会计账务处理
会计账务的基本处理
会计账务的基本处理一、会计账务处理的基本原则会计账务处理是企业财务管理的重要组成部分，其基本原则包括真实性、完整性、合规性和及时性。
真实性要求账务数据真实、准确，能够客观反映企业的经济活动；完整性要求账务信息完整、全面，不存在遗漏或缺失；合规性要求账务处理符合国家法律法规、会计准则和税收政策等相关规定；及时性要求账务处理及时进行，保证时效性，以便为企业决策提供及时的信息支持。
二、会计账务处理的基本流程会计账务处理的基本流程包括原始凭证的审核与整理、记账凭证的编制与审核、账簿的登记与核对、报表的编制与分析等步骤。
1. 原始凭证的审核与整理：原始凭证是企业经济活动的直接证据，必须真实、完整、合法。
审核内容包括凭证的日期、金额、数量、品名等是否与实际业务相符，是否符合审批程序，是否有涂改、伪造等疑点。
审核无误后，按业务分类整理原始凭证，便于后续账务处理。
2. 记账凭证的编制与审核：根据原始凭证，按照会计科目和会计政策编制记账凭证。
记账凭证应准确反映经济活动的实质，科目使用正确，金额计算无误。
审核内容包括凭证的摘要、金额、科目等是否正确，是否符合会计准则和税法规定，是否有遗漏或错误。
3. 账簿的登记与核对：根据记账凭证，按照一定的分类方法和顺序，在账簿中登记相关业务。
账簿记录应清晰、完整，方便查询和核对。
核对内容包括账簿记录是否与记账凭证相符，各科目之间是否勾稽关系正确，是否存在异常或错误。
4. 报表的编制与分析：按照会计准则和税法规定，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
报表数据应准确、完整，能够客观反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
分析内容包括对报表数据进行趋势分析、结构分析和比率分析等，以发现潜在的风险和机会，为决策提供支持。
三、会计账务处理的注意事项在会计账务处理过程中，需要注意以下几点：1. 严格遵守会计准则和税收政策等相关规定，确保账务处理的合法性和合规性。
2. 保证账务数据的真实性和准确性，避免出现虚假记账、错账等情况。
会计账务处理的流程
会计账务处理的流程一、会计账务处理流程的整体流程会计账务处理是一系列过程的总称，包括收集、记账、审核、调整、报告和分析等。
整个会计账务处理流程的基本流程为：1. 收集业务凭证和发票；2. 记录原始凭证；3. 审核原始账务；4. 调整账务；5. 编制财务报表；6. 分析财务报表；7. 常规报表的制定和发布。
二、会计账务处理流程环节的详细描述1. 收集业务凭证和发票会计账务处理流程的第一步是收集业务凭证和发票。
业务凭证和发票是原始的，真实的记录业务交易的凭证。
为了保证业务凭证和发票的可靠性，应该密切关注业务凭证和发票的来源，确保其来源可靠，并进行充分的验证。
收集到的业务凭证和发票应按照科目分类和时间顺序进行归档备份，以便进行后续的记账和核算。
2. 记录原始凭证会计账务处理流程的第二步是书记原始凭证。
原始凭证是记录一次业务交易的最基本凭证，包括发票、收据和付款凭证等。
记账的目的是把业务凭证和发票转换为会计凭证，记录到会计记录中。
所记账户名必须反映被记录条目所对应的欠记录单位名称及金额。
记账应根据业务凭证和发票的内容，按照会计要求的记载原则和方法进行。
3. 审核原始账务会计账务处理流程的第三步是审核原始账务。
账务的审核是防止数据错误和不合规行为的一种方式。
在审核中，应该检查账务记录的正确性，确保科目的选择、金额的准确和记录的完整性符合会计原则和税法规定。
审核过程中发现的错排差错应及时纠正。
4. 调整账务会计账务处理流程的第四步是调整账务。
账务调整是在制作财务报表前进行的调整和纠正会计记录的过程，以反映企业真实财务状况。
调整账务的目的是消除会计记录中的差错和偏差，使财务报表反映企业真实的财务状况。
调整分为两种类型：根据会计原则的规定进行的调整和根据内部控制要求进行的调整。
调整账务过程中要格外注意操作的准确性和法律规定的合规性。
5. 编制财务报表会计账务处理流程的第五步是编制财务报表。
这是账务处理流程中最重要的环节之一。
会计进行帐务处理工作总结
会计进行帐务处理工作总结会计进行账务处理工作总结会计是企业财务管理的核心岗位之一，负责进行账务处理工作，确保企业的财务状况清晰透明。
本文将总结会计在账务处理工作方面的重要工作内容和方法，以及如何提高工作效率和准确性。
一、会计账务处理工作内容1. 资金管理：会计需要及时记录和处理企业的资金流入和流出情况，确保资金使用合理和准确。
2. 入账与出账：会计负责将企业的各项收入和支出进行准确入账和出账，确保账务的真实可靠。
3. 报销管理：会计需要审核和处理员工的费用报销，核对发票和凭证的真实性和合法性。
4. 固定资产管理：会计需要负责企业固定资产的入账、折旧和报废处理，确保资产账务的准确性。
5. 应收与应付管理：会计需要管理和核对企业的应收款项和应付款项，保证收付款的及时性和准确性。
6. 结算与对账：会计需要进行与供应商和客户的结算和对账工作，确保账务的一致性和稳定性。
7. 税务申报：会计需要准确填报企业的各项税种申报表，确保企业在法定期限内完成税务申报。
二、提高账务处理工作效率和准确性的方法1. 规范操作流程：建立规范的账务处理操作流程，明确每个环节的责任和要求，确保每个步骤都得到正确执行。
2. 利用现代化财务软件：采用先进的财务软件可以提高会计的工作效率和准确性，自动化处理一些常规性的工作。
3. 细心认真：会计工作需要细致入微，严谨认真，避免因为疏漏而导致错误的发生。
4. 及时沟通：与其他部门和同事积极沟通，及时获取相关信息，以便正确处理账务事项。
5. 持续学习：会计工作是一个不断学习和更新知识的过程，要及时关注财经政策和法律法规的变化，不断提升自己的专业能力。
三、总结会计的账务处理工作是企业管理中不可或缺的一环，准确处理账务对企业的财务状况和经营决策至关重要。
通过规范操作流程、利用现代化财务软件、细心认真、及时沟通和持续学习等方法，可以提高会计的账务处理工作效率和准确性，为企业的发展提供有力的支持。
会计实务账务处理
会计实务账务处理——会计分录（一）实收资本1、收到投资者投入的货币资金借：现金（或银行存款）贷：实收资本2、收到投资人投入的房屋、机械设备等实物，按评估确认价值借：固定资产贷：实收资本3、收到投资者投入无形资产等，按评估确认价值借：无形资产等贷：实收资本4、将资本公积、盈余公积转赠资本借：资本公积（或盈余公积）贷：实收资本（二）资本公积资本公积是指由股东投入，但不能构成股本或实收资本的资金部分，主要包括股本溢价、接受捐赠实物资产、投入资本汇兑损益、法定财产重估增值以及投资准备金等。
资本公积的主要用途有两个，一是转赠资本，二是弥补亏损。
1、捐赠公积（1）接受捐赠的货币资金，按实际收到的捐赠款入账借：现金（或银行存款）贷：资本公积（2）接受捐赠的固定资产借：固定资产（根据同类资产的市场价格或有关凭据）贷：资本公积（固定资产净值）累计折旧（3）接受捐赠的商品等，根据有关资料确定的商品等的实际进价入账（库存商品采用售价核算的，还应结转进销差价）借：库存商品贷：资本公积等2、资本折算差额企业实际收到外币投资时，由于汇率变动而发生的有关资产账户及实收资本账户折合记账本位币的差额：借：银行存款固定资产贷：实收资本借或贷：资本公积3、投资者缴付的出资额大于注册资本产生的差额计入资本公积借：银行存款等贷：实收资本资本公积4、法定财产重估增值借：材料物资固定资产贷：资本公积（一）短期借款1、借入各种短期借款借：银行存款贷：短期借款2、发生的短期借款利息借：财务费用贷：预提费用（或银行存款）3、归还短期借款借：短期借款贷：银行存款（二）长期借款1、借入各种长期借款借：银行存款（或在建工程、固定资产等）贷：长期借款2、发生的长期借款利息支出，在固定资产尚未交付使用或虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前发生的，计入固定资产的构建成本借：在建工程（或固定资产）贷：长期借款3、长期借款的利息支出，在固定资产已办理竣工决算后发生的，计入当期损益借：财务费用贷：长期借款4、归还长期借款借：长期借款贷：银行存款（三）应付债券1、按面值发行的债券，按实际收到的债券款借：银行存款等贷：应付债券（债券面值）2、溢价发行的债券，收到债券款时借：银行存款（实际收到的金额）贷：应付债券（债券面值）应付债券（债券溢价）3、折价发行的债券，收到债券款时借：银行存款（实际收到的金额）应付债券（债券折价）贷：应付债券（债券面值）4、企业按期提取应付债券利息借：财务费用（或在建工程）贷：应付债券（应计利息）5、溢价发行的债券，按期摊销和计算应计利息时借：应付债券（债券溢价）财务费用（或在建工程）（应计利息及溢价摊销额的差额）贷：应付债券（应计利息）6、折价发行的债券，按期摊销和计算应计利息时借：财务费用（或在建工程）（应计利息及折价摊销额的合计数）贷：应付债券（债券折价）（应摊销的折价金额）应付债券（应计利息）7、债券到期，支付债券本息借：应付债券（债券面值、应计利息）贷：银行存款等（一）商品购进1、采用进价核算的商品购进（1）购进商品验收入库，同时支付货款或开出、承兑商业汇票①采用支票等结算方式借：商品采购（商品进价）经营费用（进货费用）贷：银行存款（全部价款）同时，借：库存商品贷：商品采购②采用商品汇票结算方式借：商品采购（商品进价）经营费用（进货费用）贷：银行存款（进货费用）应付票据（商品进价）同时，借：库存商品贷：商品采购（2）购进商品，先承付货款或开出、承兑商业汇票，后验收入库①采用支票等结算方式支付货款时，借：商品采购（商品进价）经营费用（进货费用）贷：银行存款（全部价款）商品验收入库时，借：库存商品（商品进价）贷：商品采购（商品进价）②采用商业汇票结算方式开出、承兑商业汇票时借：商品采购（商品进价）经营费用（进货费用）贷：银行存款（进货费用）应付票据（商品进价）商品验收入库时，借：库存商品（商品进价）贷：商品采购（商品进价）（3）购进商品，先验收入库，后支付货款或开出、承兑商业汇票，月终时记账借：库存商品（暂估进价）贷：应付账款（暂估进价）月终尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票的商品，下月初对上述分录用红字冲回借：库存商品（红字）贷：应付账款（红字）付款时，分录同（1）2、进口商品（1）对外支付货款，按商品进价借：商品采购贷：银行存款如支付的外汇是从调剂市场购进的外汇，应同时按进口商品应分摊的购进外汇价差增加进口商品的采购成本。
会计全套账务处理完整篇（非常有用）
会计全套账务处理完整篇（非常有用）会计全套账务处理完整篇（非常有用）每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
会计的账务处理和账务确认
会计的账务处理和账务确认会计的账务处理和账务确认是会计工作中非常重要的环节，它们直接关系到企业财务信息的准确性和可靠性。
本文将从会计的角度出发，探讨账务处理和账务确认的意义、流程及注意事项。
一、账务处理的意义账务处理是指将企业日常经济业务活动记录在会计账簿中的过程。
它的主要意义体现在以下几个方面：1. 确保财务信息的准确性和完整性：通过及时记录和处理企业的经济业务，能够准确地反映企业的财务状况和经营成果，便于管理者和利益相关者了解企业的经营情况。
2. 辅助决策及风险控制：会计记录的准确性为企业经营决策提供了必要的依据，能够帮助企业对经营风险进行分析和控制。
3. 便于税务管理：通过准确的账务处理，能够为企业的纳税申报和税务筹划提供必要的依据，提高纳税合规性。
二、账务处理的流程账务处理的流程可以概括为以下几个步骤：1. 业务凭证的登记：根据业务发生的情况，将业务凭证按照会计科目分类并登记到相应的会计账簿中。
常用的会计账簿包括总账、明细账、凭证汇总表等。
2. 账务分录的编制：根据业务凭证的内容，将借方和贷方的金额按照会计准则和会计政策进行合理分录。
3. 凭证的复核与审核：由会计人员对编制的凭证进行复核，确保凭证的合法性和准确性。
4. 账务的记账与总账平衡：根据凭证的分录内容，将对应的金额记入相应的会计科目，并确保总账借贷两方的金额平衡。
5. 账务的核对与调整：定期对账簿进行核对，及时调整账务处理中的差错和遗漏，确保账簿的准确性。
三、账务确认的意义账务确认是指核实和确认企业账户余额和财务报表的过程。
它对企业的财务信息真实性和可信度具有重要意义，主要体现在以下几个方面：1. 保障经济业务的真实性：通过账务确认，能够准确地核实企业各项账户的余额，保证经济业务的真实性和完整性。
2. 提高财务报表的可靠性：财务报表是企业对外信息披露的重要手段，通过账务确认可以提高财务报表的可信度，增加利益相关者对企业财务信息的信任。
会计全套账务处理完整篇
PART SIX
选择会计软件的原则：功能齐全、实用性强、易于操作、服务保障 会计软件的配置：硬件要求、软件要求、网络要求、安全要求 会计软件的功能模块：账务处理、报表管理、固定资产管理、工资管理、进销存管理等 会计软件的数据处理流程：初始化设置、日常业务处理、期末处理、数据备份与恢复
凭证录入：将原始凭证信息录入电算化系统，确保信息准确无误。 凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证合法、合规。 记账：根据审核后的凭证，自动完成账务处理，生成各类财务报表。 结账：在每个会计期间结束时，进行结账处理，确保账务数据准确无误。
PART FOUR
增值税的概念和 特点
增值税的税率和 征收率
增值税的纳税人 和扣缴义务人
增值税的计税依 据和应纳税额计 算
企业所得税计算 方法与公式
税务筹划的基本 原则和技巧
企业所得税筹划 案例分析
税务风险防范与 管理措施
增值税处理与筹划： 合理利用税收政策， 降低企业税负
所得税处理与筹划： 合理安排企业收支， 降低所得税支出
成本核算与费用归集是账务处理流程中的重要环节，对于企业财务管理和成本控制具 有重要意义。
成本核算与费用归集的具体方法、程序和要求可能因企业而异，应根据企业实际情 况进行操作。
结转损益：将本期实现的收入和费用结转到本年利润科目，计算出本期净利润。
结账：核对账目，确保账户余额与实际相符，并按照规定进行结账处理。
资产负债表的趋势分析：通过比较不同时期的资产负债表数据，分析企业资产、负债和所有者 权益的变化趋势
利润表概述：利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的财务报表，通过比较和分析不同会计 期间的利润表数据，可以了解企业的盈利能力、成长性和经营效率。
会计账务处理基本流程
会计账务处理基本流程会计账务处理是企业日常财务管理的基本环节，准确处理会计账务可以为企业提供准确可靠的财务信息，为决策者提供参考依据。
以下是会计账务处理的基本流程：第一步：凭证的登记和编码凭证是会计核算的基础，它记录了企业在经济业务中发生的借贷关系。
在凭证的登记过程中，首先需要为每个凭证进行编码，以便于日后查询和管理。
编码一般采用按照科目分类的方式，例如，资产类科目编码以1开头，负债类科目编码以2开头，收入类科目编码以6开头等。
第二步：凭证的审核凭证的审核是为了保证凭证的真实性、准确性和合法性。
在审核过程中，会计人员需要仔细核对凭证中的各项金额、科目和凭证编号等信息，确保凭证的完整性和正确性。
第三步：凭证的录入凭证审核无误后，需要将凭证上的借贷金额等信息录入到总账中。
会计人员根据凭证上的科目和金额，按照借贷规则将相应的金额分别录入到相应的科目账户中。
第四步：总账和明细账的平衡校对在凭证录入后，需要进行总账和明细账的平衡校对，确保总账和各科目明细账之间的金额一致。
如果出现金额不平衡的情况，会计人员需要及时进行调整，找到错误原因并进行修正。
第五步：科目余额的汇总和调整会计人员需要定期对各个科目的余额进行汇总和调整。
汇总科目余额可以帮助企业了解各个科目的累计金额情况，调整科目余额可以纠正错误、补充遗漏或进行其他必要的调整。
例如，年末需要进行年度结账，对各项科目余额进行结转或冲销，以准备下一年度的会计核算工作。
第六步：财务报表的编制和分析财务报表是企业对外展示财务状况和经营成果的主要方式，会计人员需要按照相关规定和要求编制各类财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。
同时，会计人员还需要对财务报表进行分析，了解企业的经营状况和财务运作情况，并提供相关的财务分析报告和建议。
第七步：会计档案的管理和归档会计档案是会计凭证、账簿和财务报表等会计资料的集合和存档，是企业会计工作的重要组成部分。
会计人员需要对会计档案进行管理和归档，确保档案的完整性、安全性和可检索性。
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会计账务处理
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会计账务处理
一、增值税税额计算二、计提地税税金三、其他税种计算及缴纳四、做账资料准备五、编制凭证六、纳税申报
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(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
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销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
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,先将快要到期发票进行认证。
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销项税金
进项税金
上月留存的未抵扣进项税额
应交增值税
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税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额 (计算方法可参见前面介绍)。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较" 认真",通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
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按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。
企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
印花税中的购销合同通常是按季度缴纳。
房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。
车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
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现金、银行存款明细核对
业务往来核对
存货成本核算
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货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
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将本月入账进项和销项发票仔细核对, 确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
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每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
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完税凭证
费用类发票处理归集损益类科目，结转本年利润
成本计算及入账处理
做好费用计提及摊销
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每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。
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将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
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做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
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对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。
及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
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做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，查看当月利润实现情况。
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前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上
的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
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