委外加工台帐
委外加工的核算流程操作k3
委外加工的核算流程操作k3
委外加工的核算流程操作k3
1.材料发出
操作：委外加工发出—录入
单据：委外加工出库单。
加工单位：选择相应的供应商或其他；单位成本，加工项目，注：单据头与单据体都有发料仓库
保存后审核
2.加工完毕，产品收回
操作：委外加工入库—录入
单据：委外加工入库单
加工物料编码：选择加工完成后的物料编码。
单位单位材料费（总的材料金额除以总的发出数量，相当于平均单价）
加工单价，加工费
保存后审核
3.进行委外结算，即收到发票
操作：采购管理--》结算
单据：购货发票，业务类型，按F7,选择委外加工入库，源单类型可以选择很象加工入库单。
4.有相当的运输费用的也可以输入相应的费用发票。
操作：采购管理--》费用发票
5.对等核销操作
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点核销--》输入本次的核销数量--》核销成功
6.钩稽操作：
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点钩稽--》使委外加工入库单，委外加工出库单，购货发票，费用发票进行钩稽。
7.核算：
7.1在核算前先进行费用的分配。
选择相应的费用分配方式，点分配
7.2点核算。
委外加工业务处理
委外加工后台配置科目配置表：配置路径：SPRO —物料管理—评估和科目设置—科目确定—无向导的科目确定—配置自动过帐OBYC配置存货科目：配置GR/IR科目：配置委外加工成本结转科目：配置委外加工费用科目：配置委外物料消耗科目：委外加工前台演示1.委外加工1.1创建BOM1.1.1委外加工物料首先维护需要委外加工物料L50000600：操作路径：后勤—物料管理—物料主数据—物料-创建（一般）—MM01—立即1.1.2维护BOM操作路径：后勤—生产—主数据物料清单—物料BOM—CS01创建创建L50000600的BOM，如下图所示：其中ICT N表示物料由委外vendor提供,ICT L表示公司提供物料L50000601 注意：供应商提供的那部分最好在BOM中维护。
双击选中的Item。
对于供应商提供的物，ICT 为N通常表示不做库存,因为这些料是别人的,不参与L50000600的成本计算,所以你必须找到Item的明显Status/Lng Text页的CostingRelevncy 设为空(表示不参与标准成本计算)。
如下图所示：如果此处不创建BOM，则采购订单无法自动展开子件，需要手工添加物料组件。
1.2创建委外加工订单操作路径：后勤—物料管理—采购—采购订单—创建ME21N双击事务代码ME21N或在命令行输入ME21N。
如果在第一步没有创建BOM，在这里我们就需要手动地添加物料组件中的物料。
如果含有运费的话，就必须在OBYC FB1定义科目。
1.3委外加工发货本地库存原料发往供应商处加工。
有两种方式发货给供应商：一、使用事务代码MB1B；二、使用事务代码ME2O。
1.3.1MB1B发货过账路径：后勤—物料管理—库存管理—货物移动—转移过账MB1B双击事务代码MB1B或在命令行输入MB1B。
点击：采用+细节没有问题之后，点击保存，生成物料凭证。
1.3.2 ME2O发货过账操作路径：后勤—物料管理—采购—采购订单—报表—ME2O - 每一供应商的货源库存双击事务代码ME2O或在命令行输入ME2O。
外委台账(新)
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试验室名称：重庆南两高速公路总承包项目部第5标段
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委 外 试 验 检 测 汇 总 台 账
10021800016
混凝土抗压
K18+03.104 14#板
2010-11-1
2010-11-3
100627420
10021800017
混凝土抗压
K18+03.104 12#板
2010-11-1
2010-11-3
100627579
10021800018
混凝土抗压
K18+03.104 15#板
2010-10-20
100625259
10021800006
混凝土抗压
K18+03.104 5#板
2010-10-12
2010-10-20
100626077
10021800007
混凝土抗压
K18+03.104 6#板
2010-10-20
2010-11-1
100626078
10021800008
混凝土抗压
K18+03.104 1#桥台
2010-12-31
2011-1-12
110600651
10021800037
混凝土抗压
K18+03.104桥面
2011-1-6
2011-1-12
112100050
10021800038
压实度
K29+80-K31+00
2011-3-7
2011-3-11
112100051
委外试验检测汇总台账
中铁四局集团淮南项目经理部
报告编号
序号
检测项目
工程部位
委托日期
提取日期
103100052
10021800001
ERP软件(委托)委外加工操作手册
用友ERP-NC5.X用户操作手册委外加工（以下数据为测试数据，不是真实数据）目录1、委外加工业务总体流程32、委外加工业务--基础设置43、委外加工业务--期初余额44、委外加工业务—日常业务流程44．1委外加工____________________________________________________________________________ 45、生成凭证与会计科目应用155.1、提供材料加工形式___________________________________________________________________ 15 5.2、材料算销售的加工模式_______________________________________________________________ 151、委外加工业务总体流程主要单据：委外订单，备料计划单，委托加工发料单，委托加工入库单，委外发票下面以用友ERP集团软件NC5.X为例做ERP软件实操，用友各系列各版本软件操作相似，其他ERP软件操作也是大同小异，业务原理都是相同的。
2、委外加工业务--基础设置生产物料档案：存货属性委外加工BOM表。
基础设置统一为集团维护，此处不做说明，略。
3、委外加工业务--期初余额期初余额是指系统启用前已发出，但未收回成品进行核销的在加工单位的材料余额。
注意事项：期初余额是可以随时录入的。
4、委外加工业务—日常业务流程4．1委外加工委外加工提供产品所需原辅材料给外协加工厂进行加工后，将加工品返回公司，同时向外协工厂付加工费委外加工订单到货检验单委外加工发料加工费采购发票加工费分摊核销销售订单转采购应付材料核销备料计划采购到货单委外加工入库付款单4．1．1销售管理-销售订单-录入4．1．2销售管理-补货/直运安排-转委外订单-查询销售订单4．1．3销售管理-补货/直运安排-转委外订单4．1．4销售管理-补货/直运安排-转委外订单-安排确认系统自动生成委外加工订单4．1．5委外加工-委外订单-查询到审核审核后生成备料计划4．1．6库存管理-备料计划-查询4．1．7库存管理-备料计划-审核4．1．8库存管理-备料计划-库存发料4．1．9库存管理-备料计划-库存发料确认单据联查效果4．1．10库存管理-出库业务-委外加工发料-查询及修改补充单据信息。
委托外加工单
NO:
NO:
2、本单一式四联，生产、仓库、财务、供方各一联，财务联由仓库签字发料后定期转交财务部。
3、本单由生产部开单，供方凭《委托外加工单》到仓库领料，由仓库凭《委托外加工单、收料单》建立委托
加工台帐。
供方: 仓库： 制单： 审批：
***有限公司
委托外加工单
2、本单一式四联，生产、仓库、财务、供方各一联，财务联由仓库签字发料后定期转交财务部。
3、本单由生产部开单，供方凭《委托外加工单》到仓库领料，由仓库凭《委托外加工单、收料单》建立委托
加工台帐。
供方: 仓库： 制单： 审批：
***有限公司
委托外加工单。
ERP-业务流程之委外加工结帐流程
ERP 业务流程之委外加工结帐流程下面我就结合这家企业的委外加工应付结帐流程来谈谈如何处理好这支作业。
对于生产企业来说，大部分时候委外加工生产是免不了的。
如有时候自己生产任务来不及或者自己没有技术设备等等，都可能导致委外生产作业的发生。
虽然委外生产的结帐流程跟采购部门供应商结帐流程有点类似，但是，其处理起来的话，也有其特殊性。
所以，在ERP系统中，往往把委外加工结帐作业跟供应商结帐作业区分开来，从而让委外生产结帐流程更适应企业的实际情况。
如下图，就是一家自行车企业的委外加工结帐作业流程。
自行车企业的轮盘有钢圈、钢丝、轮胎组成，企业有时候自己组装，但是，当企业生产任务比较紧的时候，他们的自行车轮盘就有委托外面的生产厂商组装，从而减轻自己企业的生产压力。
下面我就结合这家企业的委外加工应付结帐流程来谈谈如何处理好这支作业。
第一步：确定委外加工应付需求。
1、需求部门。
不同的企业，可能委外生产加工复杂的部门不同。
如我遇到过一个客户，当生产部门决定某张生产订单或者某个半成品生产需要委外时，他们就把这张单子转交给采购部门处理;接下去的追踪、结帐等作业都是由采购部门来负责。
有的客户，如外包作业比较多的话，则在生管部门有一个专门的委外加工处理小组，专门负责委外加工的相关作业。
无论最后具体是哪个部门负责，其本质是没有区别的。
只是在实施委外加工作业的时候，先搞清楚具体的实施部门，这对于权限的相关设计是非常重要的。
2、发生频率问题。
有的客户如果委外加工比较少的话，则可能是逐笔结帐，也就是说，完成一笔委外加工作业，就是结帐一笔，当然条件是委外生产厂商及时送来发票。
这家自行车企业由于批量大，一张订单往往设计到分批交货，为了处理的方便，也是采取逐笔结帐。
这里的逐笔结帐不是针对委外生产进货单而言的，而是针对委外生产订单而言。
当然，有的客户委外加工作业频繁的话，也可以采用月结的方式处理。
3、前置单据。
委外生产加工结帐作业的前置单据有两张，一张是委外加工生产单，另外一张是委外进货单。
委外加工核销样表
委外加工核销样表
说明：
1、汇总1、明细1，这两张表为一套表，用简单委外加工业务。
如喷塑、电镀、打磨、攻丝、打眼等，一个委外出
2、汇总2、出入明细2、核销明细2，这三张表为一套表，用于较复杂的委外加工业务，如注塑、组装、断料、切割
3、所有表中公式以物料编码为计提依据，物料编码填写错误，则表的公司计算结果也是错误的。
4、表格分供应商填写，一个供应商一套表。
5、表格根据业务发生时间及时填写，可以上传到ERP QQ群，所有群员可见。
丝、打眼等，一个委外出库材料对应一个委外入库产品的业务。
业务，如注塑、组装、断料、切割等一个委外出库材料对应多个委外入库产品或多个委外出库材料对应一个委外入库产品的业果也是错误的。
应一个委外入库产品的业务。