豫能控股：2009年年度审计报告 2010-04-02
2009年度中小股东权益保障评价报告
资者的知情权，使投资者及时掌握公司的运 退步。这应该引起监管部门的重视。
营状况 ，做 出合理决 策 ，从而 有效地 规避 风 险。
息的规范。我国目前还没建立一个完善的预
年 报 是 投 资者 了解 上 市 公 司在 过 去 的 测 性信 息披露 体系 ，相关 的财 务信息 仅停 留 一年 中公 司治理 、经营 状况 等各 方面情 况的 在 赢利预 测和 业绩预 告的 粗浅水 平 ，大部分
为 ７ ．８ 联关 系 ； ８３ 分 Ｏ２ 分
面 ，包括 ：（）关联 交 易信息披露 质量 亟待 １
５ ．３ ５ ６ 分
从 股 东 的 知情 权 、 参 与 权和 收 益 权 的
（ ） 三 披露持有上市公司股份数量 ；
选举事项的，股东大会通知中应 当充分披露 加上来。 这一变化受到广大中小股东的认可。 司投资者关系网页内容是否丰富、充实并及 董事、监事候选人的详细资料，至少包括以 下内容： 图４ 显示 ，上市公司公布的年报 中有 时更新？”“ 是否建立 了公开可查的投资者 关公司财务绩效和经营活动的报告和分析更 关系管理制度？”“ 公司是否积极与投资者
和惩罚力度的执法与监督机制，是保护投资 列报方式和核算方法，着眼于净资产及股东 始重视的一项工作 自中国证监会 ２０ 年 ０５
者知 情权 的挑战 （ １ 表 ） 。 财 富的 增加 ，从而 引导投 资者将 注意 力从原 发 布 了 《 市 公司 与投 资 者关 系 工作 指 引》 上
露的准确性、信息的深度和广度等方面取得 上市公司信息披露进行了有效监管，加大了 分上市公司在年报中逐步增加了 自 愿性信息
了明显的进 步 。样 本公 司知情 权的平 均得 分 对信 息披 露违规 事件 的处 罚力度 ，促进 了上 披 露 的内容 ，受 到了广大 投 资者 的欢 迎 。但 为 ６ ．５ 。另一 方面 ，我们 也看到 上市 公 市 公司年 报质量 的提 高 。 ３１ 分 这 种做 法 尚属少数 监管 部 门应 采取 措施积
河南省2009年度矿产资源储量报告评审备案公告
申报单位
备案文号
备案 时间
河 南省 焦作 煤业 （ 团）有 河 南 省 焦 作 煤 业 （ 集 集 豫 国土 资储备 字 ｌ ７ 限 责 任 公 司 演 马 庄 矿 二 煤 团）有 限责 任公 司 层资源 储量 核实报 告 河 南 省平 顶 山天安 煤业 股 份 有限 公 司八矿 煤炭 资源 储 量 平 顶 山天 安 煤业 股 份 有 限 公司
豫国土资储备字
［０ ９ １号 ２０ ］ ５ ２０ 年３ 日 ０ ９ 月５
１ ６
河南省鹤壁市鹤壁煤 电股份 有限 公 司第十 煤矿 资 源储量 鹤 壁煤 电股 份有 限公 司
核实报 告
豫 国土资 储备 字 ［０９ ６ ２ ０ ３１号
２ ０年 ３ ５ ０９ 月 日
序号
报告名称
河南 省陕 县锦 江鑫 地矿 业 有 陕 县锦 江 鑫地 矿 业有 限 豫
８
限 公司瓦 碴坡 铝矿 铝 土矿 资 公 司 源储量 核 实报告
国土资 储备字 ［０ ９ 号 ２０ ３８ ２０ 年２ １ 日 ０９ 月 ９
河南 省洛 阳香 江万 基铝 业有 洛 阳香 江 万基 铝 业有 限 豫 国土资储 备字
核 实报 告
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ST豫能：第四届监事会第八次会议决议公告 2010-12-18
股票代码：001896 股票简称：*ST豫能公告编号：临2010-32河南豫能控股股份有限公司第四届监事会第八次会议决议公告河南豫能控股股份有限公司第四届监事会第八次会议召开通知于2010年12月13日以书面和电子邮件形式发出，2010年12月17日会议在郑州市农业路41号投资大厦B座12层公司会议室以现场表决方式召开。
应出席会议监事5人，王锐、马保群、崔凯、史新峰、宋朝辉监事共5人亲自出席了会议；会议的召开和出席会议人数符合《公司法》和本公司章程的规定。
王锐监事会主席主持会议。
一、审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》公司第四届监事会任期即将届满，根据《公司法》和本公司《章程》的规定，监事会进行换届选举。
本公司《章程》规定，监事会由5名监事组成；监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。
经协商，监事会提名王锐、马保群、崔凯（简历附后）为公司第五届监事会候选人，并同意提交股东大会审定。
表决情况：5票同意、0票反对、0票弃权。
二、关于职工代表监事选举情况的说明本次会议听取了《关于职工代表监事选举情况的说明》，根据本公司《章程》规定，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3；监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
2010年12月16日，本公司召开了员工大会，经会议民主选举，选举史新峰、宋朝辉（简历附后）为第五届监事会职工监事。
特此公告。
附件：第五届监事会候选人及职工监事简历河南豫能控股股份有限公司监事会二○一○年十二月十八日附件：第五届监事会候选人及职工监事简历王锐女士，1960年8月出生，中共党员，高级会计师。
曾在河南省财政厅、河南省财务开发公司、河南省经济技术发开公司工作，历任河南省经济技术发开公司综合部主任、计划财务部经理、工会主席。
现任河南投资集团有限公司审计监察部主任。
亚太股份：2009年年度审计报告 2010-04-07
1,360,477.11
应交税费
其他应收款
2
574,303.02
1,159,923.41
应付利息
存货
147,317,200.20
108,261,219.10
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
1,031,800,991.87
413,047,136.59
保险合同准备金 代理买卖证券款
1,179,520,187.46
代理承销证券款 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
非流动资产：
应付债券
发放贷款及垫款
长期应付款
可供出售金融资产
专项应付款
持有至到期投资
预计负债
长期应收款
递延所得税负债
长期股权投资
8
32,015,822.80
102,177,466.04
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
8,543,692.49
14,808,955.32
应付票据
应收账款
1
311,785,836.85
175,273,643.63
应付账款
预付款项
21,593,455.66
11,365,929.09
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
期末数
期初数
131,000,000.00
238,000,000.00
159,840,000.00 260,432,537.83
11,986,252.38 11,892,587.60 1,568,827.71
审计报告
中注协发布2009年报审计情况快报（第十期）2010年3月26日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十期），全文如下：3月20日—3月26日，沪深两市共有218家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。
其中，沪市115家，深市主板57家，深市中小企业板38家，深市创业板8家。
从审计意见类型看，213家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,4家上市公司（*ST天龙、*ST 偏转、SST华塑和*ST琼花）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，1家上市公司（*ST宏盛）被出具了无法表示意见的审计报告。
4家上市公司被出具带强调事项段的无保留意见审计报告的主要原因在于，下列事项的存在使公司的持续经营能力存在重大不确定性：（1）截至2009年12月31日，*ST天龙累计亏损51,337.36万元，股东权益为–17,225.41万元（其中归属于母公司的股东权益为–17,225.41万元）；逾期借款及利息为28,559.46万元，账面价值为30,535.73万元的投资性房地产及固定资产处于被法院查封的状态；（2）*ST偏转主营业务严重萎缩，连年亏损，2009年12月3日，陕西省咸阳市中级人民法院宣告其破产重整。
2010年2月9日，第二次债权人会议表决通过了公司重整计划草案，正在等待咸阳市中级人民法院裁定批准；（3）SST华塑2008年度和2009年度连续亏损，截至2009年12月31日，公司股东权益为-14,468,784.46元；1.47亿元银行借款逾期未归还（其中1.4亿元涉及诉讼），对外担保本金2,670万元及其利息逾期涉及诉讼，公司存在较大的偿债压力。
此外，SST华塑的山东和龙泉生产基地资产被法院查封或冻结；（4）截至2009年12月31日，*ST琼花主营业务连续亏损，且累计亏损数额巨大，大量短期银行借款逾期未能归还，且展期手续尚未办妥，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
对于上述强调事项，相关会计师事务所已在审计报告中提请财务报表使用者予以关注。
河南豫能控股股份有限公司四届一次董事会决议公告
股票代码：001896 股票简称：豫能控股公告编号：临2007—36河南豫能控股股份有限公司四届一次董事会决议公告河南豫能控股股份有限公司四届一次董事会召开通知于2007年12月10日以书面形式发出，2007年12月20日会议在公司报告厅以现场表决方式召开。
应出席会议董事9人，张文杰、殷建勇、成冬梅、张泽华、程峰、龙嘉董事和董家臣、刘家森、翟新生独立董事共9人出席了会议；出席会议人数符合《公司法》和本公司章程的规定。
吕继增、马保群、王锐、张勇、宋朝辉监事，李英、宋和平副总经理，吕晓总会计师、王璞董事会秘书列席了会议。
会议由张文杰董事长主持，审议了以下事项：一、关于选举张文杰先生为董事长的议案经举手表决，与会董事以9票同意、0票反对、0票弃权通过了该议案，选举张文杰先生为公司第四届董事会董事长。
二、关于聘任殷建勇先生为总经理的议案经举手表决，与会董事以9票同意、0票反对、0票弃权通过了该议案，决定聘任殷建勇先生为河南豫能控股股份有限公司总经理，任期三年。
三、关于聘任其他高级管理人员的议案经举手表决，与会董事以9票同意、0票反对、0票弃权通过了该议案，决定聘任：李英先生为河南豫能控股股份有限公司副总经理，任期三年。
宋和平先生为河南豫能控股股份有限公司常务副总经理，任期三年。
吕晓先生为河南豫能控股股份有限公司总会计师，任期三年。
王璞女士为河南豫能控股股份有限公司第四届董事会秘书，任期三年。
四、关于制定董事会专门委员会实施细则的议案经举手表决，与会董事以9票同意、0票反对、0票弃权通过了该议案，批准实施《董事会专门委员会实施细则》。
五、关于建立董事会专门委员会的议案经举手表决，与会董事以9票同意、0票反对、0票弃权通过了该议案，决定按照河南豫能控股股份有限公司《董事会专门委员会实施细则》，建立董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会四个专门委员会。
四个专门委员会人员构成如下：战略委员会：张文杰（任主任委员）、董家臣（独立董事）、殷建勇、程峰、龙嘉。
安泰科技：关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 2010-03-16
安泰科技股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明天职京审字[2010]733-1号关于安泰科技股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天职京审字[2010]733-1号 安泰科技股份有限公司董事会：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了安泰科技股份有限公司（以下简称“安泰科技公司”）于2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“财务报表”)，并于2010年3月12日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，安泰科技公司编制了本专项说明所附的2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表及对控股股东及其他关联方提供担保情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是安泰科技公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计安泰科技公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对安泰科技公司实施于2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解安泰科技公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中国注册会计师： 王清峰中国·北京二○一○年三月十二日中国注册会计师： 崔西福安泰科技股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含占用资金利息）2009年度占用资金的利息2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业 中国钢研科技集团有限公司 母公司 应收账款 1.23 - - - 1.23销售 经营性占用 中国钢研科技集团有限公司 母公司 预付账款 - 8.18 - - 8.18 采购 经营性占用 钢铁研究总院 受同一母公司控制 应收账款 43.20 - - 5.45 37.75 销售 经营性占用 钢铁研究总院 受同一母公司控制 其他应收款 - 64.34 - - 64.34 销售 经营性占用 钢铁研究总院 受同一母公司控制 预付账款 14.22 - - 9.90 4.32 采购 经营性占用 北京钢研物业管理有限责任公司 受同一母公司控制 预付账款 - 0.77 - - 0.77 采购 经营性占用 北京纳克分析仪器有限公司 受同一母公司控制 预付账款 - 5.77 - - 5.77 采购 经营性占用 北京钢研高纳科技股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 0.86 - - 0.86 - 销售 经营性占用 北京钢研高纳科技股份有限公司 受同一母公司控制 预付账款 24.63 - - 24.63 - 采购 经营性占用 新冶高科技集团有限公司 受同一母公司控制 应收账款 37.18 - - - 37.18 销售 经营性占用 北京钢研新冶工程技术中心有限公司 受同一母公司控制 预付账款 1.06 - - 1.06 - 采购 经营性占用小计 小计 122.38 79.06 - 41.90 159.54上市公司的子公司及其附属企业 安泰国际贸易有限公司 持股97.5%的子公司 应收账款 4,396.56 56.83 - - 4,453.39销售 经营性占用 安泰国际贸易有限公司 持股97.5%的子公司 其他应收款 92.16 73.75 - - 165.91 往来款 非经营性占用 安泰国际贸易有限公司 持股97.5%的子公司 预付账款 262.46 - - 192.64 69.82 采购 经营性占用 北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司持股95%的子公司 其他应收款 324.22 131.91 - - 456.13 往来款 非经营性占用 北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司持股95%的子公司 应收账款 228.82 - - 43.50 185.32 销售 经营性占用 北京安泰生物医用材料有限公司 持股93.33%的子公司 其他应收款 51.00 23.78 - - 74.78 往来款 非经营性占用 上海安泰至高非晶金属有限公司 持股60%的子公司 应收账款 31.13 - - 31.13 - 销售 经营性占用 北京钢廉焊接材料有限公司 持股65%的子公司 其他应收款 84.56 - - 84.56 - 往来款 非经营性占用小计 小计 5,470.91 286.27 - 351.83 5,405.35关联自然人及其控制的法人小计 - 其他关联人及其附属企业小计 - 总计 总计 5,593.29 365.33 - 393.73 5,564.89编制单位公章：安泰科技股份有限公司 法定代表人签章： 财务负责人签章：安泰科技股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方提供担保情况汇总表单位：万元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关提供的担保额度 2009年末已经使用其中：未归还的其中：未解付的银行其中：未结清的信用证控股股东、实际控制人及其无小计上市公司的子公司及其附属安泰国际贸易有限公司 持股97.5%的子公司 20,000.00 8,865.67 - 1,000.00 7,865.67北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 持股95%的子公司 10,000.00 4,176.48 1,200.00 2,976.48 -小计 30,000.00 13,042.15 1,200.00 3,976.48 7,865.67 总计 30,000.00 13,042.15 1,200.00 3,976.48 7,865.67 编制单位公章：安泰科技股份有限公司 法定代表人签章： 财务负责人签章：。
河南豫能控股股份有限公司董事会临时会议决议公告
临2011-27-董事会临时会议决议公告
股票代码：001896 股票简称：豫能控股公告编号：临2011-27
河南豫能控股股份有限公司
董事会临时会议决议公告
河南豫能控股股份有限公司董事会临时会议召开通知于2011年7月1日以书面和电子邮件形式发出，2011年7月5日会议以巡签表决方式召开，应参加表决的董事7人，实际参加表决的董事7人，会议的召开和参加表决人数符合《公司法》和本公司章程的规定。
经巡签表决，董事会决定聘任李甲林先生担任总会计师，任期自本次会议决议之日起，至本届董事会届满时止。
吕晓先生不再担任总会计师。
表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
独立董事董家臣、翟新生、董鹏就聘任总会计师事项发表了独立意见，同意聘任李甲林先生为总会计师。
特此公告。
附件：李甲林先生简历
河南豫能控股股份有限公司董事会
二○一一年七月七日
附件：李甲林先生简历
李甲林，男，1973年10月出生，中共党员，本科学历，高级会计师。
1992年9月-1996年7月，郑州大学经济学专业学习，获经济学学士学位；1996年9月-2001年6月在河南省建筑安装工程五公司工作，期间曾任财务负责人；2001年6月-2003年4月，河南省建设投资总公司资产管理四部职员；2003年4月-2004年7月，鹤壁万和发电有限责任公司二期工程筹建处财务负责人；2004年7月-2006年8月，河南省许平南高速公路有限责任公司财务总监；2006年8月以后，南阳鸭河口发电有限责任公司总会计师；2008年9月以后，南阳天益发电有限责任公司总会计师。
未持有本公司股票，未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
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河南豫能控股股份有限公司 审计报告中瑞岳华审字[2010]第04163号目录一、审计报告 (1)二、已审财务报表1.资产负债表 (3)2.利润表 (5)3.现金流量表 (6)4.所有者权益变动表 (7)5.财务报表附注 (8)中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel： +86(10)88091188传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 PostCode:100140Fax： +86(10)88091199审 计 报 告中瑞岳华审字[2010]第04163号 河南豫能股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南豫能股份有限公司（以下简称“豫能控股”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是豫能控股管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，豫能控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了豫能控股2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李继新---------------中国·北京 中国注册会计师： 郑春芳---------------2010年3月31日资产负债表2009年12月31日编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元资产负债表(续)2009年12月31日法定代表人：张文杰 主管会计工作负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉利润表2009年度法定代表人：张文杰 主管会计工作负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉现金流量表2009年度所有者权益变动表2009年度法定代表人：张文杰 主管会计工作负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉7河南豫能控股股份有限公司 财务报表附注河南豫能控股股份有限公司财务报表附注2009年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、河南省电力公司、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。
本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000.00万股并上市流通，股票代码为001896。
本公司注册地址：郑州市高新技术开发区合欢街6号。
法定代表人：张文杰。
注册资本：43,000.00万元人民币。
经营范围：电力开发；生产和销售（国家专项规定的除外）；高新技术开发、推广及服务；电力物资，电力环保、节能技术改造。
本公司财务报表于2010年3月31日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明本公司2009年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
5、金融工具（1）金融工具的确认依据金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。