（指《信托投资公司管理办法》、 《信托投资公司资金信托管理暂行办法》）出台背景下的 重新启步时期。 ⑤2007年起的新政时期：2007年3月正式实施《信托公司管 理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》。
13
在我国建国后的起伏命运
• 从1979年新中国第一家信托投资公司“中国国际信托投资 公司”成立至今，中国信托业前后已经历了六次大规模的 全国性清理整顿，原有的239家公司最终被批准重新登记 的只有58家左右，是其他任何金融行业都未曾有过的经历。
• 早期信托多由保险公司作为一项副业进行。 • 随着经济的发展，信托业务扩大到遗产处理以外
的领域，要求把信托和保险业务分开的呼声日渐 高涨，于是信托公司从保险公司中独立出来，成 为专业公司。
8
美国信托业大事记
• 1853年美国在纽约成立第一家专业信托公司-----“美国信托 公司”。
• 1887年，纽约州发布美国最早的信托立法。 • 1913 年，美国国会和联邦政府批准《联邦储备银行法》，
允许国民银行兼营信托业务。 • 1939年，美国政府制订了《信托契约条例》。 • 1940年，美国政府制定了《投资公司法》和《投资顾问法
令》。 • 1960 年，美国政府通过了《房地产投资信托法》。
9
美国信托发展特点
• 个人信托与法人信托均十分发达 。 • 信托公司与银行在业务上相互兼营，但在
机构内部对信托业务和银行业务实行严格 的分工管理。1999年颁布的《金融服务现 代化法案》，打破分业经营的界限，实行 混业经营的金融管理体制。 • 有价证券是信托业的主要投资对象 。 • 信托业地位显赫 。
2
信托的本质
• 信托是一种以信任为基础的法律关系，信 托是一种以财产为中心的法律关系，信托 是一种涉及委托人、受托人、受益人三方 当事人的法律关系。同时，信托财产上的 所有权与利益相分离，受托人对信托财产 具有管理或者处分的权利，是信托财产的 名义上的所有人，受益人对信托财产具有 利益上的请求权，是信托财产的利益上的 所有人。
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在我国建国后的起伏命运
• 从1979年新中国第一家信托投资公司“中国国际信托投资 公司”成立至今，中国信托业前后已经历了六次大规模的 全国性清理整顿，原有的239家公司最终被批准重新登记 的只有58家左右，是其他任何金融行业都未曾有过的经历。
• 早期信托多由保险公司作为一项副业进行。 • 随着经济的发展，信托业务扩大到遗产处理以外
的领域，要求把信托和保险业务分开的呼声日渐 高涨，于是信托公司从保险公司中独立出来，成 为专业公司。
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美国信托业大事记
• 1853年美国在纽约成立第一家专业信托公司-----“美国信托 公司”。
• 1887年，纽约州发布美国最早的信托立法。 • 1913 年，美国国会和联邦政府批准《联邦储备银行法》，
允许国民银行兼营信托业务。 • 1939年，美国政府制订了《信托契约条例》。 • 1940年，美国政府制定了《投资公司法》和《投资顾问法
令》。 • 1960 年，美国政府通过了《房地产投资信托法》。
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美国信托发展特点
• 个人信托与法人信托均十分发达 。 • 信托公司与银行在业务上相互兼营，但在
机构内部对信托业务和银行业务实行严格 的分工管理。1999年颁布的《金融服务现 代化法案》，打破分业经营的界限，实行 混业经营的金融管理体制。 • 有价证券是信托业的主要投资对象 。 • 信托业地位显赫 。
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信托的本质
• 信托是一种以信任为基础的法律关系，信 托是一种以财产为中心的法律关系，信托 是一种涉及委托人、受托人、受益人三方 当事人的法律关系。同时，信托财产上的 所有权与利益相分离，受托人对信托财产 具有管理或者处分的权利，是信托财产的 名义上的所有人，受益人对信托财产具有 利益上的请求权，是信托财产的利益上的 所有人。
第五章 公益信托业务《金融信托与租赁》PPT课件
二、公益信托的当事人
（一）委托人 （二）受托人 （三）受益人 （四）信托管理人 （五）经营委员会
ห้องสมุดไป่ตู้
三、公益信托与私益信托、公益法人的区别
(一)公益信托与私益信托的区别
区别 目的不同
设立条件 不同
公益信托
私益信托
监督者不同
终止不同 存续期不同
三、公益信托与私益信托、公益法人的区别
(一)公益信托与私益信托的区别
四、公益信托的种类 (二)公共机构信托
是指为了促进学校、医院、慈善组织等公共 机构的管理和发展而设立的信托。
四、公益信托的种类 (三)慈善剩余信托
指捐款人作为委托人要求将一定比例的信托 收益用于维持自身及其家庭的生活，而将剩 余部分转给特定的慈善机构的信托。 慈善剩余信托可以享受免税优惠。
四、公益信托的种类 (四)公共机构代理
第五章 公益信托业务
第一节 公益信托 第二节 我国公益信托
一、公益信托概述 (一)公益信托的含义
公益信托也称慈善信托，指出于公共利益的 目的，为使全体社会公众或者一定范围内的 社会公众受益而设立的信托。
(二)公益信托的目的
公共利益目的指为救济贫困、救助灾民、扶 助残疾人，发展教育、科技、文化、艺术、 体育、医疗卫生事业，发展环保事业、维护 生态平衡，以及发展其他社会公益事业。
四、公益信托的种类
公共基金信托 公共机构信托 慈善剩余信托 公共机构代理
四、公益信托的种类 (一)公共基金信托
1.社会公众信托 指某一特定范围内的公众为了该范围内的人 的利益，将捐款所形成的公共基金委托信托 机构进行管理和运用而设立的信托。
2.专项基金信托 指某宗教团队、专业协会、互助会、市民俱 乐部或其他类型的社会团体为其自身发展或 为某些被指定人谋取利益而设立的基金，委 托给信托机构管理和运用而设立的信托。
金融信托与租赁精品课件
6、信托以受托为主，多面服务
信托行为包括委托、受托和受益三方面，其中受托人的经营活动 是其主要方面，它贯穿在执行信托契约的全过程。受托人经营的 优良程度，关系到委托人信托目的能否圆满实现和受益人能否获 利。信托业务还体现为多方面为社会提供服务，为个人、企业、 为社会服务，为私益、为公益服务等。
7、信托方式灵活，适应性强
《金融信托与租赁》
课程内容
第一章 信托概述
第二章 信托关系及其设立
第三章 国外信托公司业务
第四章我国信托机构的监管及其主要业务
第五章 租赁概述
第六章 租金
第七章 租赁资金管理与决策
第八章 租赁法律与合同
第九章 租赁机构与管理
2020/5/6
2
第一章 信托概述
信托的基本涵义 信托的种类 信托的职能 信托的演变与发展
2、信托关系人：即信托当事人。有三方 ：委托人、受托人、受益人。
2020/5/6
5
信托关系人
委托人：设定信托时的财产所有者利用信托方式达到 特定目的的人。委托人可以是个人或法人，或一个人 或数人。
受托人：接受信托并按约定的信托条件对信托财产进 行管理和处理的人，受托人在信托事务中应忠贞无私， 为受益人的利益尽其职能。受托人可以是个人或法人， 可以是一人或数人。
2020/5/6
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2、信托与银行信贷的区别
信用关系不同； 基本职能不同； 业务经营对象不同； 融资方式不同； 承担的风险不同； 收益分配不同； 意旨主体不同。
2020/5/6
13
3、信托与债的不同
财产运用上； 破产的处理上； 财产的追及上； 在收益分配上 风险承担上。
2020/5/6
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第二节 信托的种类
信托行为包括委托、受托和受益三方面，其中受托人的经营活动 是其主要方面，它贯穿在执行信托契约的全过程。受托人经营的 优良程度，关系到委托人信托目的能否圆满实现和受益人能否获 利。信托业务还体现为多方面为社会提供服务，为个人、企业、 为社会服务，为私益、为公益服务等。
7、信托方式灵活，适应性强
《金融信托与租赁》
课程内容
第一章 信托概述
第二章 信托关系及其设立
第三章 国外信托公司业务
第四章我国信托机构的监管及其主要业务
第五章 租赁概述
第六章 租金
第七章 租赁资金管理与决策
第八章 租赁法律与合同
第九章 租赁机构与管理
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第一章 信托概述
信托的基本涵义 信托的种类 信托的职能 信托的演变与发展
2、信托关系人：即信托当事人。有三方 ：委托人、受托人、受益人。
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信托关系人
委托人：设定信托时的财产所有者利用信托方式达到 特定目的的人。委托人可以是个人或法人，或一个人 或数人。
受托人：接受信托并按约定的信托条件对信托财产进 行管理和处理的人，受托人在信托事务中应忠贞无私， 为受益人的利益尽其职能。受托人可以是个人或法人， 可以是一人或数人。
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2、信托与银行信贷的区别
信用关系不同； 基本职能不同； 业务经营对象不同； 融资方式不同； 承担的风险不同； 收益分配不同； 意旨主体不同。
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3、信托与债的不同
财产运用上； 破产的处理上； 财产的追及上； 在收益分配上 风险承担上。
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第二节 信托的种类
金融信托与租赁讲义课件
据说伊琳娜多次造访英国知名律师事务 所，还开列了一份阿布的“资产清单”，准
备 瓜分所有财产。
但据接近阿布的人士透露，这位富豪表 面上家财亿万，在英法等国拥有多处豪宅、 城堡，还有豪华游艇、私人飞机，世界知名 的切尔西足球俱乐部及其他企业的股权，但 是这些早已被划到了五个子女——13岁的女 儿安娜、12岁的儿子阿尔卡季、11岁的女儿 索妮亚、5岁的女儿阿琳娜和3岁的儿子伊-利
信托关系
委托人
受托人
受益人
什么样的人才有 资格当委托人呢？
他可以吗？
他/她可以吗？
成为委托人的第一个条件：
必须具备签订信托合同的能力
委托人必须具有完全民事行为能力
幻灯片 18
关于民事行为能力，你需要知道：
法律赋予民事主体 享有民事权利 承担民事义务的能力
自然人的行为能力
完全行为能力 限制行为能力
委托人与受益人的关系
受益人
=委托人 ≠委托人
自益信托 他益信托
委托人
受益人
委托人可以兼任受益人，即委托人可以是受 益人之一，也可以是唯一的受益人，当且仅 当委托人是唯一的受益人时，该信托成为自 益信托。
受托人与受益人的关系
受托人
受益人
与委托人相比，受托人可以成为受益人之一， 但不能成为同一信托的惟一的受益人。
当委托人立遗嘱时，他无法预见到将来儿子是 否真能成功，女儿是否能康复，甚至无法预见在老 伴久病缠身去世后，有多少财产能再留给子女。所 以委托人不愿也不能简单地将财产划分几块给家人。
???
喷淋信托
委托人希望这些财产的运 用，就象喷洒给禾苗的水一 样，哪一棵弱一些，就给哪 一棵多洒点。
客户通过将财产托付给受托 人，在他去世后，像他生前那 样最大限度地利用这些财产， 促进受益人的福祉。
第10章 融资租赁合同 《金融信托与租赁》PPT课件
融资租赁合同的履行是指出租方、承租方 和供货方按照购买合同和租赁合同的内容,全 面完成各自的义务,实现合同权利的过程。租 赁合同的履行有全部履行、部分履行和不履行 之分。
22
二、融资租赁合同履行的基本原则
1）实际履行原则 2）正确履行原则 3）协作履行原则
23
一、融资租赁合同履行的主要内容
（一）购买合同的履行 1.支付定金、开信用证 2.安排国际运输 3.办理投保 4.付款赎单 5.接货和报关 6.处理索赔
项目建议书批件、可行性研究报告批件等复印件
14
二、签订融资租赁业务合同的程序 (三)项目受理 1.初审 1)由业务部门组成项目小组； 2)根据有关资料和数据，编写初审报告，并送交
部门业务经理确认； 3)报公司专家委员会评审，同意后作进一步审查。
15
二、签订融资租赁业务合同的程序
(三)项目受理
2.详审 1)验证立项批件、营业执照、经营许可证等复印件； 2)验证承租人的经营管理状况和财务状况； 3)验证承租人的资信情况； 4)审查租赁项目建设条件和产品销售渠道、盈利能
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二、融资租赁合同纠纷的解决方式
（一）协商 合同发生纠纷后，双方当事人根据合同和各自在合同中应 承担的义务和责任，分析合同发生纠纷的原因和双方在纠 纷中应承担的责任，以平等、自愿、互相谅解为原则，自 行磋商解决纠纷。
（二）调解 合同发生纠纷后，双方当事人在当事人以外的第三方主持 下，通过说服的方式，调停双方的纠纷和争议，最终使当 事人达成一致意见。
2
融资租赁合同包含了三个方面的含义: 其一，出租人按照承租人的要求出资购买 租赁物,这是融资租赁合同不同于租赁合同的 一个显著的特点。 其二，出租人须将购买的租赁物交付给承 租人使用收益。 其三，承租人必须向出租人支付租金。
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二、融资租赁合同履行的基本原则
1）实际履行原则 2）正确履行原则 3）协作履行原则
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一、融资租赁合同履行的主要内容
（一）购买合同的履行 1.支付定金、开信用证 2.安排国际运输 3.办理投保 4.付款赎单 5.接货和报关 6.处理索赔
项目建议书批件、可行性研究报告批件等复印件
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二、签订融资租赁业务合同的程序 (三)项目受理 1.初审 1)由业务部门组成项目小组； 2)根据有关资料和数据，编写初审报告，并送交
部门业务经理确认； 3)报公司专家委员会评审，同意后作进一步审查。
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二、签订融资租赁业务合同的程序
(三)项目受理
2.详审 1)验证立项批件、营业执照、经营许可证等复印件； 2)验证承租人的经营管理状况和财务状况； 3)验证承租人的资信情况； 4)审查租赁项目建设条件和产品销售渠道、盈利能
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二、融资租赁合同纠纷的解决方式
（一）协商 合同发生纠纷后，双方当事人根据合同和各自在合同中应 承担的义务和责任，分析合同发生纠纷的原因和双方在纠 纷中应承担的责任，以平等、自愿、互相谅解为原则，自 行磋商解决纠纷。
（二）调解 合同发生纠纷后，双方当事人在当事人以外的第三方主持 下，通过说服的方式，调停双方的纠纷和争议，最终使当 事人达成一致意见。
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融资租赁合同包含了三个方面的含义: 其一，出租人按照承租人的要求出资购买 租赁物,这是融资租赁合同不同于租赁合同的 一个显著的特点。 其二，出租人须将购买的租赁物交付给承 租人使用收益。 其三，承租人必须向出租人支付租金。
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– 委托，分资金委托、实物财产委托。 – 代理，如代理证券发行、代理收付款项。 – 租赁，如融资租赁、经营租赁。 – 其他，如金融咨询、公司理财、证券业务。
2．国际信托业务：
– 国际信托投资、在境外发行和代理发行外币有价证券、 国际融资租赁、对外担保及国际咨询业务等。
• 四、 信托的特点 • （一）信托的特点 • 1.信托财产具有独立性 • 体现：
• 7．以信托涉及的地理区域为标准划分
– 国际信托：主要有国际信托投资、代理发行外 币有价证券。
– 国内信托：主要有信托、代理、咨询等。
• 8．以业务范围为标准划分
– 广义信托：包括委托代理 – 狭义信托
• （二）我国信托业务主要分类：
1．国内信托业务：
– 信托，分资金信托、实物财产信托及其他信托。有信 托存款、信托贷款、信托投资、动产与不动产信托等
金融信托与租赁
第 一 章 金融信托概述
第一节 信托的概念、分类及特点
一、信托的概念
定义：信托是指委托人基于对受托人的信任， 将其财产权委托给受托人，由受托人按委 托人的意愿以自己的名义，为受益人的利 益或特定目的，进行管理或处分的行为。 （信托法第二条）
理解：
1．信任是信托的基础。 2．信托必须存在财产权的移转和分离。 3．信托是为实现委托人意愿而使受益人获利
• 5．以受益对象为标准划分
– 私益信托：委托人为了特定的受益人的利益而 设立的信托。所谓特定的受益人是从委托人与 受益人的关系来看。
– 公益信托：是指为促进社会公共利益的发展而 设立的信托。
• 6．以信托利益是否归于委托人本人为标准 划分
– 自益信托：委托人将自己指定为受益人而设立 的信托
– 他益信托：受益人是第三人
银行
第二节 信托的起源于发展
一、 信托的产生 • 1．信托的起源
– 有关信托最早的文字记载是公元前2548年古埃 及人写的“遗嘱托孤” 。
– 信托的概念则源于古罗马时代《罗马法》中的 “信托遗赠”制度。
• 2．尤斯制度--------现代信托的起源
• 英国“USE”制的产生：11世纪许多土地 被捐赠给教会，为限制捐赠，亨利三世在 13世纪后半叶制定了《没收条例》，为躲 避此法的限制，人们创造了“USE“方法： 即先把土地转让他人，接受转让的人为教 会管理这块土地，收益归教会，其实质和 直接捐赠利益相同。这种作法，基于转让 人和接受人之间的相互信任，所以也叫trust， 即现代信托的起源。
– 实物信托：以动产和不动产为标的。分动产信 托和不动产信托
– 债权信托：以各种金钱债权作信托财产的信托 业务。
– 经济事物信托
• 4．以信托目的为标准划分：
– 民事信托：信托事项所涉及的法律依据在民事 法律范围之内的信托，不以营业为目的。
– 商事信托：是指信托事项所涉及的法律依据在 商法规定的范围之内的信托，通过经营以获利。
• 2．以信托关系成立的方式为标准划分（发 生基础）
– 自由信托：根据当事人之间的自由意思表示而 成立的信托，又称为任意信托或明示信托。分 为契约信托和遗嘱信托。
– 法定信托：由司法机关确定当事人之间的信托 关系而成立的信托。分为鉴定信托和强制信托。
• 3．以信托的标的物为标准划分：
– 资金信托：即金钱信托，是一种以货币资金为 标的的信托业务。
区别方面
信托与银行信贷的区别
信托
银行信贷
经济关系不同 多边信用关系 双边信用关系
基本职能不同
基本职能-财务管理 基本职能-融通资金
业务范围不同
融资融物一体范围广 存款放款为主范围小
融资方式不同 承担风险不同 收益分配不同
直接融资
间接融资
不违约不担风险 自担风险
按规定收取手续费
存贷利差归银行所有
意旨主体不同 委托人
受托人受契约制约，但受托 受托人的行为受到委托人的
人可灵活对策，有一定的风 严格限制，其风险责任降到
险责任
最低
信托契约的解除的条件比较 代理合同解除条件比较简单，
复杂，只能是该契约中规定 发生下列情况即可解除：当
的条件或契约中某些规定失 事人一方死亡、宣告死亡或
去意义才可解除，具有较大 法人消灭；代理人失去行为
信托与代理的区别：
区别方面
信托
代理
当事人
有三方：委托人、受托人、 有两方：委托人、代理人 受益人
职责
“受人之托，代人理财”发 代人行为或不行为，是一种 挥财务管理及资金融通职能 财产管理方式，不具备融通
资金的职能
财产的所有权 财产的所有权转移给受托人，所有权不发生转移
变化
由受托人代为管理、处理
权责不同 合同稳定性
的稳定性。
能力；设定这种关系的前提
消灭
信托与债的区别
区别方面 信托
债
财产运用上 信托财产具有独立性，限定 在债权债务关系中，不存在
信托财产的使用范围或方向 如此严格的规定。
破产处理上 信托财产不列入受托人的破 当债务人破产时，所有债权
Байду номын сангаас
产财产，委托人或受益人可 人只能按照法律程序同在破
以取回信托财产
产财产范围内获得财产清偿
财产追及上 当受托人违背信托契约信托，债权人只能要求债务人偿还
委托人有追索权。
本金，支付利息，而不能针
对某项财产追索来实现债权
收益分配上 收益属于受益人，受托人只 收益属于债务人，只需向债
能获得信托报酬
权人支付约定的利息
风险承担上 尽职下，不承担责任
无论经营怎样，债务人都要 对债权人偿还本金，支付利 息。
• 二、信托在国外的发展 • （一）英国的信托业 种类：
– 与受托人的固有财产独立； – 与其他的信托财产独立； – 与委托人的其他财产独立； – 与受益人的财产独立。
• 具体要求：
– 分别管理与核算； – 债权债务不能相互抵消； – 受托人不得将信托财产转为其固有财产；
• 2.信托以受托为主，多面服务。 • 3.信托方式灵活，适应性强。 • 4.信托具有融通资金的性质。 • 5.受托人不承担损失风险。 （二）信托与其他相关概念的区别
的制度设计。
4．信托是受托人以自己名义而非委托人名义 进行的法律行为。
二、信托的性质
• 1．信托当事人之间的关系具有法律性 质。
• 2．信托体现了一种经济关系。 • 3．信托是一种财产管理制度。
• 三、信托的分类 • （一）信托业务的基本分类 • 1．以委托人为标准划分
– 个人信托 – 法人信托 – 个人与法人通用信托
2．国际信托业务：
– 国际信托投资、在境外发行和代理发行外币有价证券、 国际融资租赁、对外担保及国际咨询业务等。
• 四、 信托的特点 • （一）信托的特点 • 1.信托财产具有独立性 • 体现：
• 7．以信托涉及的地理区域为标准划分
– 国际信托：主要有国际信托投资、代理发行外 币有价证券。
– 国内信托：主要有信托、代理、咨询等。
• 8．以业务范围为标准划分
– 广义信托：包括委托代理 – 狭义信托
• （二）我国信托业务主要分类：
1．国内信托业务：
– 信托，分资金信托、实物财产信托及其他信托。有信 托存款、信托贷款、信托投资、动产与不动产信托等
金融信托与租赁
第 一 章 金融信托概述
第一节 信托的概念、分类及特点
一、信托的概念
定义：信托是指委托人基于对受托人的信任， 将其财产权委托给受托人，由受托人按委 托人的意愿以自己的名义，为受益人的利 益或特定目的，进行管理或处分的行为。 （信托法第二条）
理解：
1．信任是信托的基础。 2．信托必须存在财产权的移转和分离。 3．信托是为实现委托人意愿而使受益人获利
• 5．以受益对象为标准划分
– 私益信托：委托人为了特定的受益人的利益而 设立的信托。所谓特定的受益人是从委托人与 受益人的关系来看。
– 公益信托：是指为促进社会公共利益的发展而 设立的信托。
• 6．以信托利益是否归于委托人本人为标准 划分
– 自益信托：委托人将自己指定为受益人而设立 的信托
– 他益信托：受益人是第三人
银行
第二节 信托的起源于发展
一、 信托的产生 • 1．信托的起源
– 有关信托最早的文字记载是公元前2548年古埃 及人写的“遗嘱托孤” 。
– 信托的概念则源于古罗马时代《罗马法》中的 “信托遗赠”制度。
• 2．尤斯制度--------现代信托的起源
• 英国“USE”制的产生：11世纪许多土地 被捐赠给教会，为限制捐赠，亨利三世在 13世纪后半叶制定了《没收条例》，为躲 避此法的限制，人们创造了“USE“方法： 即先把土地转让他人，接受转让的人为教 会管理这块土地，收益归教会，其实质和 直接捐赠利益相同。这种作法，基于转让 人和接受人之间的相互信任，所以也叫trust， 即现代信托的起源。
– 实物信托：以动产和不动产为标的。分动产信 托和不动产信托
– 债权信托：以各种金钱债权作信托财产的信托 业务。
– 经济事物信托
• 4．以信托目的为标准划分：
– 民事信托：信托事项所涉及的法律依据在民事 法律范围之内的信托，不以营业为目的。
– 商事信托：是指信托事项所涉及的法律依据在 商法规定的范围之内的信托，通过经营以获利。
• 2．以信托关系成立的方式为标准划分（发 生基础）
– 自由信托：根据当事人之间的自由意思表示而 成立的信托，又称为任意信托或明示信托。分 为契约信托和遗嘱信托。
– 法定信托：由司法机关确定当事人之间的信托 关系而成立的信托。分为鉴定信托和强制信托。
• 3．以信托的标的物为标准划分：
– 资金信托：即金钱信托，是一种以货币资金为 标的的信托业务。
区别方面
信托与银行信贷的区别
信托
银行信贷
经济关系不同 多边信用关系 双边信用关系
基本职能不同
基本职能-财务管理 基本职能-融通资金
业务范围不同
融资融物一体范围广 存款放款为主范围小
融资方式不同 承担风险不同 收益分配不同
直接融资
间接融资
不违约不担风险 自担风险
按规定收取手续费
存贷利差归银行所有
意旨主体不同 委托人
受托人受契约制约，但受托 受托人的行为受到委托人的
人可灵活对策，有一定的风 严格限制，其风险责任降到
险责任
最低
信托契约的解除的条件比较 代理合同解除条件比较简单，
复杂，只能是该契约中规定 发生下列情况即可解除：当
的条件或契约中某些规定失 事人一方死亡、宣告死亡或
去意义才可解除，具有较大 法人消灭；代理人失去行为
信托与代理的区别：
区别方面
信托
代理
当事人
有三方：委托人、受托人、 有两方：委托人、代理人 受益人
职责
“受人之托，代人理财”发 代人行为或不行为，是一种 挥财务管理及资金融通职能 财产管理方式，不具备融通
资金的职能
财产的所有权 财产的所有权转移给受托人，所有权不发生转移
变化
由受托人代为管理、处理
权责不同 合同稳定性
的稳定性。
能力；设定这种关系的前提
消灭
信托与债的区别
区别方面 信托
债
财产运用上 信托财产具有独立性，限定 在债权债务关系中，不存在
信托财产的使用范围或方向 如此严格的规定。
破产处理上 信托财产不列入受托人的破 当债务人破产时，所有债权
Байду номын сангаас
产财产，委托人或受益人可 人只能按照法律程序同在破
以取回信托财产
产财产范围内获得财产清偿
财产追及上 当受托人违背信托契约信托，债权人只能要求债务人偿还
委托人有追索权。
本金，支付利息，而不能针
对某项财产追索来实现债权
收益分配上 收益属于受益人，受托人只 收益属于债务人，只需向债
能获得信托报酬
权人支付约定的利息
风险承担上 尽职下，不承担责任
无论经营怎样，债务人都要 对债权人偿还本金，支付利 息。
• 二、信托在国外的发展 • （一）英国的信托业 种类：
– 与受托人的固有财产独立； – 与其他的信托财产独立； – 与委托人的其他财产独立； – 与受益人的财产独立。
• 具体要求：
– 分别管理与核算； – 债权债务不能相互抵消； – 受托人不得将信托财产转为其固有财产；
• 2.信托以受托为主，多面服务。 • 3.信托方式灵活，适应性强。 • 4.信托具有融通资金的性质。 • 5.受托人不承担损失风险。 （二）信托与其他相关概念的区别
的制度设计。
4．信托是受托人以自己名义而非委托人名义 进行的法律行为。
二、信托的性质
• 1．信托当事人之间的关系具有法律性 质。
• 2．信托体现了一种经济关系。 • 3．信托是一种财产管理制度。
• 三、信托的分类 • （一）信托业务的基本分类 • 1．以委托人为标准划分
– 个人信托 – 法人信托 – 个人与法人通用信托