某公司财务管理制度标准范本.doc
公司财务管理制度标准范本
公司财务管理制度标准范本一、总则为规范公司财务管理，做好会计核算、资金管理、成本控制、合规管理等工作，提高公司财务工作水平，制订本标准。
本标准适用于全公司各个部门。
二、会计核算制度1. 会计核算方法公司采用“货币计量法”进行会计核算。
2. 会计报表公司应按照法律法规和财务会计准则的规定编制会计报表，包括：（1）资产负债表；（2）利润表；（3）现金流量表。
3. 会计凭证公司每笔经济业务均应有凭证。
单张凭证的金额不超过500元人民币，且凭证应当清晰、完整、真实、准确。
凭证应在原始凭证有所改动时，作出相应的修改。
4. 会计档案管理公司应当建立健全会计档案管理制度，建立完整的账务记录和凭证，并妥善保管相关财务资料，包括：原始凭证、会计账簿、财务报表等。
三、资金管理制度1. 财务预算公司应当制定年度财务预算和月度预算，合理规划收支情况，商定目标、控制成本、优化利润。
2. 借款管理公司应当根据实际情况，制定借款管理制度，明确借款目的、借款期限、借款利率、借款方式等内容，严格控制借款风险。
3. 资金收付公司应当建立资金收付管理制度，规范资金收付流程，保证资金的安全性。
负责收付资金的人员必须具备相关经验和技能，以确保资金运转的一切合法、正常和安全。
4. 银行账户管理公司应当对银行账户进行统一管理，规范操作规程，建立交易记录，定期核对银行账户余额，以确保资金的安全和正常运转。
5. 对外支付管理公司在对外支付时，应根据相关法律、法规和财务制度的规定，履行相应的审批程序，并确保付款清单真实、准确、完整。
四、成本管理制度1. 成本控制公司应定期进行成本管理，制定科学、合理的成本控制措施，确保成本与预算相符合。
2. 成本核算公司应当根据相关财务会计准则，建立成本记账制度，详细记录每一项产品的成本构成，保证成本计算的准确性。
3. 成本分析公司应当对成本进行及时的分析和评估，发现成本变动，及时调整和优化费用结构。
五、合规管理制度1. 财务会计准则公司应当遵循财务会计准则的规定，准确、真实地记录公司各项业务活动，保证财务信息的真实性和完整性。
财务管理制度范本(四篇)
财务管理制度范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
会计1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。
出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
公司财务部管理制度范本
公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本1 第一章总那么第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原那么，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动承受全班成员的监视。
第三条社区委员须备有财务管理登记本〔加电子版〕，以记载有关事项。
社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章收入管理第四条土木三班的财务来于大家的摊兑和可回收资的变卖。
第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。
采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。
经班长批准后，先自行垫付购置，报帐时登记。
第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品〔如特殊的宣传用品等〕须一位专业成员同行。
第七条采购完毕后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票〔反面必须有采购者的签字〕夹在其中，以此记录。
第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购置并开据正规发票以此保存。
如超出20元，必须征得班长的同意前方可采购。
采购过后，补全原有手续〔注：本条款只适用于特殊情况〕。
公司财务部管理制度范本2 第一章总那么第一条xx县xx绿色农业投资是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责xx县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属xx县猕猴桃产业园区管理委员会管理。
第二条为标准公司内部工作，进步经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通那么》、《会计根底工作标准》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织施行公司年度经营方案和投资方案，审批财务事项。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
公司财务管理制度范本(3篇)
公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。
2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。
3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。
二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。
2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。
3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。
三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。
2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。
3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。
四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。
2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。
3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。
五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。
3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。
六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。
2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。
3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。
七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。
2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。
3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。
公司财务管理制度范本百度
一、总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、税务管理等方面。
二、财务管理组织架构第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对总经理负责，对董事会负责。
第四条财务部下设以下部门：（一）资金管理部：负责公司资金收支、银行账户管理、融资等工作。
（二）会计核算部：负责公司会计核算、财务报表编制、成本核算等工作。
（三）成本控制部：负责公司成本控制、预算执行、成本分析等工作。
（四）税务管理部：负责公司税务筹划、纳税申报、税务合规等工作。
三、财务管理原则第五条财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策依据。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
四、财务管理内容第六条资金管理：（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限和流程。
（二）加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。
（三）优化融资渠道，降低融资成本，确保公司资金需求。
第七条会计核算：（一）严格执行会计制度，规范会计核算程序。
（二）定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。
（三）加强成本核算，提高成本管理水平。
第八条成本控制：（一）制定成本控制目标，明确成本控制措施。
（二）加强成本分析，找出成本节约潜力。
（三）建立健全成本考核机制，激励员工降低成本。
第九条预算管理：（一）编制年度预算，明确预算编制原则、范围和流程。
（二）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
（三）定期分析预算执行情况，及时调整预算。
第十条税务管理：（一）制定税务筹划方案，降低公司税负。
企业财务的管理制度范本(通用5篇)
企业财务的管理制度范本（通用5篇）企业财务的管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
财务管理制度范文（4篇）
财务管理制度范文第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，确保财务资源的安全性和有效性，制定本制度。
第二章财务编制和执行第二条公司在每年度底前组织编制预算，明确收入、支出、投资等各项指标，确保公司的财务运作符合预期目标，并进行合理调整。
第三条财务部门应对财务预算进行分解，并分别进行安排和管理。
第四条公司应根据预算要求进行资金申请和预算控制，不得超出预算范围使用资金，必须按照预算进行支出。
第三章财务账务和凭证第五条公司设立完善的财务账务制度，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第六条公司所有的收支、资金往来等业务应有相应的凭证，凭证应包括业务内容、金额、日期等基本要素。
第七条财务人员必须根据公司的财务账务制度和凭证要求，认真填制凭证，确保凭证的完整性和规范性。
第四章财务监督第八条公司应设立独立的财务审核部门，对财务活动进行监督和审查，确保财务行为的合法性和规范性。
第九条公司应定期进行财务内部审计，及时发现和纠正财务问题。
第十条财务监督部门应与公司的管理层保持密切联系，及时报告财务问题和风险，提出改进意见。
第五章处罚和奖励第十一条对于违反财务管理制度和规定的人员，公司将依法予以处罚，并追究其责任。
第十二条公司对于贡献突出的财务人员应予以适当的奖励和激励，以提高财务管理水平和工作效率。
第十三条公司应建立健全的绩效考评制度，绩效考评结果与薪酬待遇挂钩，并做到公正、公平、透明。
第六章附则第十四条本制度自颁布之日起生效，对公司内外所有人员都具有约束力，如有违反，将受到相应的纪律处分和法律追究。
第十五条本制度由财务部门负责具体的解释和实施。
第十六条对本制度的解释和修订，由公司财务部门提出，经公司领导审批后生效。
以上为财务管理制度范本的主要内容，具体细节可根据每个公司的实际情况进行制定和调整。
财务管理制度范文（2）财务管理制度是指为了保证组织财务活动的合法性、规范性和效率性，规定并落实财务管理职责和程序的一系列规范性文件和操作流程。
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某公司财务管理制度标准范本1公司财务管理制度标准范本第一章总则1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。
１.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。
2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.２现金管理3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息１0%计收利息并扣发工资。
３．２.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量),当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3．2.5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象。
3.２.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现,职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
３.3银行存款管理３．3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
３.３.2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者,不准再领用支票。
3.３．３银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表,调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因,上报领导。
3.4应收账款及预付账款的管理3.4．1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账,不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
３.4．2各项债权,债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表,并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.４.３收回的账款要及时上交财务部门,如发现货款已被私自挪用不交者,交司法部门处理。
3.4.４企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款,健全借款审批制度,职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时,须经办人签章,经领导批准后方可付款,并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
3．４.6本企业采用坏账准备金制度,每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
３．5存货的管理某公司财务管理制度标准范本8某公司财务管理制度标准范本第一章总则1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。
1.２本管理制度适用于XＸXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理２.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3．1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.２.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
３.２．2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对,月末与总账相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿。
3.２.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。
出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息１0%计收利息并扣发工资。
３.2．4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
３.2.5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心,企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门,以便及时处理账务。
３.3银行存款管理３.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
3．3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者，不准再领用支票。
３.3．3银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因,上报领导。
3.４应收账款及预付账款的管理3.4．１企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)，不得单方入账。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
3．4.２各项债权，债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对,每季末要编制账龄分析表,并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失,由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.4.3收回的账款要及时上交财务部门,如发现货款已被私自挪用不交者,交司法部门处理。
３．4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3．4．5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时,须经办人签章，经领导批准后方可付款,并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。