出纳岗位实务操作
出纳实务操作基础知识
出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。
本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。
希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。
2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。
出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。
2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。
出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。
2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。
3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。
3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。
3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。
4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。
出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。
4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。
出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。
4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。
出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。
《出纳岗位实务》教学指南及实训
《出纳岗位实务》教学指南Ⅰ、课程的性质与任务本课程是财会专业岗位模块教材。
根据出纳岗位的特点注重对学生岗位职业能力和实践能力的培养。
围绕出纳岗位的工作职责，以出纳工作任务为主线，划分成具体的项目，再将每个项目分解成具体模块，并将各模块进行程序化，各模块教学内容在教师的指导下，以学生模拟操作训练为主，先由知识点的操作训练，再到知识群的操作训练，最后形成知识体系的操作训练，从而使该专业学生的知识体系内容逐步形成，岗位职业能力逐步增强。
在教学内容的选材上注意内容的精选和提炼，通过本课程的学习，使学生对会计基础知识和财务会计的相关基本原理和方法得到进一步的运用，为毕业生胜任财会工作“第一岗”——出纳岗位奠定基础，以达到“一上岗就能顶岗”职业教学的目标。
Ⅱ、教学要求、教学内容、实训指导项目一出纳相关知识与出纳工作交接一、教学要求：1、认知什么是出纳；2、理解出纳工作的特点；3、熟悉出纳人员岗位职责4、掌握出纳工作的交接过程二、教学内容：模块1 出纳相关知识1、什么是出纳2、出纳工作特点3、出纳工作组织形式4、出纳人员的岗位职责5、出纳人员应具备的素质模块2 出纳工作交接1、出纳交接的原因2、出纳交接的内容3、出纳交接步骤模块3 知识拓展阿拉伯数字书写三、实训指导：出纳交接方法学生三人一组（分别扮演老出纳、监交人、新出纳）进行模拟练习。
项目二原始凭证的填制和审核一、教学要求：1、认知常用原始凭证的格式与多联原始凭证各联的用途；2、会填制常用的原始凭证；3、正确审核原始凭证二、教学内容：模块1 原始凭证的常识1、经济业务的体现方式2、填制原始凭证对用笔的规定3、原始凭证上的日期书写模块2 原始凭证的填制1、现金支票的填制2、收据的填制3、现金解款单的填制4、转账支票的填制5、进账单的填制6、委托银行收款结算凭证的填制7、结算业务申请书的填制模块3 原始凭证的审核1、原始凭证审核的要点2、对审核有误的原始凭证的如何处理模块4 知识拓展——银行印鉴更换1、银行预留印鉴的更换2、支票挂失办理3、银行账户变更三、实训指导1、根据相关业务进行现金支票、收据、现金解款单、转账支票、进账单的、托收承付结算凭证、结算业务申请书的填制实训，同学之间交互审核；2、根据原始凭证进行审核并说明处理方法项目三记账凭证的填制和审核一、教学要求：1、识记记账凭证编制的依据；2、正确进行记账凭证附件处理；3、会编制和审核记账凭证二、教学内容：模块1 记账凭证的常识1、会计分录、记账凭证、传票之间的关系2、实际工作中企业采用的记账凭证类型3、记账凭证编制的依据模块2 记账凭证的填制1、记账凭证后所附原始凭证的处理；2、记账凭证的编号方法；3、记账凭证填错的处理；4、所附原始凭证张数的计算和填写；5、特殊业务记账凭证编制；6、现金、银行存款之间相互划转的业务，专用记账凭证的填制；7、记账凭证填制实例。
《出纳岗位操作实务》期末试卷及答案
《出纳岗位操作实务》期末试卷班级姓名座号得分一、单项选择题(每题2分,共10分）1、出纳工作的基本原则是( )A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有( )A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A、7日B、15日C、10日D、20日4、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月5、原始凭证的保管期限为（ )A、10年B、20年C、5年D、15年二、多项选择题（每题2分，共20分，少答每一个选项0。
5分,错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、现金管理的原则为（ )A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则4、原始凭证的审核内容主要包括（ )三个方面A、真实性B、完整性C、合法性D、程序性5、记账凭证的种类有( ）A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、现金凭证6、出纳人员的配备形式有（ )A、一人一岗B、一人多岗C、一岗多人D、多人多岗7、账簿按其性质和用途分类，可分为（）A、日记账B、分类账C、备查账D、订本账8、对账的内容为（）A、账证核对B、账账核对C、账款核对D、账表核对9、出纳人员可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账10、下列属于商业汇票的是（）A、银行本票B、银行汇票C、商业承兑汇票D、银行承兑汇票三、判断对错（每题2分,共20分)1、出纳人员可以登记的账簿为总账（ )2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（ )6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
出纳实务操作
出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。
以下是出纳实务操作的一般步骤：1. 现金收款：- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。
- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。
- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。
2. 银行存款：- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。
- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。
- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。
3. 现金支付：- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。
- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。
- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。
4. 备用金管理：- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。
- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。
5. 报销管理：- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。
- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。
6. 月度结算：- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。
- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。
7. 会计协作：- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。
- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。
8. 资金预测和管理：- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。
- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。
9. 现金流管理：- 确保公司现金流畅，及时偿还应付款项，避免出现资金不足造成的财务风险。
- 分析公司现金流量情况，优化现金管理策略，提高资金利用效率。
10. 财务报表支持：- 协助财务会计部门准备各类财务报表，提供资金流水账目和相关数据支持。
- 参与内部和外部审计工作，配合出示相关资金、账务记录等信息。
11. 合规监管：- 遵守相关法律法规和公司规章制度，确保出纳操作合规。
出纳岗位实操教案模板范文
一、课程名称：出纳岗位实务实操二、授课对象：会计专业学生三、授课课时： 8课时四、教学目标：1. 知识目标：使学生掌握出纳岗位的基本职责、工作流程和操作规范。
2. 技能目标：培养学生实际操作出纳业务的能力，提高学生的实际操作技能。
3. 素质目标：培养学生的职业素养，增强学生的责任心和团队协作能力。
五、教学内容：第一课时1. 导入：结合实际案例，介绍出纳岗位的重要性，激发学生学习兴趣。
2. 教学内容：- 出纳岗位的基本职责和任务- 出纳工作的基本原则和规范- 出纳工作的流程和步骤3. 实操内容：- 学生分组模拟出纳工作流程，熟悉出纳工作流程。
第二课时1. 教学内容：- 现金收付业务操作- 银行结算业务操作- 出纳报表编制2. 实操内容：- 学生分组模拟现金收付业务，熟悉现金收付流程。
- 学生分组模拟银行结算业务，熟悉银行结算流程。
第三课时1. 教学内容：- 现金日记账和银行日记账的登记- 出纳凭证的编制和审核- 出纳档案管理2. 实操内容：- 学生分组模拟现金日记账和银行日记账的登记，熟悉日记账的登记方法。
- 学生分组模拟出纳凭证的编制和审核，熟悉凭证的编制和审核流程。
- 学生分组模拟出纳档案管理，熟悉档案管理的规范。
第四课时1. 教学内容：- 出纳风险防范- 出纳工作案例分析2. 实操内容：- 学生分组模拟出纳风险防范，熟悉出纳风险的识别和防范措施。
- 学生分组分析出纳工作案例，提高学生分析问题和解决问题的能力。
第五课时1. 教学内容：- 出纳工作计划与总结- 出纳岗位职业道德2. 实操内容：- 学生分组模拟出纳工作计划与总结，提高学生制定工作计划的能力。
- 学生分组讨论出纳岗位职业道德，提高学生的职业道德素养。
第六课时1. 教学内容：- 出纳工作绩效考核- 出纳岗位职业发展2. 实操内容：- 学生分组模拟出纳工作绩效考核，熟悉绩效考核的标准和方法。
- 学生分组讨论出纳岗位职业发展，提高学生对职业发展的认识。
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作是财务工作中的重要环节，以下是一些基本的操作流程：
1. 现金管理：出纳需要对公司的现金进行管理，包括现金的收支、清点、保管等。
在进行现金收支时，出纳需要仔细核对现金的数量和金额，确保收支的准确性。
2. 银行存款管理：出纳需要对公司的银行存款进行管理，包括存款的收支、对账、编制银行存款余额调节表等。
在进行银行存款收支时，出纳需要仔细核对银行存款的金额和账户信息，确保收支的准确性。
3. 票据管理：出纳需要对公司的票据进行管理，包括支票、汇票、本票等。
在进行票据管理时，出纳需要仔细核对票据的信息和金额，确保票据的真实性和有效性。
4. 账务处理：出纳需要对公司的现金和银行存款进行账务处理，包括记账、对账、编制现金流量表等。
在进行账务处理时，出纳需要仔细核对账务的信息和金额，确保账务的准确性。
5. 资金预算：出纳需要协助公司进行资金预算，包括制定预算计划、监控预算执行情况等。
在进行资金预算时，出纳需要仔细分析公司的财务状况和经营情况，制定合理的预算计划。
以上是出纳会计实务操作的基本流程，不同公司的具体操作流程可能会有所不同。
出纳需要具备良好的财务知识和操作技能，认真负责地完成各项工作，确保公司的财务安全和正常运转。
出纳实务操作
出纳实务操作1-提取现金业务流程1、填写并审核现金支票领用登记表2、领用并填写现金支票3、获取支票密码4、审核背书现金支票5、银行取现6、登记账簿7、整理并传递单据给会计人员注意问题：1、出纳提取现金时，首先查询银行余额2、现金支票填写错误需要作废时，应在正莲及存根联标记作废，并且在现金支票领用的及表中登记；如果需要加盖作废章，需要再存根联及正联的骑缝线上盖章。
3、现金支票的起付金额为1000元4、企业每日支取现金金额一般不超过5万元，超过的填写申请表，提供相关资料。
5、现金支票的付款单位可以是个人；出纳实务操作2-现金收入业务流程1、出纳审核出库单2、收取款项3、开具发票4、回执客户单据5、款项送存银行6、登记账簿7、整理并传递原始单据出纳实务操作3-员工借款报销业务流程1、收到并审核借款单据2、支付现金3、登记账簿4、整理并传递单据5、核对员工借款情况6、收到并审核单据款项7、开具收款收据8、登记账簿9、整理并传递给相关会计人员单据注意内容：1、白条抵库，借款单据不符合规定，出纳并没有将借款单据交给相关会计人员进行账务处理，而是等借款人还款后进行销毁。
现金管理的典型的问题。
白条抵库与借款单的流程对比：白条借款的借款流程为支付借款—白条抵库，付款流程：收回借款—退还白条借款单借款：支付借款---传递借款款---账务处理；付款流程：收回借款—核销账务出现白条抵库后，账面上金额大于实际库存金额，可能造成付款不足。
出纳实务操作4-存入现金业务流程1、清点并整理库存现金2、填写现金存款凭证3、送存银行4、收回现金存款回单5、登记账簿6、整理并传递单据给相关会计人员注意：1、引发存现业务的原因：第一，日常库存现金超过限额；第二，收到客户交来的现金货款；第三，收到其他现金，如废品收入、保险公司赔偿及罚款等出纳实务操作5-网银收款业务流程1、收到查询通知2、网上银行查询3、到账回执4、领取回单5、登记账簿6、整理并传递数据注意：1、网上银行一般会备有2-3个U-KEY并由不同权限人保管，一般出纳具有账户信息查询及相关交易录入；复核及管理权限一般由财务经理或者会计主管人员拥有。
出纳岗位实务实训报告月记
出纳岗位实务实训报告月记一、引言本月是我在公司担任出纳岗位的第一个月，通过实际操作和实践，我对出纳岗位的职责和工作流程有了更深入的了解和认识。
在本月的实训中，我主要负责现金支付、银行业务处理和账务管理等工作。
在实践中，我深刻体会到了出纳岗位的重要性和责任性，也积累了一些经验和教训。
二、现金支付作为出纳，现金支付是我最常见的工作之一。
在实训中，我认真核对了各项支付凭证，确保金额准确无误。
同时，我也加强了对假币和防伪知识的学习，以提高辨别假币的能力。
在实践中，我遇到了一些支付异常的情况，例如支付金额与凭证不符、支付对象与凭证不符等。
对于这些情况，我及时与相关部门进行沟通，核对凭证和支付信息，以确保支付的准确性和合规性。
三、银行业务处理作为出纳，我需要与银行进行频繁的联系和沟通。
在实训中，我学会了处理各类银行业务，例如存款、取款、转账、开立银行承兑汇票等。
在处理这些业务时，我始终严格按照公司的规定和程序进行操作，确保资金的安全和流转的顺畅。
同时，我也加强了对银行业务流程和相关政策法规的学习，以提高自己的业务水平和风险防范能力。
四、账务管理作为出纳，账务管理是我工作的重要一环。
在实训中，我认真记录了各项账务信息，包括现金日记账、银行存款账户、备用金账户等。
我严格按照公司的制度和要求进行账务的登记和核对，确保账务的准确性和完整性。
同时，我也加强了对账务处理软件的学习和应用，以提高工作效率和减少错误率。
五、经验与教训在本月的实训中，我积累了一些宝贵的经验和教训。
首先，我认识到出纳岗位的重要性和责任性，需要保持高度的警惕性和责任心。
其次，我明白了团队合作的重要性，需要与相关部门和同事进行良好的沟通和协调。
最后，我意识到持续学习的重要性，需要不断提高自己的业务水平和专业知识。
六、总结通过本月的实训，我对出纳岗位的实务工作有了更深入的了解和认识。
我将继续努力学习和提高自己的专业能力，以更好地履行出纳岗位的职责和义务。
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出纳岗位实务操作
一、教学内容：综合实训（结合配套实训操作）
二、教学课时：16教时（实践课时14）
三、教学目标：
1、了解出纳岗位所涉及的经济业务；
2、审核填制原始凭证、编制记账凭证；
3、登日记账和备查簿、编制银行存款余额调节表。
4、基本胜任出纳岗位的工作。
四、教学重点：出纳处理过程
五、教学难点：角色扮演业务处理过程
六、教学方法：提问法、讨论法、演示法、实践法、情景教学法
七、英语词汇：审核原始凭证（CHECK ORIGINAL VOUCHER）
编制记账凭证（MAKE THE JOURNAL VOUCHER）
登记日记账（BOOK JOURNAL）
八、实习过程：（与出纳岗位实务配套实训结合实训）
1、审核或填制原始凭证
2、根据原始凭证填制记账凭证
3、根据记账凭证登记日记账（一天登记一次）
4、根据相关业务登记备查账簿
5、银行日记账与对账单核对，编制银行存款余额调节表
6、整理记账凭证及原始凭证进行装订
九、考核要求
1、教师将学生完成的作品（装订后的记账凭证、日记账、调节表）进行检查评分，作为成绩的一部份；
2、在实习过程中，每次实习对3~4组（2~3人一组）同学进行角色扮演考核
十、教学环境
学习环境：
本章教学内容，应在财会模拟实习室和银行模拟实习室进行。
需准备的教具：各种原始票据、记账凭证、现金、银行日存款记账、各种备查簿、银行存款余额调节表等。