NC6集团财务会计解决方案
NC65产品价值培训-财务会计篇
用友网络科技股份有限公司 NC产品管理部
1
NC6财务会计产品方案亮点培训
1. 多级集团大集中
2. 分布式部署
3. 二级核算
V61
4. 多账簿
5. 财务业务一体化
6. 多组织费用管理
7. 账表一体化（批量数据采集、账表一致性）
V63
8. 共享服务
9. 收付款合同
绩效管理
应收管理 影像管理
质量管理
服应务付管理 内总容账核算
运营 管信理用评价
资金管理 财务报告
知识管理
资产管理 发票管理
……
企业社交
UAP
共享服务平 台
动态 建模
工作 流
权限 管理
二维 码
国际 化
数字 签名
搜索 引擎
个人 中心
商旅 商业银行 外管局
税务
yonyou software Co., Ltd.
6
NC65财务会计产品的应用目标
■ 集团级应用：关注从“上”到“下”
■ 集团管控：集团统一会计政策、标准、规范 ■ 共享服务：支持财务共享服务中心 ■ 支持全员的大报账平台：企业全员发起业务
■ 企业级应用：关注从“内”到“外”
■ 财务业务一体化：与供应链系统紧密集成
■ 账表一体化：与报表、分析紧密集成
1+2+ 共享服务
1+ 收付款合同 费用管理 应收应付 现金管理 网固上定报资账产
总账 报表
yonyou software Co., Ltd.
8
NC6集团财务会计的新特性
集团管控
账表 一体化
财务业务 一体化
NC6财务——会计平台操作手册
N C6财务——会计平台操作手册(总7页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除财务——会计平台操作手册一、会计平台配置步骤二、业务解决方案（一）平台设置动态建模平台——会计平台——平台设置（检查交易类型是否生成凭证）（二）转换模板设置动态建模平台——会计平台——转换模板（集团）——应收单——添加凭证类别——辅助核算（注意：添加辅助核算要确定会计科目中是否设置好了辅助核算。
目标单据状态为“临时单据”表示生成的单据为临时的还需要手动制单）（三）分类定义动态建模平台——会计平台——分类定义（集团）（根据实际业务会计分录设置“会计科目默认值”）（四）单据生成收款单管理——审批动态建模平台——会计平台——单据生成——选择“目的组织”——选择应付单（交易类型）——选择“临时单据”或者“正式单据”（模板转换中设置的事临时卡片就选择临时卡片，正式卡片则不用再手动生成凭证）——确定——选择单据——生成——后台生成（完成单据生成）可以到收款单管理中联查凭证成功生成凭证（五）对照表动态建模平台——会计平台——科目对照表（集团）——新增——对照表——新增——选择相关信息——确定——保存（六）影响因素供应链——会计平台——分类定义（集团）——应收管理——修改——添加应收科目的影响因素——添加对照表（注意：对照表要和影响因素严格对应，否者无法查询添加）——完成保存（七）入账规则入账设置（规则）按不同的业务系统，定义业务系统单据生成何种组织（财物组织/利润中心）以及何种账簿（会计核算账簿/责任核算账簿）凭证的规则。
用友NCV6全面预算特性介绍
预算编报审批
表多、组织层 级多，数据准 确性和一致性 难以保证 缺少统一流程 管理 预算编制周期 过长 固定预算的适 应性差，编制 滚动预算工作 量大 无法实现对预 算编报过程进 行实时监控
3
预算执行监控
不能与EPR集成 对关键业务进行 有效控制 不能方便及时查 询预算执行情况
4
预算分析调整
无法方便获取业务 数据开展分析 缺少有效工具分析 预算执行情况 很难为各级管理者 提供预算执行报告 无法对预算执行差 异进行深入分析 预算调整缺乏依据 预算调整流程无法 控制 调整后预算数据的 一致性无法保证 对预算调整过程进 行有效监控
集团报表
整合为NC报表平台，提供集团企业财务、业务报表体系全面解决方案：
基于NC UAP一体化，成为NC报表建模、资源管理平台；企业报表提升采集报表的易用性和 展现能力
集团合并
满足大型集团企业快速合并要求，自动抵销：
支持并账模式
计划预算
从战略目标到运作计划的全面计划预算解决方案：
统一计划预算平台，支持SOP业务计划；完善滚动预算、弹性预算；
NCV6应用创新－集团企业全面计划与预算管理
战略管理
战 略 管 理 层
合并 经营规划
跟踪 执行 模型
报表
分析
下一个预算周期
全 面 预 算 层 预算体 系建立 预算组织 编制内容 编报流程 分析体系 控制规则 调整流程 预算 编制 自上而下 自下而上 零基预算 增量预算 滚动预算 固定预算 弹性预算 编制过程沟通 责任会计 …… 执行 监控 刚性控制 柔性控制 预警控制 弹性控制 总额控制 分项控制 …… 预算 分析 差异分析 执行进度分析 达成率分析 同比分析 趋势分析 构成比率分析 因素分析 …… 资产 地产 采购 制造 预算 调整 预算组织 编制内容 编报流程 分析体系 控制规则 调整流程
NC65产品价值培训-财务会计篇
04
应用价值
yonyou software Co., Ltd.
NC-V65财务核算解决方案总体应用架构
供应链管理 资产管理
预算管理
业务 前台
财务 后台
存货 核算
财务核算
网上报账
收付款合同
固定 应收 应付 费用 资产 管理 管理 管理
会计平台
欧盟报表
总账
合并账簿
集团报表 合并报表
商业分析
资金管理 管理会计
NCV 6.5产品价值培训 —财务会计篇
用友网络科技股份有限公司 NC产品管理部 2015年 10月
NC6财务会计产品方案亮点培训
1. 多级集团大集中
2. 分布式部署
3. 二级核算
V61
4. 多账簿
5. 财务业务一体化
6. 多组织费用管理
7. 账表一体化（批量数据采集、账表一致性）
V63
8. 共享服务
yonyou software Co., Ltd.
集团财务核算解决方案的几个层次 针对企业管理现状推荐不同的会计核算方案
难
• 降本增效
共享服务 • 风险控制 3
• 从业务端发起，自动形成满足财务管理要求的数据
关注流程 • 业务流程标准化、自动化 2
1+2+ 共享服务
1+ 收付款合同 费用管理 应收应付 现金管理 网上报账
9. 收付款合同
10. 大报账平台
V65
11. 适配国家标准（GBT24589国家接口标准、会
计信息化基础规范）
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目录
01
客户需求和产品应用目标分析
02
用友NC集团级解决方案
用友NC集团级解决方案一、全产业链多级管控一、产业链多级管控用友NC6实现了集团企业多级预算管理、全面风险与内控管理、全过程跨业务大数据的实时商业分析、以财务共享服务为中心的多级财务管理、实时监管多级控制的资金管理、全生命周期的集团资产管理、人力资本管理等功能;而在集团协同运营方面，平台则提供了统一营销管理、集团供应链、集团制造生产、项目管理、集团资产维修维护等全面解决方案。
二、电子商务用友NC6突破传统企业内部ERP应用，面向集团企业产业链级管控、供应链上下游协同应用需求，更多基于互联网应用技术，提供电子商务与企业资源计划一体化解决方案，促进商业模式创新。
NC6提供B2B电子采购、B2B、B2C电子销售等全程电子商务解决方案，为商业创新企业提供E+E：（电子商务EC +ERP）、O+O：（线上Online+线下Offline）商业模式支撑。
三、实时商业分析用友NC6的商业分析平台以财务、资金、供应链、人力等各业务运营的数据信息进行整合，通过与NC一体化设计，搭建基于NC系统及其他应用系统之上的数据集成平台，实现业务数据的实时分析与加工，以此为基础，搭建战略管控分析模型、业务分析模型及企业运营多维分析报表。
为管理人员提供科学、准确的辅助决策信息，提升经营决策效率，规避经营决策风险。
四、移动应用用友NC6移动应用采用新的移动技术，帮助企业营销模式实现转型和创新。
它能帮助企业实现对企业中、高层管理人员及外勤人员业务的移动审批、任务及通知下达，现场数据上报与现场企业管理软件系统的数据交互等。
实现重要信息的实时推送和重要审批业务的实时处理，全面提升企业管理效率，成就实时企业。
二、动态企业建模用友NC6满足中国集团企业的成长性需求，提供支持全球化、多集团、多组织应用的动态企业建模平台（DEM：dynamic enterprise modeling），即软件以业务过程模型为驱动，为企业提供一个可连续变化的软件框架结构，使得当企业的管理发生变化时，相应的企业模型也能发生改变，企业能够重新对软件进行配置，使软件的应用模型及功能能与企业最新业务要求能快速匹配，从而达到减少系统复杂性、跟随企业随需而变的目的。
管理会计转型下用友NC6.3平台集团化财务信息建设实践
管理会计转型下用友NC6.3平台集团化财务信息建设实践1. 引言1.1 研究背景管理会计转型是企业在面对日益复杂的市场竞争和经济环境变化时，迫切需要提升管理水平和决策能力的重要举措。
随着全球经济一体化的进程不断加快，企业间的竞争愈发激烈，传统的财务管理方式已经无法满足企业发展的需求。
越来越多的企业开始意识到管理会计转型的紧迫性，以适应新时代的经济发展需求。
本文旨在通过对用友NC6.3平台集团化财务信息建设实践的案例分析，探讨管理会计转型在企业财务管理中的作用和意义，以及用友NC6.3平台在这一过程中的实际应用效果和展望。
希望能够为企业管理者提供一些借鉴和思考，促进管理会计转型在实践中的进一步推广和完善。
1.2 研究目的研究目的是为了探讨在管理会计转型的背景下，如何利用用友NC6.3平台实现集团化财务信息建设，并通过实践案例分析来总结经验教训，为企业管理决策提供参考。
具体包括以下几个方面的目的：了解用友NC6.3平台的特点和功能，掌握其在财务信息管理方面的应用优势；分析管理会计转型对企业的重要性，探讨集团化财务信息建设的价值和意义；总结集团化财务信息建设的实践过程，归纳成功经验和亟待解决的问题；通过案例分析，验证用友NC6.3平台在集团化财务信息建设中的作用和效果，为企业未来的发展提供建议和指导。
通过研究目的的实现，可以为企业管理者提供决策参考，促进财务信息管理的专业化和智能化发展，实现管理会计转型的顺利进行。
2. 正文2.1 用友NC6.3平台介绍用友NC6.3平台是一款具有领先技术和丰富功能的管理会计软件，是用友公司专门为企业提供的集成化管理会计解决方案。
该平台集成了财务、成本、预算、绩效管理等多个模块，能够帮助企业全面管理财务信息，并实现集团化财务信息共享和管理。
用友NC6.3平台具有高度灵活性和可扩展性，可以根据企业的实际需求定制不同的财务管理方案。
该平台还拥有智能化的数据分析和报告功能，能够帮助企业及时了解财务状况，优化决策过程。
NC-006合并报表解决方案
集团企业合并报表解决方案用友软件股份有限公司概述随着企业的联合、兼并、重组等投资业务越来越多，投资主体不断地多元化，政府对上市企业的监管要求越来越高，使得编制合并会计报表工作成为集团企业财务部门业务难点之一。
然而，合并涉及的单位众多、企业间内部交易错综复杂、递延内部会计事项难以梳理、甚至难以从会计系统中区别出所有的基础数据，使得合并报表成为困扰会计界的世界性难题。
用友软件股份有限公司是中国最大的管理软件供应商与服务商，在十多年的时间里，一直致力于国家政府部门、企事业单位的信息化建设。
针对集团企业合并报表的处理难题，用友公司根据十多年的财务软件开发经验结合有关理论和国家法律法规的要求，推出了用友合并报表解决方案，并形成了专门的软件产品.用友合并报表可以协助企业完成定义合并范围、建立单位信息、设定报表、设定抵销项目和抵销关系等工作,同时有关数据可以下发给子公司；子公司接收报表和内部交易附表，录入个别报表数据和内部交易数据，上报给母公司;母公司根据选定的合并范围,由系统自动或手动生成抵销分录，从而产生合并工作底稿和合并报表。
在多级次的集团公司中，系统自动把子集团的合并报表转化为个别报表，参与上一级公司的报表合并,依此类推，产生不同级次的合并报表，完成整个集团的报表合并.在用友的合并报表系统中，还设计了解决集团企业会计制度不统一情况下处理报表合并的功能.例如，需要合并的两家公司分别采用的是中国、香港会计制度，或者采用中国的财务制度，却要出具香港的财务报告。
一、系统需求与应用目标根据现状及对未来技术发展的要求，我们理解项目应用目标体现在以下几个方面：●采用网上申报方式的数据采集模式●灵活设置抵销项目和抵销关系●支持因会计制度差异造成的个别会计报表调整●自动产生有关的抵销分录和合并工作底稿●支持手工制作抵销分录●支持自动对账●支持灵活选择合并范围●对多级次关系的企业集团，支持逐级合并与大合并、混合合并等三种方式●支持复杂的控股关系的投资与权益的抵消。
计划、预算一体化应用的NC6全面预算管理
管理会计系列推广计划、预算一体化应用的NC6全面预算管理全面预算管理的重要性管理会计重视企业的“量化管理”，它并不是孤立地存在，而是贯穿于企业从组织、业务、系统、财务到战略的全局之中。
任何一个企业都想做大、做强。
因此，决策层和执行层的权限划分、职责定位致关重要。
因此，实行全面预算管理成为必然。
预算的有效实施可以帮助决策层领导从大量的日常管理、审批中解脱出来，拿出主要精力来研究处理公司全局的发展、规划等战略性的问题，捕捉企业发展的机会。
同时，通过预算管理对企业的业务运作，可以进行全过程动态的监控。
常言道，凡事预则立，不预则废。
全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。
它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。
NC6为企业提供的计划与预算一体化应用解决方案用友NC6全面预算管理系统不仅体现集团企业顶层设计管理思想与理念，而且可以实现集团企业的计划、预算一体化应用！NC6全面预算管理致力于架构从战略目标到年度预算、到月度经营运作计划的全面计划预算体系，以支撑多级集团全面预算管理和企业运营计划（包括采购计划、费用计划、销售计划、资金计划等等）。
支持多级集团到单一组织的三级预算管控机制、多种模式的滚动预算应用、多种预算调整方式，并提供预算合并管理以满足集团预算合并的需要，并满足基于流程的、全方位的预算执行控制，以及与人力资源系统集成的预算考核机制。
用友NC6确保在整个预算及执行过程中都在系统的实时监控中，最终达到多集团企业不同管理层面的管控要求。
⏹战略、计划与预算的一体化通过系统可以分解集团企业的战略目标——经营计划——经营预算，并把企业战略目标落地。
⏹预算与绩效考核的一体化预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿。
企业可以通过绩效管理进行预算的调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略目标相脱钩。
NC6全员化财务共享服务引领推动企业财务转型
∙《NC全员化财务共享服务引领∙推动企业财务管理转型升级》-用友咨询实施方法论作者：用友咨询实施时间：2014年度版本修订：确认记录：目录1、财务共享服务模式日趋成熟 (4)2、NC6财务共享服务的信息化支撑 (4)3、NC6全员化财务共享服务引领推动企业财务转型 (5)1、财务共享服务模式日趋成熟当企业规模扩大、业务类型和管理层级不断增加时，企业的财务人员与管理费用快速膨胀、财务流程效率降低、内控风险上升，多个独立、粗放而臃肿的财务“小流程”使总部统一协调财务变得越来越困难。
当这些现实严重影响企业的核心价值时，传统的财务管理模式已经成为制约企业发展的瓶颈。
这时，企业必须站在战略的高度上，进行自身的管理变革，在变革中寻求突破。
财务共享服务也已成为集团企业财务管理发展的必然趋势。
中国集团企业建立财务共享服务中心的成熟期已经到来。
埃森哲公司(Accenture)的一份统计资料显示，在全球共享服务领域得到最多应用的是财务共享服务，共享服务中心能有效的节约成本：财务共享服务中心（Finance Shared Service Center）是近年来出现并流行起来的会计和报告业务方式。
它是将不同国家、地点的实体的会计业务拿到一个SSC（共享服务中心）来记账和报告，保证会计记录和报告的规范、结构统一、而且由于不需要在每个公司和办事处都设会计，节省了系统和人工成本。
2013年12月，财政部关于印发《企业会计信息化工作规范》的通知中，第三十四条明确指出“分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中，逐步建立财务共享服务中心。
“共享服务”的服务范围通常包括：财务、人力资源、法务、信息技术、供应链、客户服务、培训服务等。
在国家政策的引导下，我国财务共享模式的产业环境、政策环境已经趋于成熟，财务共享作为新型融合性业务，将为企业发展创新带来新的业务增长点，财务共享能够有效提升财务管理效率，是财务转型的必然趋势。
NC65产品价值培训-财务会计篇
V6新增特性： 1、会计平台支持集团级凭证生成规则 2、开关账
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2.分布式部署
同一母公司下各板块子集团应用多套NC，各子集 团数据分开部署。
欧莱雅、 港华燃气…
基本统一平台发展： 成长性 多组织 用户体验 国际化……
中粮、中海油、中国联通、中国建材…
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“财务会计领域”在集团企业整体财务转型过程的位置
加强决策支持
9商业智能
提高财务管控 能力
6多维度财务分 析
7 建立管理会 计体系
8健全财务风 险管控体系
服务 请求
服务 请求
组长门户
应收管理 影像管理
质量管理
应付管理 总账核算
信用评价
资金管理 财务报告
知识管理
资产管理 发票管 理……
企业社交
商业银行 外管局 税务
UAP 共享服务平
台
动态 建模
工作 流
权限 管理
二维 码
国际 化
数字 签名
搜索 引擎
个人 中心
yonyou software Co., Ltd.
置中
科目 集团科目表 编码
1131
科目 名称
库存 商品
是否 数量
否
默认币种 人民币
发生额方向 控制
否
通过“科目属 性控制策略” 设置不同科目 属性的控制严 格程度
分配 科目
下级科目表： A科目表
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财务制度 控制
•制度是集团实施财 务控制的基础，也是 最有效的控制方法 •完善的财务管理制 度体系包括 •财务部门自身的管 理制度-基本财务管 理制度（最重要） •和财务管理相关性 很强的业务管理制度
财务信息 控制
预算控制
•财务规模和效益； •资本结构 •收益分配 •财务组织保障 •财务人才保障 •资金保障 •财务管理模式 •面向国际化的财务 管理体系
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
高速发展的大型企业集团
大 型 企 业 集 团
组织庞大 地域宽广 行业众多 业务复杂 信息分散
公司总部
母公司 子公司 分公司 子公司 子公司 分公司
集团 事业部C 销售 境外机构 境内机构 直属机构
事业部A 制造
事业部B
集团战略难于有效推动执行
2
财务业务一体化的内部交易处理
3
支持有序的关帐、对帐、结帐期末处理 财务业务集成 更好的共享财务服务中心的做帐模式 汇总生成会计凭证，跨公司结算业务生成多公司凭证
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Yonyou Software Co.,Ltd.
用友集团财务会计解决方案
集团财务会计
多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并
内控与风险管理 全面预算管理
预算体系建设 预算预警 预算控制 预算分析考核
报表管理
业务报表 财务报表 税务报表
财务核算
总账Leabharlann 资金管理现金管理存款管理
管理会计
上市报表 管理报表
应收管理
应付管理
资金结算
资金监控 责任中心会计
合并报表 查询报表 商业报表
费用报销
差旅管理
内部存款
内部贷款
资金调度
信贷管理
成本管理 获利分析
Yonyou Software Co.,Ltd.
用友集团财务会计解决方案
集团财务会计
多集团、多组织的集团财务会计平台 构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系 实时透视下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 财务业务一体化，实现实时财务控制 内部交易协同，解决合并报表的编制难题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 基于集成、集中核算的集团企业财务合并
存货核算
票据管理
网上银行
UAP平台
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Yonyou Software Co.,Ltd.
NC6集团财务会计应用架构
预算管理 企业治理
财务核算
Portal端应用
供应链管理
网上报销
资金管理
NC
资产管理
存货 核算
固定 资产
应收 管理 会计平台
应付 管理
报销 管理 管理会计
总
账
财务报告与分析
合并报表
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集团报表
集团财务报表监控：报表管理、报表合并、账务合并
Yonyou Software Co.,Ltd.
目录
集团财务会计需求分析
集团财务会计总体规划 NC6集团财务会计解决方案 NC6集团财务会计典型案例
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
集团财务管控
成功企业的经验告诉我们： “经营权越分散，财务控制越集中”
13
Yonyou Software Co.,Ltd.
目录
集团财务会计需求分析
集团财务会计总体规划 NC6集团财务会计解决方案 NC6集团财务会计典型案例
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
NC6集团财务产品架构
目标客户
•全球化集团：多地域， 一国为主，全球市场， 跨国经营 •多集团：多级集团管控， 多元化产业；集权或分 权管理要求灵活多变 •多组织：组织专业分工 明显，矩阵管理特色明 显，组织间业务关系复 杂 •流程复杂：行业多，业 务流程多；业务流程变 化多，变化快 •成长性：企业转型、升 级、并购、管理模式变 化等较多 预算编制 预算审批
运营
眼睛亮了--实时动态了解企业运作的真实情况； 手变长了--管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。
Yonyou Software Co.,Ltd.
集团财务会计的目的
集团财务会计的目的在于：根据集团管控的需要，满足跨地域、跨行业、多元化经营的集 团的财务会计的目的 财务信息传递及时、规范、实现财务信息共享 财务信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效 优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂
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Yonyou Software Co.,Ltd.
集团财务会计管理的需求分析
集 团 1 集团公司 业务单元 业务单元
集 团 2 业务单元
集团公司 业务单元 业务单元
集 团 3
集团公司 业务单元 业务单元
集中垂直化财务管理
统一的集团财务政策、制度、流程、报表
财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果 财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同 在线流程控制：二级核算管理、多账簿管理
•财务风险的范围 •自然灾害等造成的财产 损失；信用的不确定性 造成的坏账损失；汇率 的不确定性造成的外币 资产损失；利率的不确 定性造成的财务费用增 加；资本市场的不确定 性造成的理财损失；财 务危机的风险 •财务风险的控制原则 •集中控制；专业控制； 分级实施
•建立以经济指标为主 的业绩考评制度，是 实施财务控制的关键 •常用指标体系包括： 考核指标体系、财务 分析指标体系、业绩 评价指标体系、发展 潜力指标体系 •集团指标控制的要点 •指标考核结果必须和 被考核人薪酬挂钩； 通过检查，确保成员 公司没有舞弊或错误。
Yonyou Software Co.,Ltd.
集团财务管控体系(二)
不同的集团管理模式都是以总部财务管理（核算、 预算、资金、资产、投融资、财务人员的委派、 财务指标、财务报告）为核心
资金控制
投资控制
税务控制
财务风险 控制
经济指标 控制
•集团资金管理模式： •资金监督、资金控 制、资金调剂、限额 管理、统收统支、拨 付备用金、收支两条 线 •集团资金管理内容 •银行账户管理；对 成员公司融资的控制； 对成员公司资金的日 常控制；对成员公司 资金的理财
Yonyou Software Co.,Ltd.
多集团运营
全局：GLOBAL，集团：Business Group，组织：Business unit NC大集中系统
集 团 1 集团公司 业务单元 业务单元
集 团 2 业务单元
集团公司 业务单元 业务单元
集 团 3
集团公司 业务单元 业务单元
多集团的组织建模：建立多个集团，构成一个多级集团管控的树，在每个集团建立集团级的参数、 基础数据、业务流程、业务规则，有一个独立的集团业务环境，支持多行业特性。 母集团－子集团的多级集团管控：母集团对子集团的管控，基础数据政策等的下发，业务数据向上 的汇总、统计、合并。 跨集团应用：以财务政策为主的基础数据的大集团管控，支持以总集团为核心的多级集团管控。 20
•统一会计政策 •建立财务报告管理 制度 •财务报告既包括对 外披露的财务报表， 统计报表，也包括集 团内部所要求的管理 报表。
•预算控制的模式： •自下而上的预算控 制模式 •自上而下的预算控 制模式 •上下结合的预算控 制模式
组织、流程、制度、人员保障 围绕集团战略，以价值管理和绩效实现为目标
11
•投资控制的内容 •长期股权投资的控 制；重要固定资产投 资的控制；重要无形 资产投资的控制；短 期经营性股权、证券、 风险产品投资 •投资控制要点 •提前的计划批准 •专业部门的论证 •决策层次的批准
•税务筹划控制 •跨公司和公司内的 税务筹划方案的规划 与批准；税务筹划的 集中管理原则 •税务管理控制 •税务制度、税务管 理人员的控制；税务 政策的研究；税务信 息的报告；税务稽查 的协调；税务处罚的 管理
集团财务会计解决方案
用友软件股份有限公司 集团管控综合部 陈雪晖
目录
集团财务会计需求分析
集团财务会计总体规划 NC6集团财务会计解决方案 NC6集团财务会计典型案例
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
目录
集团财务会计需求分析
集团财务会计总体规划 NC6集团财务会计解决方案 NC6集团财务会计典型案例
Yonyou Software Co.,Ltd.
多种集团组织形态
公司模式：以外部法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部运营管理的主要业务 组织单元，NCV5X多数据用户如此。 利润中心模式：以利润中心为日常业务实体运作管理作为基础的运营模式。公司只是因
投资关系或税收政策的paper company。例如：龙旗集团，部门无法在公司下建立。
组织、流程、制度、人员保障 围绕集团战略，以价值管理和绩效实现为目标 12
Yonyou Software Co.,Ltd.
构建集中财务系统，强化对子公司的风险管控
设立财务大集中的核算模式，通过先进的手段建立一套财务控制和监控业务的体系， 全面实时掌握所属分、子公司财务状况，防范经营风险 规范的会计核算制度和会计政策，以及科学合理的财务核算流程，是确保集团财务信 息的完整性、准确性、及时性，并具有可比性的关键因素！
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Yonyou Software Co.,Ltd.
集团财务管控体系(一)
不同的集团管理模式都是以总部财务管理（核算、 预算、资金、资产、投融资、财务人员的委派、财 务指标、财务报告）为核心