客户信用评级指标体系与计分标准表
序号 一 1 2 3 4 5 6 7 二 8 指标名称 偿债能力指标 资产负债率 现金比率 注册资本 注册资金到位率 资金自给率 现金流量预期 偿还银行借款预期 经营管理指标 治理机制 实际到位的注册资金/注册资金数额× 100% （期末净资产+期末股东借款）/期末已完 项目投资额× 100% 经营性净现金流量。 合理的还款计划 ①明晰的股权结构；②内控机制完善程 度；③组织架构合理性；④规章制度完善 程度。 ①行业政策；②企业竞争环境；③技术和 装备先进性；④企业前景分析（处于成长 成熟衰退期）、营销策略和市场拓展。 计算公式/评价内容 负债总额/资产总额× 100% （货币资金+短期投资净额）/期末流动负 债余额× 100% 标准值 50% 20% 2000万 100% 60% 满分 40 8 6 6 4 6 6 4 28 6 计分标准说明 50%（含）以下为满分，每上升5个百分点扣1分， 扣完为止。 20%（含）以上为满分，每下降2.5个百分点扣1 分，扣完为止。 ≥2000万为满分，每下降300万扣1分，扣完为止。 ≥100%为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为止 。 ≥60%为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为止 。如为非项目企业，得0分。 正值以上为满分；负值为0分；无法提供现金流量 表为0分。 合理为满分，否则为0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每项 各1.5分。各项内较好（或较高、较合理）为满 分；一般（及较差或较低等）为0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每项 各1分。①③④项内较好（或较先进）为满分；一 般（及较差或较落后等）为0分；②项内有ISO质量 认证为满分；没有为0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每项 各1分。各项内较好（或较高、较合理）为满分； 一般（及较差或较低等）为0分。 每项各占2分，。
五 21 六 22
限定性指标 授信分类结果限定 信用等级修正指标 向下修正指标
9
市场竞争力
4
10 11
12
①领导才能、管理素质、技术素质；②开 拓能力、应变能力；③团结协作；④法制 观念。 ①文化素质；②职业技能；③是否有定期 从业人员素质 培训。 ①营业收入的稳定性；②下游客户的稳定 性、目标客户预期；③上游客户的稳定 营业收入与经营成本预期 性；④成本构成：固定成本与变动成本是 否合理。 领导者素质 管理水平 发展前景 规划目标 企业成长性 产品饱和度 政府支持度 ①明确的发展战略；②可行性研究的科学 性；③概算、预算及决算管理的监控。 ①所在行业的周期阶段；②自身成长性； ③技术领先性。 ①当前产品饱和度；②未来产品饱和度。 ①重点支持；②一般支持③其他情况。 ①规章制度的建设和执行；②企业文化； ③财务管理；④质量、技术、信息管理。
13 三 14 15 16 17
4 32 6 6 6 6
18 四 19
主要股东（控股20%以 上）背景 倒扣分项 涉损金额净资产之比 （重大法律诉讼、重大事故和赔偿、重大 对外投资和对外担保损失）涉及金额/净 资产× 100% 0%
8 0至-20 0至-10
20
财务信息质量指标
财务报表是否经审计、审计部门权威性、 审计报告质量。
4 6
4
每项各占1分，满足条件得1分，否则得0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每项 各1分。各项较好（或较高、较合理）为满分；一 般（及较差或较低等）为0分。 每项各占2分。 每项各占2分，较好为满分，其余情况为0分。 每项各占3分。 重点支持为满分；一般支持得3分；其他情况得0分 。重点支持一定有依据，如税收、土地使用方面得 优惠政策。 ①股东是世界500强企业该项计分满分；②如股东 非世界500强企业，但属大型绩优企业，其资产规 模、盈利水平或综合竞争力排名居全国前10名，得 6分；③否则计分最高只能为4分。 0%为满分；每上升2个百分点倒扣1分；最多倒扣10 分。
0
பைடு நூலகம்
①经审计，但审计报告出具了否定意见或拒绝表示 意见，倒扣10分；②经审计，但审计报告出具了保 留意见，视情况倒扣5分或10分；③未经审计，视 0至-10 情况倒扣5分或10分；④无论是否审计，我行能够 认定财务报表虚假或严重虚假的，倒扣5分或10分 。 符合违约定义，直接认定D级。 可以根据客户市场竞争力等方面的劣势酌情下降1-2 个信用等级。
企业信用评级指标体系与积分表
一、概述近年来，随着经济全球化的发展，企业信用评级成为了市场经济中不可或缺的重要环节。
企业信用评级是指对企业的经营状况、发展前景和偿债能力等进行评估，并给予相应的信用等级，以帮助投资者、金融机构等主体对企业进行风险和信用状况的判断。
而企业信用评级指标体系与积分表则是评级过程中的关键工具，它通过一系列的指标和评分体系来帮助评级机构进行客观、全面的评估，从而产生相对准确的信用评级结果。
二、企业信用评级指标体系1. 企业基本信息企业信用评级的首要步骤是收集企业的基本信息，包括但不限于企业名称、注册资本、法定代表人、注册位置区域、经营范围等。
评级机构需要全面了解企业的基本概况，以便后续评级工作的展开。
2. 财务指标财务指标是企业信用评级的核心内容，主要包括企业的财务报表、财务比率分析、资产负债表、利润表等。
评级机构会通过对企业财务状况的分析来判断企业的盈利能力、偿债能力、资产状况等，从而确定企业的信用等级。
3. 经营状况评级机构还将对企业的经营状况进行详细的调查和分析，包括市场地位、行业竞争力、产品质量、技术创新能力等方面。
这些信息将对企业的信用评级产生重要影响。
4. 法律和政策风险企业所处的法律和政策环境也是评级的关键因素之一，评级机构需要了解企业所在行业的法律法规以及相关政策的变化情况，以判断企业的风险情况。
5. 其他风险因素除上述因素外，评级机构还会考虑企业的信用记录、债务结构、管控能力、创新能力等方面的情况，这些因素都将对企业的信用评级产生一定影响。
三、企业信用评级积分表评级机构会根据企业的情况，将各项指标进行打分，形成企业的信用评级积分表。
积分表是评级结果的主要依据，它客观、量化地呈现了企业在各个方面的得分情况。
积分表的设计应当符合科学性、客观性、全面性的原则，以保证评级结果的准确性和可信度。
1. 指标设置积分表中的指标设置需要全面反映企业的财务状况、经营状况、法律风险、政策风险等方面的情况。
小微企业客户信用评级标准
说明:1、财务报表使用类型：实际经营时间满一个完整会计年度以上（含）的小企业客户采用最近一期年报进行评级，实际经营时间未满一个会计年度的采用最近一期月报或季报进行评级。
2、根据以上评级标准，新建企业的部分指标可能产生缺值，如全年纳税增长率、年销售增长率等。
对此类缺值指标，统一按该指标设定分值的30%计分。
3、在新建企业的信用记录指标考核方面，不仅应考察企业自身的信用记录，还应兼顾考虑该企业实际控制人下属的其他核心企业在银行的信用记录情况，若出现不良记录的，应在原有分值上酌情降分。
客户信用评级指标体系及评价打分表
通过内部员工、上下游客户、个人法务查询或其它渠道验证其个人品质很好，无任何不良行为的得1分 个人品质（1分） 通过内部员工、上下游客户、个人法务查询或其它渠道验证其个人有不良行为（赌博、逃废债、拖欠客户款等） 的不得分 个人在人民银行征信系统记录很好，最近一年无任何逾期记录的得4分 个人在人民银行征信系统记录良好，最近一年有逾期记录但符合公司征信查询通过标准的，得3分 个人在人民银行征信系统中无信用记录的得2分 个人在人民银行的征信查询结果不符合公司通过标准的，不得分 熟悉所在行业，经营决策和管理能力很强，得3分 经营管理能力（3分） 熟悉所在行业，经营决策和管理能力较强，得2分 熟悉所在行业，经营决策和管理能力一般，得1分 3 1
评定人：
计算标准及分值 5 ＜50% >2 >1 >12 >12 >12 4 ＜60% >1.6 >0.75 >10 >10 >10 3 ＜70% >1.2 >0.5 >8 >8 >8 2 ＜80% >1.0 >0.25 >6 >6 >6 >5% >7% >5% >5% <年化10% 1 ＜90% >0.8 >0.1 >4 >4 >4 >3% >3% >3% >3% >年化10% 分值 5 5 5 5 5 5 2 2 1.5 1.5 3 客户信用 得分
其他类，得1分
国际知名品牌，得3分 国产国际知名品牌，得2分 国内知名品牌，得1分
2
商品属性（10 分）Biblioteka 品牌知名度（3分）3
国内品牌，不得分
非 财 务 指 标 （ 6 0 分 ） 企业管理能力
信用等级评分标准和计分方法-农业发展银行
中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法一、评分标准评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。
（一）行业标准值和标准系数行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。
行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。
行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。
对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。
按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。
按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。
标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。
与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。
表1 行业分类表表2 大中小型企业划分标准表说明：制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。
（二）行业标准值的选用正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。
首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。
否则，采用该企业所属行业门类标准值。
第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。
企业客户信用评级指标及记分标准
企业客户信用评级指标及记分标准综合类财务能力最高分良好值平均值偿债能力(27) 资产负债率速动比率现金流动负债比率(%) 利息保障倍数或有负债比获利能力(27) 主营利润率净资产收益率销售收入前三位的业务贡献率销售收入平均增长率营运能力(21) 总资产周转率存货周转率应收账款周转率营业活动收益质量现金自给率合计8 6 5 4 4 9 5 5 8 8 3 3 3 4 44 110 18 3.8 30 23 11 80 14.1 1 9.3 16 100 60 65 73 10 2.5 50 15 6.5 65 8.3 0.6 5.2 7.2 90 40 较差值90 36 3 0.9 70 4 1 50 -7.4 0.3 2.7 2.9 70 15 实际值实际得分8.00 0.00 0.00 0.00 4.00 指标说明负债总额/资产总额(流动资产-存货)/流动负债现金及现金等价物/流动负债(利润总额+财务费用)/财务费用或有负债/净资产0.00 (主营利润+补贴收入)/销售收入0.00 净利润/净资产销售收入前三位的业务(经营利润+补贴收入)的绝对值/(销售0.00 收入前三位的业务(经营利润+补贴收入)的绝对值+(利润总额-销售收入前三位的业务(经营利润+补贴收入))的绝对值) 2.26 0.00 销售成本/总资产0.00 销售成本/存货0.00 销售收入/应收帐款0.00 0.00 0.00定性因素行业环境(8) 销售收入前三最高分位的三个行业得分行业集中度3 各行业占三个行业总销售收入比率实际得分0 垄断和寡头垄断3、垄断竞争2、完全竞争1行业发展周期3行业替代性20 不可替代2、中度可替代1、可替代性强0综合类人员能力(5) 领导层文化结构主要领导人行业从业经验(年)1 21.00 本科以上得1分，专科0.5,专科以下不得分主要领导人指董事长、总经理、财务总监及任何公司实际控制人0.00 。
工商银行客户信用等级评定办法
工商银行客户信用等级评定办法客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平、发展前景等方面的评定。
客户信用等级分为AAA级、AA级（AA+、AA、AA-）、A级（A+、A、A-）、BBB级（BBB+、BBB、BBB-）、BB级、B级。
1. AAA级客户。
客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况很好。
2. AA级客户。
客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况良好。
3. A+级客户。
客户市场竞争力较强，发展前景良好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。
4. A级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。
5. A-级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量清度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。
6. BBB级客户。
客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
7. BB级客户。
客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。
8. B级客户，客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。
工商银行的客户评价体系，有定量定性两部分组成，其中定量指标占比75%，定性指标占比25%。
定量指标分为四部分：一、偿债能力状况（40）基本指标资产负债率15，流动比率9，总债务/EBIT16（或者全部资本化比率8，已获利息倍数11，速动比率8，经营活动产生的净现金流量/总债务13）二、财务效益状况（32）基本指标净资产收益率17，销售净利率15（或者总资产报酬率9，成本费用率8，经营活动产生的现金流入量/销售收入15）三、资金营运状况（18）基本指标总资产周转率8，流动资产周转率10（或者存货周转率10，应收账款周转率8）四、发展能力状况（10）基本指标销售增长率4，资本积累率6（或者三年利润平均增长率4，总资产增长率6）定性指标分为：一、市场竞争力（28）客户战略实施情况2，市场占有率3，客户规模9，技术装备水平5，产品替代性2，行业壁垒2，议价能力2，融资能力3；二、管理水平（20）管理者素质5，员工素质2，组织制度3，决策机制3，人事管理2，生产（经营）管理2，财务管理2；三、经营状况（21）应收账款质量5，主营业务情况4，产品多元化程度3，存货质量4，客户集中程度2，客户群稳定性3；四、信誉状况（10）贷款质量10，贷款付息情况7，存贷比3五、发展前景（11）政策支持情况2，股东支持情况3，生产企业6（行业发展状况1，主要产品生命周期1，市场预期2，技术更新状况2）或流通企业6（地理环境、购物环境及销售渠道6）综合得分在80分以上为AAA；综合得分在76分以上为AA+；综合得分在72分以上为AA；综合得分在68分以上为AA-；综合得分在64分以上为A+；综合得分在60分以上为A；综合得分在56分以上为A-；综合得分在50分以上为BBB；综合得分在40分以上为BB；综合得分在40分以下为B。
工商银行客户信用等级评定办法
工商银行客户信用等级评定办法客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平、发展前景等方面的评定。
客户信用等级分为AAA级、AA级（AA+、AA、AA-）、A级（A+、A、A-）、BBB级（BBB+、BBB、BBB-）、BB级、B级。
1. AAA级客户。
客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况很好。
2. AA级客户。
客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况良好。
3. A+级客户。
客户市场竞争力较强，发展前景良好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。
4. A级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。
5. A-级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量清度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。
6. BBB级客户。
客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
7. BB级客户。
客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。
8. B级客户，客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。
工商银行的客户评价体系，有定量定性两部分组成，其中定量指标占比75%，定性指标占比25%。
定量指标分为四部分：一、偿债能力状况（40）基本指标资产负债率15，流动比率9，总债务/EBIT16（或者全部资本化比率8，已获利息倍数11，速动比率8，经营活动产生的净现金流量/总债务13）二、财务效益状况（32）基本指标净资产收益率17，销售净利率15（或者总资产报酬率9，成本费用率8，经营活动产生的现金流入量/销售收入15）三、资金营运状况（18）基本指标总资产周转率8，流动资产周转率10（或者存货周转率10，应收账款周转率8）四、发展能力状况（10）基本指标销售增长率4，资本积累率6（或者三年利润平均增长率4，总资产增长率6）定性指标分为：一、市场竞争力（28）客户战略实施情况2，市场占有率3，客户规模9，技术装备水平5，产品替代性2，行业壁垒2，议价能力2，融资能力3；二、管理水平（20）管理者素质5，员工素质2，组织制度3，决策机制3，人事管理2，生产（经营）管理2，财务管理2；三、经营状况（21）应收账款质量5，主营业务情况4，产品多元化程度3，存货质量4，客户集中程度2，客户群稳定性3；四、信誉状况（10）贷款质量10，贷款付息情况7，存贷比3五、发展前景（11）政策支持情况2，股东支持情况3，生产企业6（行业发展状况1，主要产品生命周期1，市场预期2，技术更新状况2）或流通企业6（地理环境、购物环境及销售渠道6）综合得分在80分以上为AAA；综合得分在76分以上为AA+；综合得分在72分以上为AA；综合得分在68分以上为AA-；综合得分在64分以上为A+；综合得分在60分以上为A；综合得分在56分以上为A-；综合得分在50分以上为BBB；综合得分在40分以上为BB；综合得分在40分以下为B。
客户信用等级评定表
评价指标说明：
1、注册资本：指客户的财政力度，反映商户的经济实力，是商户偿付债务的最终保证；
2、企业性质：按国有、股份、私有划分；
3、年销售能力：指商户销售产品（商品）的能力；
4、收帐天数：自开具销售发票，交付提货单日起，至货款实际到帐日之间的天数；
5、过期款次数：即不按照规定的付款条件付款的次数。
6、付款能力：即每次是否均能全款付清租金、水电物业费。
7、忠诚度：商户购从事批发产品的稳定性。
8、客户发展潜力：以是否国有、行业地位、管理水平等作为加权条件。
8、权数：各项评定指标所占的权重比例。
银行公司客户信用评级指标体系及评分标准说明
附件1-1中国银行股份客户信用评级指标体系与评分标准说明一、一般统计模型评级指标体系与评分标准一般统计模型评级指标与评分标准，在模型开发阶段确定。
模型使用的定量指标主要是客户的财务指标，例如：现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。
定性指标全部是客观定性指标。
模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进展调整。
二、打分卡模型评级指标体系与评分标准〔一〕打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系：90－100分，AAA级；85－89分，AA级；80－84分，A级；70－79分，BBB级；65－69分，BB级；60－64分，B级；50－59分，CCC级；45－49分，CC级；40－44分，C级；40分以下，D级。
〔二〕医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业，四类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。
〔三〕特殊指标说明1. 医疗机构评级指标体系〔1〕年就诊人数计算标准：每年门诊、急诊治疗人数。
指标参考来源：决算报告文字说明。
〔2〕医疗人员水平计算方法：医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数×100%指标参考来源：行政事业单位人员及机构情况表。
〔3〕实际开放病床床位计算标准：医疗机构期末实际开放的病床床位数量。
指标参考来源：决算报告的文字说明。
〔4〕病床使用率计算方法：病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×100%指标参考来源：决算报告文字说明。
〔5〕医疗研究水平和专用医疗设备水平判断依据：医疗专科水平、承当国家医疗科研工程情况、先进医疗设备水平。
〔6〕收入增长比率计算方法：收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×100%-1指标参考来源：收支表。
〔7〕药品收入比例计算方法：药品收入比例=药品收入/总收入×100%指标参考来源：收入明细表。
2. 教育机构评级指标体系〔1〕在校生人数计算标准：指全日制在校生人数指标参考来源：决算报告的文字说明或?学生学员统计表?。
信用评级用评估指标计算及计分表
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
四、经营能力
12
% 万元 万元 次 万元 万元
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
[3] 10.主营收入现金率 ≥100% 主营业务活动现金流入 主营业务收入 ≥10次 [3] 11.应收帐款周转速度 主营业务收入 期初应收帐款余额原值
3.00
#DIV/0!
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00
五、经营效益
二、评估指标计算及计分表
0 （工业轻工）
指标名称
参照值
标准分
单位
2002年
比值 得分
2003年
比值 得分
评估基准日： 2004年
比值
一、企业素质 二、财务结构
12 18
% 万元 万元 万元 万元 % 万元 万元 % 万元 万元 % 万元 万元 万元
#DIV/0!
0.00% 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00
#DIV/0!
[3]
#DIV/0!
#DIV/0!
[4]
#DIV/0!