某分公司费用管理制度
分公司费用管理制度
分公司费用管理制度一、总则为规范公司各分公司的费用管理行为，合理控制费用开支，提高公司综合经营效益，特制定本制度。
二、费用管理责任1. 分公司总经理是本制度的主要责任人，负责费用的申报和审批工作。
2. 分公司财务部门负责费用的核算和分析工作。
3. 各部门负责人负责本部门的费用申报和审批工作。
4. 每位员工都有义务遵守公司的费用管理制度，做到精打细算，杜绝浪费。
三、费用的种类和管理1. 办公费用：包括房租、物业管理费、水电费等。
2. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
3. 会议费用：包括会议场地费、会议材料费等。
4. 营销费用：包括广告费、宣传费、促销费等。
5. 研发费用：包括技术研发费、产品研发费等。
6. 人力资源费用：包括员工薪酬、福利费用等。
四、费用的申报和审批流程1. 每月底，各部门负责人将下月费用预算报告提交给分公司总经理。
2. 分公司总经理根据各部门的费用预算报告进行审核，经过合理调整后，将费用预算报告提交给总公司财务部门。
3. 总公司财务部门对分公司的费用预算报告进行审核，审核通过后，将费用预算纳入公司整体费用管控系统。
五、费用的控制1. 切实压缩不必要的费用支出，提高管理效率。
2. 严禁私自奢侈浪费，任何费用支出必须符合公司政策和规定。
3. 加强费用核算和分析，及时发现并解决费用过高或者不必要的问题。
六、费用的监督和考核1. 每季度由总公司财务部门对各分公司的费用开支情况进行评估和考核。
2. 对费用管理不善或有违规行为的部门和个人，将进行相应的批评教育和处理。
3. 每年底，总公司财务部门将对各分公司的费用管理工作进行年终绩效考核，对绩效突出的单位和个人给予奖励。
七、附则本制度经总公司领导审定后实施，自颁布之日起正式执行。
分公司总经理应当全面落实本制度，在费用管理中做到严格执行，杜绝浪费，提高公司经济效益。
如有违反本制度行为，将受到公司相应的处理。
公司将不断修正和完善本制度，以适应公司发展和市场变化的需要。
某分公司安全生产费用管理制度
某分公司安全生产费用管理制度前言为了进一步加强某分公司的安全生产管理，防范生产事故的发生，保障员工生命财产安全，制定本管理制度，明确安全生产费用的收支管理规定，规范企业安全生产费用的使用和管理，提高企业安全生产管理水平。
总则目的本制度的目的是为了规范安全生产费用管理，合理确定安全生产的经费投入和支出，做到收支平衡，保障安全生产，促进企业可持续发展。
适用范围本制度适用于某分公司所有与安全生产有关的费用管理。
安全生产费用内容安全生产费用包括但不限于以下几项：1.安全教育、培训和技术服务费用；2.安全设备、器材的购置、维护、更新费用；3.安全生产检测、监测、数据统计、分析费用；4.安全生产审计、评估、咨询费用；5.安全生产保险费用；6.安全生产管理人员的薪资和办公费用；7.部门年度安全生产工作计划中的其他安全生产专项费用。
安全生产费用管理发生方式企业每年将安全生产费用纳入总预算，按月、季、年进行预算分解，合理分配费用，并由相关部门负责具体执行。
编制方式企业财务部门根据安全生产计划编制安全生产费用预算表，报安全生产管理部门审核后，后由企业领导审核签字审批。
核算方式某分公司将对安全生产费用进行严格管理和核算，每月期末进行财务核算，并在安全生产管理部门报经企业领导审批后进行结转和决算。
费用管理某分公司的安全生产费用管理执行以下几项制度：1.确定安全生产费用支出标准和限额；2.鼓励和支持安全生产责任者制定有效的控制安全生产费用的措施；3.动态调整费用结构和支出方式，对存在的费用过高、浪费的问题进行纠正；4.完善费用管理制度，规范各项安全生产费用的使用和管理。
费用保障某分公司将对安全生产费用提供以下两种保障措施：1.部门内部组织各项活动时需要用到的安全生产费用，在部门主管领导审批后，由分公司提供保证金或预支费用；2.对特殊的安全生产费用支出，如设备保养、维修等，应根据实际需要进行计提费用。
安全生产费用统计统计方法某分公司安全生产费用统计采用每季度进行一次统计的方式，按部门分别进行核算，并将核算结果上报企业安全生产管理部门。
销售分公司费用管理制度
销售分公司费用管理制度前言为了规范销售分公司的费用支出，提高费用使用效益，制定本制度。
一、费用支出的范围销售分公司的费用支出范围包括但不限于以下几个方面：1.满足销售工作需要的差旅费、交通费、餐费、住宿费、通讯费、办公用品等工作支出。
2.推广销售的费用，包括广告费、促销费、合作推广费、公关费等推广支出。
3.运营管理的费用，包括租金、物业费、水电费、维修费、保洁费、管理人员薪酬等管理支出。
4.技术服务的费用，包括技术支持费、咨询费、培训费等技术服务支出。
二、费用支出管理的原则1.合理节约原则。
在保证销售工作和公司运营的前提下，对费用进行合理节约。
2.透明公开原则。
对于费用支出情况应当及时透明公开，对外部人员如客户、供应商应当合法合规披露。
3.简化流程原则。
优化费用申请、报销、审批流程，提高效率。
4.公司利益优先原则。
费用支出应当考虑到公司和股东的利益最大化。
三、费用支出管理的程序1.费用预算制定销售分公司每年应当制定年度费用预算计划，由管理员工制定，并报经分公司总经理审批后实施。
2.费用申请和报销销售员及相关人员如有费用需求，应当提前填写费用申请表，经部门主管审批通过后方可进行费用支出。
费用支出后需提供发票等相关凭证进行费用报销，费用报销由财务人员进行审核与支付。
3.费用审批费用申请单的审核和审批应当按照流程进行，严格按照职责划分与权限执行。
费用审批层级应当明确，审批人员应当对涉及到的业务和费用情况具有充分的了解。
4.费用管理及监督销售分公司总经理应当对费用使用情况进行监督管理，针对费用支出情况定期向上级公司进行报告。
同时，应当建立稽核和监督制度，对费用支出情况进行检查和审计，打击违规操作。
四、费用支出管理的控制1.费用预算控制销售分公司应当将费用用途划分为不同的管理项目，严格控制每项管理项目的费用预算。
如果有重大投资或者支出，应当进行集中讨论和决策。
2.费用申请控制只有正常的业务或者合同项目支出才可以申请费用。
公司费用管理制度（5篇）
公司费用管理制度（5篇）第一篇：公司费用管理制度********有限公司费用管理制度第一章总则第一条为有效的降低********有限公司（以下简称公司）的运营成本，严格控制费用开支，提高经济效益，特制定本制度。
第二条公司费用实行总量控制，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。
这里的费用是一个管理概念，指公司除商品采购成本以外的所有费用。
第三条各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。
费用管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件：能了解所分管费用指标的要求和资料来源；能了解所分管费用指标的实际执行情况和计算依据；能调节、控制所监管费用指标的耗费数。
第四条本制度适用于本公司第二章费用报销基本要求及原则第五条报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。
第六条发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。
第七条各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。
第八条原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。
第九条出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任，凡不符合规范报支的，按报销额的15%处以罚款。
第十条计划内的费用，一律由各公司各部门负责人初审，公司财务部门负责人审核，公司总经理审批后，才能报销。
第十一条当月各种费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入账逾期现象。
第十二条公司财务总监、副总经理的费用由总经理审批，总经理的费用由董事长审批；第十三条公司财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报销。
凡在审计中发现，将对相关财务审核人员进行处罚，并按报销金额的15％处以罚款。
分公司费用管理制度
**电气有限公司分公司费用管理制度第一章总则第一条目的及依据为完善分公司费用管理，严格执行公司财务制度，依据公司相关内部管理制度等有关要求，结合分公司的实际情况，特制定本制度。
第二条范围本制度适用于**电气有限公司全资或控股的所有分公司。
第二章借款审批程序和标准第三条裁决出差人员根据工作需要应事先在《出差裁决申请单》（附件二）上填写出差事项、出差时间、交通工具、所需费用等，先经分公司部门经理（主管）核实，由分公司总经理批准执行。
《出差裁决申请单》作为费用报销的依据之一。
第四条出差、招待等因公借款出差人员（分公司总经理除外）借款，应先到分公司财务部领取《请款单》（附件一），填写后，先经分公司部门主管审核，分公司财务部复核，分公司总经理批准后予以借支。
前次借支在出差返回还未报销的，不得再借款。
预支总额不得超过10000元，如有特殊情况超出限额，必须总公司董事长或其授权人员书面（如传真、扫描件）批准。
分公司总经理预支金额10000元（含）以内的，经总公司董事长或其授权人员口头批准，分公司财务部代为审核后，方予预支；单次预支金额在10000元以上或者累计预支金额达到10000元以上的，须由总公司董事长或其授权人员书面（如传真、扫描件）批准，分公司财务部审核后，方予预支。
预支总额不得超过30000元，如有特殊情况超出限额必须总公司董事长或其授权人员书面（如传真、扫描件）批准。
第五条外单位、个人因私借款严禁各分公司借款给外单位。
分公司员工因私借款，5000元以内（含5000元），在填写《请款单》后，经分公司财务部审核，报分公司总经理批准后方予借款；累计超过5000元，由分公司总经理审核，财务部复核，报总公司董事长或授权人员批准后方予借款。
凡因私借款的员工，在原借款未结清前，不得再借。
分公司总经理不得在分公司因私借款。
第六条试用期员工借款试用期员工借款，原则上不得超过其未发放工资总额的60%，特殊情况需超额预支的，由分公司总经理酌情批准，但要注意风险控制。
分公司费用管理办法
XX分公司费用管理办法第一条为加强公司费用管理，规范员工借支、费用报销、审批权限及程序，制定本办法。
第二条本办法适用于XX公司全体员工。
第三条根据总公司审批的分公司年度预算，分解、核定、并下达分公司各部门、各地市业务部费用预算。
对各部门、各地市业务部的费用报销做出以下要求：1、各部门在部门费用预算额度内报销费用，超过当期费用预算不得报销。
2、按照总公司要求实行对部分费用科目的定额管理，定额管理的费用科目为业务招待费、租赁费、会议费、营销费用及业务发展费用，其业务发展费用包含邮电费、运输费、差旅费、车辆使用费、交通费。
5、根据税务局对于报销发票的相关规定，要求报销人在报销费用前登录国、地税发票真伪查询系统进行查询，确保发票的真实有效，假发票、伪造、变造发票一律不予报销。
若使用假、伪造、变造发票被税务局查处，由报销人承担所有的经济责任。
6、为了保证费用报销的时效性，应在发票开具日期三个月内报销，超时的发票一律不予以报销。
7、分公司各部门、各地市业务部因特殊情况需报销预算外费用，应在事前签报请示分公司领导，经批准后方可报销。
第四条加强费用管理，节省公司的每一分支出。
分公司各部门、各地市业务部应加强成本费用管理，严格按照预算和分公司下发的各项规章制度，合理确认各项开支，严格控制费用支出。
第五条成本费用应在规定的时间内报销，分公司报销日期分别为每月的10日、20日和25日，遇节假日顺延；各部门如不按规定的审批程序办理各项报销手续或综合管理部认为有疑问的费用，有权拒绝办理报销手续。
第六条本办法所指费用为全体员工在工作中经常性发生的管理费用和业务费用。
其主要包括租赁费、水电汽暖费、邮电费、会议费、差旅费、营销费、业务招待费、办公费、业务培训费、修理费、车辆使用费等。
第七条租赁费（定额管理）租赁费是指公司因租用办公用房发生的费用。
租赁费支付必须以租赁合同为依据。
报销租赁费时，需以签报请示分公司领导同意，并附房屋租赁合同、租赁发票、租用房屋产权证、租用房屋所有人身份证复印件等。
分公司安全生产费用管理制度
分公司安全生产费用管理制度一、背景与目的安全生产是企业发展的重要前提，也是保障员工生命财产安全的基本要求。
为了规范分公司的安全生产费用管理，确保资金使用合理、高效，制定本管理制度。
本制度的目的是建立科学的安全生产费用管理制度，提高分公司的安全管理水平，减少安全生产事故的发生，保障员工的生命财产安全。
二、费用管理的范围和原则1. 费用管理的范围本文档中的费用管理范围包括但不限于以下内容：•安全设备购置费用；•安全培训费用；•安全巡查维护费用；•应急设备购置费用；•安全保障工作费用。
2. 费用管理的原则•合理性原则：费用使用应符合安全生产需要，并与企业实际情况相适应。
•高效性原则：费用使用应高效、经济，提高安全生产工作的效益。
•公平性原则：费用使用应公平、公正，不偏袒任何特定部门或个人。
三、费用管理的流程与规定1. 费用计划编制•每年初，分公司安全生产部门根据上年度的工作情况和安全生产需求，制定当年安全生产费用计划。
计划包括各项费用的预算和拨付计划，并经分公司领导审批后执行。
2. 费用使用执行•分公司安全生产部门根据费用计划，安排费用的使用执行工作。
具体包括安全设备的购置、安全培训的组织、安全巡查的维护和应急设备的购置等。
•使用过程中，应加强对费用使用的监督和审计，确保费用使用符合相关规定和需求。
3. 费用核算与分析•分公司安全生产部门按照财务制度，对费用进行核算和分析，编制费用使用情况的报表。
报表包括费用预算执行情况、费用使用效益分析等内容。
•报表应及时提交给分公司领导，并根据需要向上级报送相关安全费用的使用情况。
4. 费用管理的监督与评估•分公司内设立费用管理监督评估小组，负责对安全生产费用管理工作进行监督和评估。
•监督评估内容包括费用计划执行情况、费用使用效果评估、费用使用合规性审查等。
•监督评估结果应及时反馈给分公司领导并提出改进意见和建议。
四、费用管理的责任与权益1. 费用管理责任•分公司安全生产部门负责费用管理制度的制定、实施和监督。
分公司的费用管理制度
分公司的费用管理制度
一、费用预算管理
制度应明确要求各分公司根据年度经营计划和目标，制定详细的费用预算。
预算需经过总
部审核批准后执行，并定期进行跟踪分析，确保费用支出控制在预算范围内。
二、费用报销流程
规定所有费用报销必须提供合法有效的原始凭证，且符合公司规定的报销标准。
报销流程
应包括填写报销单、部门主管审批、财务部门复核及总经理最终审批等环节。
三、费用分类管理
对不同类型的费用（如差旅费、办公费、市场推广费等）应分别设定管理规范，明确各类
费用的审批权限及支付方式。
四、大额费用审批机制
对于超过一定金额的大额费用支出，制度应设置特殊审批流程，须由高级管理层审议决定，以加强风险控制。
五、定期财务报告与分析
要求分公司定期向总部提交财务报告，并对费用使用情况进行详细分析，以便及时发现问
题并采取措施进行调整。
六、违规处理措施
制度中应明确规定，对于违反费用管理制度的行为，将依据情节轻重采取相应的纪律处分
或经济处罚。
七、持续改进与培训
鼓励员工提出费用管理的改进建议，并为相关管理人员提供定期培训，以提高其财务管理
能力和成本控制意识。
八、监督与评估
设立专门的监督机构或人员，定期对分公司的费用管理情况进行检查评估，确保制度的有
效执行。
通过上述制度的实施，分公司能够确保每一笔费用的合理性和必要性，同时也为总部提供
了有效的财务监管手段。
这不仅有助于提升企业的经济效益，还能够增强内部管理的透明
度和公信力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
宁波分公司费用管理制度为使公司各项费用的使用和报销能够严格按照总公司《营销管理财务大纲》的要求执行，杜绝奢侈浪费，发扬勤俭节约的作风，特制定本制度。
第一章费用管理办法分公司本部费用包括：分公司本部人员的工资及奖金、房租、通讯费、交通费、税金、广告促销费、客服日常费用、差旅费、办公费用、招待费、运费（不包括由办事处到终端所发生的运费）、车辆费及其它由本部发生的费用。
一、通讯费用管理第一条：通讯费是各部门、各办事处因工作需要而发生的电话费和手机费。
第二条：凡享受通讯费报销的人员须确保24小时全天候开机或提供有效的通讯方式，如发现无法联系，取消当月通讯费报销，并罚款20元；员工须将有效通讯方式报本部门及公司综合部，变更号码须2日内通知综合部，否则不予报销当月话费。
第三条：通讯费在限额内据实报销，超出部分自理；话费报销单以备案号码为准。
第四条：通讯费报销时间为次月15日以前，逾期不再报销。
若确有需要在15日以后报销的，需说明原因并在财务部费用会计处备案。
第五条：各部门、办事处话费实行每月清算，固定话费超过部分由行为责任人承担，无责任人的，从部门和办事处奖金中扣除（公司本部可查记录，从私人电话的话费中扣除）。
通讯费使用标准二、业务招待费管理第一条：业务招待费是指公司各部门、各办事处因业务工作需要而发生的餐费、礼品费等。
第二条：业务招待费的发生必须是因业务工作需要，且发生后对改进和完善工作有一定积极作用。
第三条：业务招待费必须是单位行为而非个人行为。
第四条：业务招待费在发生前必须先填写《业务招待费申请表》，经部门经理、财务总监和分公司经理批准后才可执行，特殊情况可预先电话报告分公司经理和财务总监后补申请。
第五条：除网络商、大客户、工商、税务等特殊合作伙伴外，原则上平均每人每餐不得超过50元，特殊情况需报经总经理批准。
第六条：各办事处招待费用应在办事处费用限额以内控制使用。
招待费审批表三、广告费管理第一条：各办事处广告费用均按照权责发生制的原则核算分公司的广告费用。
第二条：单项5000元以下（不含5000元）的广告合同须有分公司经理和财务总监批准的《广告活动审批表》后方可签定合同。
合同均要求一式三份，财务、企划、对方单位各执一份。
第三条：单项或同一事项累计5000元以上（含5000元）50000元以下的合同须有由大区批准的《广告活动审批表》后方可签订合同；合同均要求一式三份，财务、企划、对方单位各执一份。
第四条：广告公司在按合同内容制作好广告物料后，由企划部负责到库房办理入库手续；由库管核实数量、开具入库单并登记物料台帐。
第五条：向办事处下发宣传物料时，企划部必须提供广告物料签收单随同货物一同前往。
第六条：办事处在核对所收物料同签收单无误后，由办事处主任和财务主管签字确认后随同当月费用报销单一同寄到分公司费用会计、由费用会计进行登记后转交企划员统一整理。
第七条：各办事处在申报由本办事处自己制作的宣传物料、门头、灯箱及形象店的专用品时，须上报详细的费用预算表。
第八条：办事处发生的所有广告宣传促销费用，不得从自己的日常费用中支付，全部由公司统一拨往制作单位。
第九条：办事处必须建立物料台帐，用以登记公司下发的本办事处要求制作的各种物料的收发存。
第十条：办事处申请制作的灯箱门头，须将照片上报企划部或由企划部实地验收，否则对办事处主任一次处以罚款500元，并限期一周内补齐手续，否则加倍处罚。
第十一条：分公司统一制作的宣传物料和通过媒体投放的新闻稿按实际使用量计入该办事处费用。
第十二条：公司企划要求办事处上报的《专柜进程汇总表》、《设立专柜申请表》、《设立专柜协议》等表格的责任人为办事处主任。
如该办事处不能按时上报将按公司具体规定对其进行处罚。
四、出差费用管理第一条：出差是指公司在职人员依照公司安排离开日常办公区域外出办理业务、开会、学习等因公事项。
第二条：凡公司人员因公出差，应本着事前审批的原则，出差前将自己出差理由、地点、时间报直接上级批准，并填写出差申请表，由主管上级签字后方能出差。
未经批准的，外出所产生的一切费用由个人自理，外出期间按旷工处理。
第三条：公司任何人不得乘坐飞机，特殊情况经报大区市场总监和财务专员批准方可乘坐，同时，公司人员一律不得乘坐火车软卧及豪华游轮。
第四条：市内交通费指公司工作人员因公外出离开本职工作岗位，但仍在本职工作区域内办理相关事宜而乘座出租车、公交车产生的交通费用。
第五条：部门经理实行限额交通费补助额度为50元/月，如无特殊情况，不得再报交通费。
第六条：办事处主任、业务经理和流动促销员在所辖区域内办事，每人每月以150元的额度限额实报。
业务人员离开所辖区出差的实报实销，但需在票据上背书注明日期及出差事由，并在返回后三个工作日内报销完毕。
办事处财务主管、客服主管在辖区内办事、离开所在辖区出差的实报实销，但需在票据上背书注明日期及事由，并在返回后三个工作日内报销完毕。
第七条：其他人员在市区因公办事，原则上不得报销出租车费，确有特殊情况，需经严格审批，并在票据上背书注明日期及原因。
第八条：如工作区域内需带货而增加的费用，需写明原因并由直接上级签字，按货运费报销。
第九条：出差住宿费标准一、分公司本部人员原则上办事处有住宿条件的应住在办事处，不得发生住宿费用，如有特殊情况，在发生住宿费用之前要向分公司经理或财务总监电话申请。
额度：1、部门经理住宿费平均每晚不得超过80元，省内无出差补贴，省外每人每天补助30元。
2、其他人员住宿费平均每晚不得超过40元，省内无出差补贴，省外每人每天补助30元。
二、办事处人员1、办事处所在地一律不得发生住宿费用。
2、办事处主任住宿费平均每晚不得超过65元，省内无出差补贴，省外每人每天补助30元。
3、其他人员住宿费平均每晚不得超过40元，省内无出差补贴，省外每人每天补助30元。
出差申请表五、办公用品及固定资产等申购管理第一条：办公用品是指与工作有关的在日常使用中会逐渐消耗的或单位价值较小（一般为50元以下）各类日常用品。
第二条：办公用品一律不得自行购买。
若因特殊情况需临时购买，需经综合部审批。
第三条：各部门每月预先统计下月所需的办公用品，按部门汇总报综合部，由综合部统一采购，再由各部门填写《办公用品领用单》统一到综合部领用。
第四条：固定资产及低值易耗品是指单位价值在50元以上且使用期限较长（一般在两年以上），在使用过程中不会被损耗的物品。
第五条：固定资产及低值易耗品必须先申请并填写《固定资产申购表》，由分公司经理及财务总监批准后报大区及总公司审核。
第六条：所有的办公用品及固定资产和低值易耗品每个部门每月只能申购一次，且必须于每8日前将汇总表交至综合部，否则不予采购。
六、水电费限额管理第一条：本着既要防暑降温，保障员工的身体健康，又要节约公司的费用成本的原则，特核定各办事处的水电费额度：第二条：各办事处在此额度内所用的水电费根据正规的水电费发票实报实销，超过该额度的水电费由各办事处分清责任人自行承担。
第二条：办事处的水电费，包括办事处所在地及办事处客服。
七、住房补贴限额管理第一条：房贴补助对象需符合下列条件：1.户口不在宁波市区2.在宁波市区无自购房，且租房居住3.公司本部正式员工（不包括促销员）第二条：符合房贴发放条件的员工需到综合部备案，凭租房发票在限定额度内报销，超过额度部分自理，限额内实报实销，节约部分不予补贴现金。
如房租是一季度或几个月一付的，应于期末一次报销，不得提前报销。
第三条：房贴发放标准：部门经理300元/月，宁波办事处主任200元/月，其他员工150元/月。
第二章费用报销管理一、报销管理（一）报销规定第一条：在实现费用报销时，须按财务规定粘贴报销单与有效单据，经本部门经理、费用会计审核、财务总监、公司经理审核后，费用会计方可制单。
第二条：有借款者，应主动告知所借款项，由出纳开具收款收据直接冲帐；需付现金的，由费用会计将凭证交与出纳作为付款依据。
第三条：报销人员凭费用会计打印的凭证及附件到出纳处报销领款后，必须在现金支付凭证上签字确认。
第四条：现金报销时间为平常为将审核无误的报销单据交于费用会计的三个工作日内，由出纳统一支付。
月末结帐日前4天不予报销现金。
第五条：市内交通费原则上不予报销，如确需报销时必须每张票据后面注明时间、去向及事由。
第六条：市内交通费用须当月报清，以公司每月月底最后一天为当月截至封帐日期，逾期不再报销。
第七条：通讯费报销时间为次月15日以前，逾期不在报销。
第八条：出差费用报销时限为返回后3日内，持相关票据至财务办理报销手续，逾期报销者只报费用的50%。
第九条：出差费用须每返回一次立即报销，不允许多次累计报销。
第十条：各项费用报销时经办人必须提供符合财务要求的正规票据，不能提供者，一律不予报销，其借款将从个人工资、奖金中扣除。
第十一条：所报销的票据不得涂改，必须有收款单位盖章，付款人必须为公司全称或简称，不得以一种票据替代另一种票据。
第十二条：各部门、办事处当月固定电话费如果超标，则从责任人的工资中扣除，若无责任人的，则从该部门或办事处当月奖金中扣除。
（二）报销细则第一条：报销票据粘贴必须符合财务规范要求，整齐划一，以利于装订，报销单内不得有订书针、大头针之类的金属物，否则财务有权拒绝报销。
第二条：报销金额应在费用申请表中所列申请金额以内，超额部分不予报销。
第三条：报销业务招待费票据须与《业务招待费申请表》中填写的招待地点、时间相一致，并将经批准的《业务招待费申请表》附于报销单据后面。
第四条：差旅费报销单上车票的日期与时间必须与《出差申请表》中填写的出差地点、时间相一致，并将批准的《出差申请表》附于报销单据后面。
第五条：当月费用必须当月报清；以公司每月25日为当月截至封帐日期，逾期不再报销。
第六条：费用票据须分类列清各项发费用发生金额，例如车辆发生的费用报销时须将油料费、过路费、住宿费等分三张票据粘贴。
(三)报销流程第三章费用审核管理根据内部控制制度要求，结合本公司实际情况，现将费用报销单据审核操作细则规定如下：1.报销人填单要求：必须按财务部关于报销时限要求及时报销；报销单据必须是税务或财政部门认可的正规合法单据；必须按费用发生明细分类填列时间、地点、事由，报销人（须证明的必须有证明人）；必须按财务部单据粘贴要求粘贴；业务实际发生人为报销人和填单人，填单人与业务实际发生人不一致的按贪污处理。
因单据违规或未按财务部要求填制的报销单，不得报销，责任由报销人承担。
2.办事处财务主管审核要求：业务是否真实发生；单据是否符合税务要求；时间、地点、事由、报销人，填列是否完整（须证明的必须有证明人）；单据粘贴是否合规；数量加计是否正确；是否符合报销标准；是否符合关于报销事宜的有关规定。