卡乐福2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年卡乐福成本费用总额为1,351.4万元，其中：营业成本为

1,100.25万元，占成本总额的81.42%；销售费用为75.95万元，占成本总额的5.62%；管理费用为135万元，占成本总额的9.99%；财务费用为35.79万元，占成本总额的2.65%；营业税金及附加为4.41万元，占成本总额的0.33%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,351.4 100.00 1,447.54 100.00 1,496.13 100.00 营业成本1,100.25 81.42 1,158.66 80.04 1,191.78 79.66 销售费用75.95 5.62 60.28 4.16 69.69 4.66 管理费用135 9.99 194.51 13.44 219.07 14.64 财务费用35.79 2.65 29.27 2.02 0.49 0.03 营业税金及附加 4.41 0.33 4.88 0.34 7.03 0.47

2、总成本变化情况及原因分析

卡乐福2019年成本费用总额为1,351.4万元，与2018年的1,447.54万元相比有所下降，下降6.64%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加15.67万元，财务费用增加6.53万元，资产减值损失增加0.05万元，共计增加22.25万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少0.47万元，营业成本减少58.41万元，管理费用减少59.51万元，共计减少118.39万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降96.14万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为1,100.25万元，与2018年的1,158.66万元相比有所下降，下降5.04%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为75.95万元，与2018年的60.28万元相比有较大增长，增长25.99%。2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。