会计稽核报告
稽核检查报告(范本)
关于对xx 信用社的稽核检查报告县联社：按照联社[xxxx]x 号文件"关于对全县农村信用社开展案件专项管理和清产核资工作的通知"要求,我组于xxxx 年x 月x 日至xxxx 年x 月x 日对xx 信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项管理工作进行了全面稽核检查,现将检查情况综合报告如下：一、基本情况xx 信用社现有x 个营业网点,分社x 个,员工xx 人,其中大社管理人员x 人,请长期病假x 人。
至x 月末,该社各项存款总额xx 万元,比年初净增xx 万元,完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx 万元,累收xx 万元,净投放xx 万元,比去年同期净投放减少xx 万元, 各项贷款余额达到xx 万元,不剔除股金,存贷比为xx%；收回不良贷款xx 万元,完成年计划的xx%；实现业务收入xx 万元,比去年同期多收xx 万元,完成年计划的xx%；实现账面赢余xx 万元,比去年同期增盈xx 万元,完成年度计划的xx%。
经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。
经对该社xx 个贷款科目借据进行核打,其账据总分相符。
储蓄存款及其他科目与总账核对相符。
稽核认为该社在xxxx 年上半年各项业务均衡发展,经营指标1 / 9完成良好,经营效益增长幅度较大。
但存贷比例较高,潜伏着支付风险,对活期储蓄散户账的管理有待加强,特别是xx 分社的储蓄存款还是手工操作属全县惟一。
因此,xx 社管理人员及全体员工应当高度重视,思想上与形势相一致,素质上适应改革的要求,工作要适应改革的需要,从而确保农村信用社在改革中稳健发展。
二、稽核检查事实及评价稽核检查期间该社各项贷款xx 万元,经对借据的全面核打,检查认为资产质量潜伏着较大风险,需要采取有效措施,切实加以解决。
1、贷款占用形态反映不许,催收保全不力。
检查该社贷款科目xx 个,正常贷款科目中不良贷款占比较大,xx 社1231 科目余额xx 万元,其中xx%属不良贷款。
会计稽核工作总结
会计稽核工作总结篇一：工作总结-财务稽核类工作总结及思路***区分公司本人自今年6月任***区分公司稽核员至今，回顾近5个月的工作，我在公司领导及各位同事的支持与帮助下，严格要求自己，按照公司的要求，较好地完成了自己的本职工作。
通过5个月来的学习与工作，工作效率上有了明显提高，工作方式有了较大的改善。
对于一直在前台工作的我来说，区分公司稽核是一个全新的工作领域，是承上启下、沟通内外、协调左右、联系四面八方的枢纽，推动各项工作朝着既定目标前进的中心。
与在营业厅稽核不同，在营业厅注重一个工作点，在区公司则是一个面。
不仅是工作量的加大，更是责任的加大。
对我的要求就更高。
目前我负责的工作主要有***资源管理，***及***管理，报送终端结算单，礼品库存统计表，资源管理，业务稽核，制作成本表，每月核对库存量，以及各类MIS调拨出库。
这样的工作量是在营业厅没有过的，也遇到了很多的瓶颈，第一次在市公司各部门之间进行沟通，从刚开始的难以适应到现在已经做到可以熟练完成。
我相信自己的能力还有不断提升的空间。
如果说前台工作最重要的是灵活，那么后台最重要的就是严谨与沟通。
面对繁杂琐碎的大量事务汇总性工作，力求周全、准确、适度，避免疏漏和差错。
必须自我强化工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务。
对于下一步的工作思路，首先每月要进行工作计划，每周进行工作总结，对于每个营业厅出现的业务差错问题，要有针对性的提出解决方案。
对可能出现问题的业务重点提醒，目标是从根本上杜绝差错。
积极与营业厅交流，合理分配各类资源，除了尽量保证***不缺货，还要不囤积，不浪费公司资源。
我坚信自己能够在今后的工作中会表现得更好，希望能继续得到领导的信任,准许我继续在这个岗位工作。
篇二：财务稽核工作总结工作总结及思路***区分公司本人自今年6月任***区分公司稽核员至今，回顾近5个月的工作，我在公司领导及各位同事的支持与帮助下，严格要求自己，按照公司的要求，较好地完成了自己的本职工作。
内部财务稽核情况报告
为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《会计法》和公司财务管理制度的要求，本报告对公司内部财务稽核情况进行总结和分析。
二、稽核时间及范围本次稽核时间为2022年1月至2022年12月，稽核范围包括公司各部门、子公司及分支机构。
三、稽核内容1. 财务核算（1）会计凭证的填制、审核、归档是否符合规定；（2）会计账簿的设置、登记、核对是否规范；（3）财务报表的编制、审核、报送是否及时、准确。
2. 资金管理（1）资金收支是否符合规定；（2）现金、银行存款管理是否到位；（3）资金使用效率是否合理。
3. 财务审批（1）财务审批流程是否合规；（2）审批权限是否明确；（3）审批手续是否完备。
4. 内部控制制度（1）内部控制制度的制定、执行是否到位；（2）风险防范措施是否有效；（3）内部控制制度的完善情况。
四、稽核发现的问题及整改措施（1）部分会计凭证填写不规范，存在错别字、涂改等现象；（2）部分会计账簿登记不及时，存在账账不符、账实不符等问题；（3）部分资金支出缺乏合理依据，存在超预算、重复报销等问题；（4）财务审批流程不规范，存在越级审批、未审批先行支出等现象；（5）内部控制制度执行不到位，存在漏洞和风险。
2. 整改措施（1）加强会计人员培训，提高会计凭证填写规范性；（2）强化会计账簿管理，确保账账相符、账实相符；（3）严格资金支出管理，加强预算执行，杜绝超预算、重复报销等问题；（4）规范财务审批流程，明确审批权限，确保审批手续完备；（5）完善内部控制制度，加强风险防范，堵塞漏洞。
五、总结本次内部财务稽核工作对公司财务管理提出了有益的建议和整改要求。
通过本次稽核，公司财务管理工作得到了进一步加强，风险防范能力得到提高。
今后，我们将继续加强内部财务稽核工作，确保公司财务健康、稳定发展。
报告单位：XX公司报告日期：2023年3月。
财务稽核会计工作总结（五篇模版）
财务稽核会计工作总结（五篇模版）第一篇：财务稽核会计工作总结财务稽核会计工作总结一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作按照2.0网络版财务软件的要求，年初我们将系统财务与机关财务合并为一个帐套进行核算，调整整合财务人员,完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算，财务稽核会计工作总结。
按照州局财务科制定的量化考核评比标准及县局执法责任制的要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。
努力增强服务意识，不断提高服务水平。
一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率;另一方面，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好单位的资金。
通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了单位大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。
我们根据工作实际在原先的基础上完善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、派车单、因公出差审批单、派餐单，这些凭证从格式设计到使用中的填写要求，形成了一套内部的业务规范。
再次，通过参与州局抽调的内部审计，借鉴各兄弟县市的先进管理理念，进一步规范了财务管理。
通过与办公室及其他科室对制度的学习讨论，发现在制度执行过程中、在具体业务执行过程中仍存在一些问题，对这些问题进一步修订完善逐一解决，进一步提高了工作质量和核算中心人员业务素质。
二、加强财务审核监督，规范财务收支管理，加大政府采购力度在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，从源头上防止腐败。
我们的核算与监督，在一定程度上进行事前、事中、事后监督。
每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不合理的开支，从源头上预防了腐败，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。
在对收入支出的管理上，实行双向监管，分管机关的局长管支出，收入由另外一副局长管理。
会计稽核报告
会计稽核报告【会计稽核报告】一、引言本报告是根据对公司财务报表和相关记录的详细审查和分析，对公司财务状况、经营成果和现金流量等方面进行全面评估和稽核的结果总结。
本次稽核报告旨在对公司的财务信息和内部控制体系进行审计，并提供相应的建议和改进建议，以提高财务管理水平。
二、审计目标和范围本次稽核报告的审计目标是对公司2019年度的财务报表进行审计。
在此基础上，本次审计主要包括以下范围：1. 财务报表的准确性：核对各项财务数据的计算准确性，评估账目分类是否属实。
2. 财务信息的真实性：核实公司向股东和投资者提供的财务信息是否真实可靠。
3. 内部控制的有效性：评估公司内部控制体系的设计和运作情况，发现潜在风险。
4. 遵循相关法律法规：核对公司财务报表的编制是否符合相关法律法规的要求。
三、主要审计结果1. 财务报表准确性在对公司财务报表进行审计过程中，我们发现公司会计准则的应用基本合乎规范，财务报表的计算准确，各项数据录入正确，能够真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 财务信息真实性通过对公司财务信息的审计，我们确认公司向股东和投资者提供的财务信息真实可靠，不存在虚增或虚减的情况。
同时，公司对重要财务交易的披露情况符合相关规定的要求。
3. 内部控制有效性在对公司内部控制体系的审计中，我们发现公司在内部控制方面做得较为完善。
公司建立了相对完备的内部控制制度和流程，并进行了有效的执行和监督。
然而，我们也发现了一些潜在的风险和问题，主要包括：财务审批流程不够严格、公司财产保护不足、部分职能分离不明确等，建议公司加强相关内部控制改进措施。
4. 合规性审计根据相关法律法规的要求，我们评估了公司财务报表的编制是否符合相关的会计准则和规定，并进行了审核。
经审计，我们认为公司财务报表编制符合相应的法律法规要求。
四、建议和改进建议基于对公司财务报表稽核的结果，我们提出以下建议和改进建议：1. 加强财务审批流程的监督和管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
稽核会计总结范文
时光荏苒，转眼间又到了一年一度的总结时刻。
回顾过去的一年，我在稽核会计岗位上兢兢业业，努力学习，不断提高自己的业务能力和综合素质。
现将我在过去一年的工作情况总结如下：一、工作概况过去的一年，我主要负责公司财务稽核工作，包括对财务报表、凭证、账簿等财务资料的审核，以及对外部审计的协助。
在完成日常稽核工作的同时，我还积极参与公司内部控制建设，为公司财务管理的规范化和高效化贡献了自己的力量。
二、工作亮点1. 提高稽核质量：在过去的一年里，我认真执行稽核制度，严格按照稽核程序开展工作，确保稽核质量。
通过稽核，发现并纠正了多项财务错误，为公司避免了潜在的经济损失。
2. 加强内部控制：我积极参与公司内部控制建设，针对发现的问题，提出改进建议，协助相关部门完善内部控制制度，提高公司财务管理水平。
3. 协助外部审计：在外部审计过程中，我积极配合审计人员，提供必要的资料和解释，确保审计工作的顺利进行。
4. 提升自身素质：在过去的一年里，我积极参加各类培训，努力学习新知识、新技能，不断提高自己的业务能力和综合素质。
三、工作不足1. 稽核工作量大：由于公司业务规模不断扩大，稽核工作量也随之增加，导致我在一定程度上存在工作压力。
2. 部分业务知识掌握不全面：虽然我努力提高自己的业务能力，但在某些业务领域，我的知识储备还不够全面，需要进一步加强学习。
3. 沟通协调能力有待提高：在工作中，我发现自己在沟通协调方面还存在一定的不足，需要进一步加强与同事、部门的沟通协作。
四、展望未来在新的一年里，我将继续努力，不断提高自己的业务能力和综合素质，为公司财务管理的规范化和高效化贡献自己的力量。
具体措施如下：1. 加强学习，提高业务水平：继续参加各类培训，学习新知识、新技能，不断提高自己的业务能力。
2. 严谨工作，提高稽核质量：严格按照稽核制度开展工作，确保稽核质量，为公司避免潜在的经济损失。
3. 积极参与内部控制建设，为公司财务管理规范化和高效化贡献力量。
稽核工作调查报告范文
稽核工作调查报告范文㈠、重点搞好常规稽核工作某、某某某某年度会计决算常规稽核。
为了确保某某某某年度会计决算真实、准确，联社稽核、业务人员对所辖各网点进行了全面、细致的检查，重点是对年终决算是否核对准确、是否有虚假收入或以贷收息，有无下甩费用，贷款形态是否真实，并进行相应科目的帐务调整。
通过检查发现了某个社少提应付未付利息某某某某元；某个社多提应付未付利息某某某某元；某个社加提应付未付利息某某某某某某.某某元；某个社各项提留基础数错误。
对以上问题已按照联社决算文件要求作了纠正和帐务处理。
某、某某某某年度经营目标责任制考核兑现常规稽核。
经营目标责任制的考核采取“百分计计酬”的办法,主要对我市农村信用社经营目标完成的真实性及考核情况的合规性进行检查。
经考核我市农村信用社某某某某年度经营目标责任制各项指标均真实、准确，无超比例兑现工资现象。
其中考核得某某分以上的社某某个，占比某某%，得某某-某某分的社某个，占比为某某%，某某-某某分的社某个，占比为某%。
㈡、积极开展序时稽核，定期监控各社经营情况。
㈢、根据我社实际情况，及时开展专项稽核根据我市农村信用社实际情况和普遍存在的问题，及时进行研究、部署，开展专项稽核。
一年来，稽核监察部根据业务发展需要共进行专项稽核某次，其中综合业务网络系统专项稽核某次；城区规范化服务专项检查某次；“冒名”贷款专项稽核某次；进行专项稽核某次，检查情况⑴、综合业务网络系统专项检查方面为了进一步加强我市农村信用社在新系统下的业务经营活动的监督和检查，稽核监察部对全辖所有信用社传票、帐务、报表进行了全面、细致的稽核检查，仍然发现部分信用社存在不少问题，如：柜员业务操作权限过大，错帐冲正无会计主管签字，主管柜员没有起到事中、事后监督的作用；存在记帐串户或在新系统中无摘要栏等现象大额结算业务无主管柜员签字；计算机报表装订不规范；部分信用社由于上线时核对工作不扎实和发放贷款柜员责任心不强、收息时存在少收、多收利息现象，对此，联社稽核监察部及时下发《关于认真核对贷款合同利率与微机输入利率的通知》文件，责成各社对上述情况进行自查、上报。
稽核报告包括哪些内容和内容
稽核报告包括哪些内容和内容引言稽核（Audit）是一种对企业组织、制度、工作流程以及财务等各个方面进行全面检查和评估的过程。
稽核报告便是对这一过程进行总结、分析和陈述的文书。
稽核报告的内容对企业的管理和决策具有重要指导意义，下面将介绍稽核报告的一般内容和每个内容的重要性。
1. 简介报告的简介部分应该包括对被稽核对象的介绍，包括企业的名称、背景、稽核目的等。
此部分的目的是让读者对报告的主要内容和目的有一个初步了解。
2. 稽核范围和方法该部分应详细描述稽核工作的范围和方法，包括具体检查的项目、时间、地点以及所采用的工具和技术等。
这样可以使读者了解稽核工作的具体情况，对报告的结论和建议有基本认识。
3. 企业风险评估和内部控制这一部分主要分析企业面临的风险，并评估其内部控制的有效性。
具体包括对内部控制制度、流程和策略的审查，以及对公司各项业务活动的风险评估。
风险评估结果将为企业提供改进内部控制的建议，以及识别和管理风险的指导。
4. 财务稽核财务稽核是稽核报告的重点内容之一。
通过对企业财务报表、会计记录和相关凭证的检查，评估财务信息的准确性和可靠性。
财务稽核旨在确保财务报告与相关会计准则和法规的一致性，并为企业提供合规性和财务风险管理的建议。
5. 运营稽核运营稽核评估企业的运作和管理过程，包括供应链管理、生产流程、人力资源管理、客户服务等方面。
通过对运营过程的稽核，可以发现潜在问题和改进建议，提高运营效率和企业竞争力。
6. 合规性稽核合规性稽核是对企业遵守法律法规、行业规范和内部制度的评估。
稽核员将对企业的合规性政策、流程和记录进行审查，发现合规性风险和问题，并提供合规性改进的建议。
7. 结论和建议结论和建议部分是稽核报告的核心内容。
通过对上述各个方面的稽核，得出结论并提出相应的建议。
结论应该综合各个方面的稽核结果，客观准确地描述企业的风险和问题。
建议应该是可操作和具体的措施，帮助企业改进管理和运营。
8. 附件附件部分是对稽核过程中收集到的相关数据、文件、凭证等的展示和存档。
稽核工作报告范文推荐
稽核工作报告范文推荐稽核工作报告篇一：201x稽核员工作总结一年来在各位领导和同事的关心帮助下，我认真提高自身思想素质，加强学习业务技能，积极履行岗位职责，任劳任怨、忠于职守、勤奋工作认真学习专业知识和业务技能，根据总行年初稽核工作计划以及阶段性工作安排，在做好本职工作的同时，积极引导辖内各支行开展工作，较为圆满的完成了201x年领导安排的各项任务。
现将201x年度稽核工作总结如下:一、基本情况包片辖内有**家支行**个分理处，即**支行、**分理处、**分理处、**铺支行、**支行、**支行、**支行，共有员工**人。
各项存款较上年同期有较大幅度的上升，但**支行、**支行贷款营销不足；**、**不良贷款居高不下，且反弹趋势依然严重，通过历次检查发现信贷业务在总行的规范管理和制度要求下，贷款发放操作初步规范提高，贷款风险得到有效控制；会计基础在创建工作的带动下，会计工作秩序、会计核算和账务处理水平有所提高；安全保卫工作制度已建立，各项安全设施达到了合规标准。
因信贷人员紧张，部分社对农户小额信用贷款的贷后检查明显不足，当然在内控制度执行和业务操作还存在一定差距。
二、稽核工作概况根据总行稽核工作会议精神，除开展其他阶段性工作外，结合我辖区实际情况，先后对我辖区及配角的**家支行**家分理处，进行了**轮序时稽核，共 50次以上的稽核检查，多次的全面序时稽核和全方位的时时跟踪检查，稽核面达 100％。
为了确保稽核检查质量高，定性准确，侧重点突出，在每次稽核工作进行前都要结合各支行、分社，确定必查项，重点项，明确责任，合理分工，从而确保每次稽核检查工作高效、及时、准确、稳妥地进行。
我们在进行序时稽核的同时，根据总行要求以及业务发展普遍存在的问题及时开展了多项专项稽核。
三、加强各方面知识学习（一）加强政治思想和职业道德教育，发扬爱岗敬业精神本人一贯坚持四项基本原则，努力学习马列主义，毛泽东思想，邓小平理论，以及党的路线方针政策。
会计稽核报告
会计稽核报告报告编号：XXX-2021报告时间：2021年XX月XX日一、报告目的本报告的目的是对于XXX公司2020财年度的会计稽核进行审查，以确定财务报表的准确性和合法性。
通过对公司财务状况的审查，明确公司运营情况和表现，评估其财务基础设施，提供专业的财务咨询和建议，以促进企业持续稳定的发展。
二、会计稽核范围1.财务会计制度的审定、管理及执行情况；2.财务报表的编制与披露情况；3.重要会计政策的判断、应用与披露情况；4.确认与计提的货币资金、应收账款、存货、长期投资、固定资产的准确性及合法性；5.财务报表中的各项数据和事项的真实性和完整性。
三、会计稽核结果根据会计稽核的结果，我们确认XXX公司编制的财务报表基本准确，且财务基础设施到位，能够充分反映其真实的财务状况。
具体如下：1. 财务会计制度符合国家法律法规，能够完全达到要求；2. 公司的财务报表编制规范严密，反映了公司的真实财务状况，与实际情况相符合；3. 公司管理层针对会计政策做出了正确判断，对于会计政策的实际运用情况符合要求并且制度良好；4. 经过审查的货币资金、应收账款、存货、长期投资、固定资产在财务报表中的确认、计提及披露十分准确；5. 公司的财务报表中的各项数据和事项均真实、完整，符合相关会计、财务法规和颁布的规章制度。
四、意见和建议在对XXX公司进行财务稽核的过程中，我们发现部分问题，给出以下适当建议：1. 建议公司在财务会计制度的管理与执行上，提高制度的规范性和标准化；2. 建议公司加强与税务部门的沟通，学习相关税法，将其财务报告与税务报告相互协调；3. 建议公司在财务内控系统方面的构建和应用上进行加强，强化内部控制环境；4. 建议公司在相关的会计政策的规定和制定等方面加强管理和制度建设。
五、结论在XXX公司2020财年度的会计稽核中，经过专业的财务审计、稽核和抽查，我们认为公司财务报表准确、合法、完整，符合相关规定和国家的财务会计制度，具有较高的内容和质量。
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会计稽核报告
为落实执行好国家财经法规和xxx公司会计手册，确保会计核算质量，按照已出台的《XXXX会计稽核管理暂行办法》的相关规定，出具xxxx2019年x月会计稽核报告。
稽核工作以《企业会计准则》和《xx会计手册》等文件制度为依据，通过抽查与专项检查的方式，对xxx上线企业（共计xx家企业，xx 个公司代码）2019年x月的会计核算情况进行全面、详细的检查，归纳总结形成xxx会计稽核工作报告。
一、会计稽核主要内容
按照《XXXX会计稽核管理暂行办法》中列明的通用检查和各业务部专项检查要求进行全面审核。
2019年x月稽核重点关注以下方面：一是加强对账表审核、报表出具规范性的检查；检查资料是否完备、程序是否合规、核算是否规范；二是加强对年初重点业务的检查，特别是对新旧准则衔接转换、会计报表汇审情况的及时变动、年初账务余额同步等要进行重点检查；三是结合两个xx部2018年12月会计信息质量通报涉及的问题类型，认真查找、分析原因并落实整改
二、会计稽核完成情况
2019年z月xxxx完成凭证 383422笔。
本次稽核抽取样本455xx笔，达到业务量的xxx%，稽核合格率98.9%，具体各业
务部稽核工作量及稽核范围如下：
三、会计稽核中发现的问题及整改措施
（一）总账xx业务部稽核发现问题
销售公司：
1、问题描述：财务核算凭证-Xxx0201901xx0194xx公司发放2019年离退休人员其他费用，企业提供模板中“应付职工薪酬-职工福利-离退休人员其他费用”过渡科目金额比费用科目“职工福利-离退休人员其他费用”少500元，致使月末人工成本报表数据取数有误。
整改措施：补做调整凭证，凭证号1900002229#。
2、问题描述：财务核算凭证-Xxx0201901100010，xxx公司申请调整职工薪酬成本中心，只申请调整了“职工福利-其他”科目，没有同时申请“应付职工薪酬-职工福利-其他”的调整，致使月末人工成本报表其他列取数。
整改措施：直接补做“应付职工薪酬-职工福利-其他”成本中心的调整凭证，凭证号100025910#。
3、问题描述：财务核算凭证-X480201901250265xx公司收到联营公司返7-12月社保，业务人员根据提报要求及附件（扫
描附件中有银行回单，销售发票，7-12月社保明细等）进行收款，同时冲减人工成本并进行清账，之后企业提报人发现重复收款（2018年12月31日应收业务员已经做了该笔挂账处理，但未在银行到账通知系统中进行清理）。
整改措施：冲销到账通知的挂账凭证100008005#，重新做冲减人工成本账务调整，凭证号100007841#。
4、问题描述：财务核算凭证-X090201901310154，企业因误操作生成14笔HR凭证，但由于系统原因无法在HR系统冲销，申请共享在ERP中手工冲销HR凭证。
整改措施：因HR凭证在ERP中也无法直接冲销，所以只能手工做调整凭证，将原HR凭证全部反方向记账，并手工勾选反记账标志，达到冲销的目的。
建议：规范HR工资计提发放管理；以后类似的问题由企业自行解决，也希望顾问能解决HR反记账的问题。
5、问题描述：财务核算凭证-X050201901310016，支付1月保险（工伤），xxx公司支付工伤保险时，97HQ00xx既是供应商同时也是客户，凭证制单时供应商和客户挂反了。
整改措施：做调整凭证，凭证号100000320#。
6、问题描述： BX-X480201812031143，1900016932凭证中发票抬头错开成“xx集团资产经营管理有限公司xx石油分公司”；因此发票无法认证，提报FQ-X480201812310187调整进项税，生成凭证100301932，借：修理费贷：应交税费-进
项税；2019年1月开出抬头为“xx销售有限公司xxxx汕头石油分公司”正确发票，提报FQ-X480201901280068汕头公司100301932#凭证进项税额重新入账冲减修理费，生成凭证为：借：应交税金-进项税贷：修理费。
整改措施：此类发票开错重新换票的情况，统一处理方法为：若当月就能开出正确发票（需将错误发票退回给开票方进行作废，无需开红票），这时企业提供一份说明及正确发票给档案，并将错误发票换回；若是下月才能取得正确发票及红票（这时无需将错误发票退回给开票方，需要开红票），那么当月月底就存在已记账未认证的情况，需入待认证，借：待认证进项税贷：应交税费-进项税（反记账），等正确定发票及红票来时，借：应交税费-进项税贷：待认证进项税。
7、问题描述：财务核算凭证-XxxZ201901310284，税费科目调整业务，记账时发现前期计提企业所得税的贷方科目错用（xx71060000交税费-应交企业所得税），调整为正确科目
xx71060200应交税费-应交企业所得税-上交地方。
错误凭证号100009205，调整凭证号为：100001014。
整改措施：目前上线企业的企业所得税计提业务账务处理方式不同，xxx，xxx，xxxx的账务处理为：
借：所得税-当期所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税-上交上级xx71060101 其他上线公司的账务处理为：
借：所得税-当期所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税-上交地方xx71060200
贷：应交税费-应交企业所得税-上交股份公司
xx71060100
四、稽核结论
（一）通用检查稽核结论
根据xxxx稽核结果反馈，xxxx2019年1月稽核合格率为99%，核算规范性整体控制较好，核算内容与原始凭证附件一致，凭证内容各项要素完整，发票及收据签章齐全，数字准确有效，审批齐全；会计分录抬头文本准确，摘要填写规范，科目、辅助信息核算、金额准确，调整凭证处理依据充分，现金流向使用准确；账簿与报表数字、内容一致，科目发生额、余额正确，报表数字真实、内容完整；严格执行了SLA协议附件中的约定和要求。
（二）专项检查稽核结论
1、通过联查和抽查本月抽查了应交税费业务核算类型：自付（DJ01）和代扣代缴（DJ02）及事务类型：税金本期应交（退）数（C01）和税金本期已交-本年（C11），共抽查出15笔业务核算时将业务核算类型及事务类型选择错误，并进行了逐一调整。
错误主要归结于两个方面：一是在调整的情况下不能完全掌握事务类型的选择；二是模板导入时错误。
2、根据xxxx下发的《新准则核算调整与系统衔接方
案》，本月对xx家上线企业中涉及“专项应付款”、“递延所得税负债”等科目的新增、冻结和拆分情况进行科目的调整、检查，集团和股份共调整56笔凭证，经稽核认为，所有涉及新准则业务均调整完毕，业务处理合规。
并加强对年初重点业务、年初账务余额同步的检查，上线企业全部完成余额同步工作，并且正确率达100%。
3、2019年1月完成出具快报4560张。
在完成日常快报出具的同时，根据企业报表会审情况，不断调整决算报表，22日前完成所有上线企业决算报表的调整工作。
在报表出具过程中，对报表规范性进行了严格把关，保证xxx2018年1月报表上报张数完整，无漏报情况，手工报表取数准确。
4、稽核发现本月企业重复提报业务较多，出现大量冲销凭证。
重复提报的原因如下：企业更换业务提报人员，工作交接不清造成；核算人员未及时将凭证与资金流水号关联；财务核算申请结束未及时修改流程状态。
5、档案检查方面，大部分单位原始单据寄送相对及时，但部分单位因春节放假等原因寄送略有滞后，其他基本能按照系统流程完成相应的补单及相应协同工作。
2018年度会计凭证装订工作已经开始，目前按照每周260本的装订进度开始凭证装订工作，截止1月31号已装订997本。
凭证装订工作刚刚开始，还有大量凭证未装订
五、会计稽核下一步工作建议
1、深入学习xxx新下发的《会计手册》、理解掌握新准则
知识，加强对新准则调整情况下，新增、冻结或拆分科目，核算方式的变化等情况的学习，保证日常业务处理的准确率。
2、每月对不规范问题统计结果进行分析讨论，对问题逐一进行落实，要求在后期核算中，对争议问题或企业端提报不合规问题，积极与企业沟通协调，确保附件完整，手续签字齐全，入账科目符合企业会计制度，税务处理符合企业规定及税务规定等。
3、建议顾问在后台更改配置时多与终端用户进行沟通和咨询，多听取用户意见,发现问题及时进行修改和更新，使各财务信息系统更加完善，更加人性化。
4、加强各业务部之间的沟通，特别是涉及到已完成凭证的冲销，提前与对口业务部取得联系，并告知具体情况，避免重复工作。
xxx公司
二〇一九年二月十五日。